CPC.

Jorge Gustavo Quiñonez Cornejo

CASO 01:
La empresa Tacna S.A.C., perteneciente al Régimen General, dedicada a la actividad comercial
en el año 2023, presenta la siguiente información, determinar el IGV mensual por pagar,
considerando que la empresa inició sus operaciones el 01 de septiembre.

DATOS SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

VENTAS
Facturas (Precio Total) 25,000.00 15,000.00 23,000.00 15,000.00
Boletas de Venta (Precio Total) 1,200.00 1,500.00 1,100.00 200.00

COMPRAS Y OTROS GASTOS

Mercaderías (Precio total FT) 28,000.00 5,000.00 12,000.00 20,000.00
Servicios Básicos (Precio total FT) 1,150.00 1,200.00 1,250.00 1,300.00
Gastos Varios (Precio total FT) 250.00 100.00 500.00 100.00

VENTAS
VALOR ENTRE 1.18
sept octubre noviembre diciembre
21,186.44 12,711.86 18,491.53 12,711.86
1,016.95 1,271.19 932.20 169.49
LA SUMA SALE EL DEBITO FISCAL
IGV X 18
3,813.56 2,288.13 3,328.48 2,288.13
183.05 228.81 167,80 30.51

COMPRAS

23,728.81 4,237.29 10,169.49 16,949.15

974.58 1,016.95 1,059.32 1,101.69
211.86 84.75 423.73 84.75

IGV LA SUMA SALE EL CREDITO FISCAL

4,271.19 762.71 1,830.51 3,050.85
175.42 183.05 190.68 198.30
38.14 15.26 76.27 15.26
Desarrollo:

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS (SEP) IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS (NOV)
DEBITO FISCAL 3,996.61 DEBITO FISCAL
CREDITO FISCAL 4,484.75 CREDITO FISCAL
IGV CALCULADO -488.14 IGV CALCULADO
SALDO A FAVOR 0 SALDO A FAVOR
IVG POR PAGAR 0 IVG POR PAGAR

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS (OCT) IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS (DIC)
DEBITO FISCAL 5,338.99 DEBITO FISCAL
CREDITO FISCAL 961.02 CREDITO FISCAL
IGV CALCULADO 4,377.97 IGV CALCULADO
SALDO A FAVOR SALDO A FAVOR
IVG POR PAGAR IVG POR PAGAR