La empresa "EL SOL ANDINO SAC", identificada con RUC N° 20304050601, dedicada a la venta de mercaderia, ha

realizado en el mes de ABRIL, las siguientes operaciones de ventas que se detallan a continuacion:

1 El 02 de ABRIL, con factura N° 001 - 00860 se realizó la venta de mercaderías a SALLELY SAC con RUC:
20202211230, por el importe de S/. 24,000.00 más IGV.

2 El 05 de ABRIL, con factura N° 001 - 00861 se realizó la venta exonerada de IGV a la Compañía CISNE SAC
con RUC: 20838587899, por el importe de S/. 20,500.00.

3
El 08 de ABRIL, la empresa anuló la factura N° 001 - 00862 por tener errores gramaticales en su emisión.

4 Se realizaron ventas de productos a consumidores finales sustentados con boletas de venta de acuerdo al
siguiente detalle

Boletas de
Fecha de Emisión Monto Total S/.
Ventas N°
9-Apr 001 - 00156 110.00
9-Apr 001 - 00157 90.00
9-Apr 001 - 00158 60.00
9-Apr 001 - 00159 40.00
Total del día 09-04-2022 300.00
10-Apr 001 - 00160 25.00
10-Apr 001 - 00161 135.00
10-Apr 001 - 00162 210.00
10-Apr 001 - 00163 190.00
Total del día 10-04-2022 560.00

5
El dia 15 de ABRIL se emite la Nota de Credito N° 001 - 00142 a favor de la empresa URANO SAC con RUC:
20435678890, por devolucion parcial de mercaderias por el valor S/. 1,000.00 más IGV (cuya venta se
efectuo con factura N° 001 - 00799 emitida el 20-03-22).

DESARROLLO DE ASIENTOS

CUENTA DEBE
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 28,320.00
121 FACTURAS,BOL. Y OTROS COMP. PÒR COBRAR
1212
TRIB. EMITIDAS EN CARTERA
CONT. Y APORTES AL SIST. DE PENS Y DE SALUD
40 POR PAGAR
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
40111 IGV - CUENTA PROPIA
70 VENTAS
 701 MERCADERIAS
7012 MERCADERIAS VENTA LOCAL
70121 TERCEROS
02/04 POR LA VENTA DE MERCADERIA SEGUN FACTURA N° 001 - 00860 A LA EMPRESA SALLELY SAC

CUENTA DEBE
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 20,500.00
121 FACTURAS,BOL. Y OTROS COMP. PÒR COBRAR
1212 EMITIDAS EN CARTERA
70 VENTAS
701 MERCADERIAS
7012 MERCADERIAS VENTA LOCAL
70121 TERCEROS
05/04 POR LA VENTAEXONERADA DE IGV SEGUN FACTURA N° 001 - 00861 A LA COMPAÑIA CISNE

CUENTA DEBE
70 VENTAS 28,320.00
709 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
7091
TRIB. MERCADERIAS - TERCEROS
CONT. Y APORTES AL SIST. DE PENS Y DE SALUD
40 POR PAGAR
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
40111 IGV - CUENTA PROPIA
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 FACTURAS,BOL. Y OTROS COMP. PÒR COBRAR
1212 EMITIDAS EN CARTERA
08/04 POR LA EMISION DE LA NOTA DE CREDITO DEBIDO A LA ANULACION DE LA FACTURA N° 001 -
00862 POR TENER ERRORES GRAMATICALES EN SU EMISION.

BOLETAS DE V
CUENTA DEBE
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 110.00
121 FACTURAS,BOL. Y OTROS COMP. PÒR COBRAR
1211
TRIB. NO EMITIDAS
CONT. Y APORTES AL SIST. DE PENS Y DE SALUD
40 POR PAGAR
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
70 VENTAS
701 MERCADERIAS
7012 MERCADERIAS VENTA LOCAL
70121 TERCEROS

09/04 POR LA VENTA DE MERCADERIA SEGUN BOLETA N° 001 - 00156

 09/04 POR LA VENTA DE MERCADERIA SEGUN BOLETA N° 001 - 00156

CUENTA DEBE
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 60.00
121 FACTURAS,BOL. Y OTROS COMP. PÒR COBRAR
1211
TRIB. NO EMITIDAS
CONT. Y APORTES AL SIST. DE PENS Y DE SALUD
40 POR PAGAR
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
70 VENTAS
701 MERCADERIAS
7012 MERCADERIAS VENTA LOCAL
70121 TERCEROS

10/04 POR LA VENTA DE MERCADERIA SEGUN BOLETAS N° 001 - 00158

CUENTA DEBE
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 25.00
121 FACTURAS,BOL. Y OTROS COMP. PÒR COBRAR
1211
TRIB. NO EMITIDAS
CONT. Y APORTES AL SIST. DE PENS Y DE SALUD
40 POR PAGAR
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
70 VENTAS
701 MERCADERIAS
7012 MERCADERIAS VENTA LOCAL
70121 TERCEROS

09/04 POR LA VENTA DE MERCADERIA SEGUN BOLETAS N° 001 - 00160

CUENTA DEBE
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 210.00
121 FACTURAS,BOL. Y OTROS COMP. PÒR COBRAR
1211
TRIB. NO EMITIDAS
CONT. Y APORTES AL SIST. DE PENS Y DE SALUD
40 POR PAGAR
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
70 VENTAS
701 MERCADERIAS
7012 MERCADERIAS VENTA LOCAL
70121 TERCEROS

10/04 POR LA VENTA DE MERCADERIA SEGUN BOLETAS N° 001 - 00162

 CUENTA DEBE
70 VENTAS 1,000.00
709 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
7091
TRIB. MERCADERIAS - TERCEROS
CONT. Y APORTES AL SIST. DE PENS Y DE SALUD
40 POR PAGAR
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
40111 IGV - CUENTA PROPIA
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 FACTURAS,BOL. Y OTROS COMP. PÒR COBRAR
1212 EMITIDAS EN CARTERA
15/04 POR LA EMISION DE LA NOTA DE CREDITO N° 001 - 00142 DEBIDO A LA ANULACION DE LA
FACTURA N° 001 - 00862 por devolucion parcial de mercaderias
a a la venta de mercaderia, ha
a continuacion:

aderías a SALLELY SAC con RUC:

da de IGV a la Compañía CISNE SAC

rrores gramaticales en su emisión.

con boletas de venta de acuerdo al

de la empresa URANO SAC con RUC:

,000.00 más IGV (cuya venta se

HABER

4,320.00

24,000.00
00860 A LA EMPRESA SALLELY SAC

HABER

20,500.00

1 - 00861 A LA COMPAÑIA CISNE

HABER

4,320.00

24,000.00

ULACION DE LA FACTURA N° 001 -

N SU EMISION.

BOLETAS DE VENTAS
HABER CUENTA
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 FACTURAS,BOL. Y OTROS COMP. PÒR COBRAR
1211
TRIB. NO EMITIDAS
CONT. Y APORTES AL SIST. DE PENS Y DE SALUD
16.78 40 POR PAGAR
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
93.22 70 VENTAS
701 MERCADERIAS
7012 MERCADERIAS VENTA LOCAL
70121 TERCEROS

ETA N° 001 - 00156 10/04 POR LA VENTA DE MERCADERIA SEGUN BOLETAS N° 001 - 0
ETA N° 001 - 00156 10/04 POR LA VENTA DE MERCADERIA SEGUN BOLETAS N° 001 - 0

HABER CUENTA
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 FACTURAS,BOL. Y OTROS COMP. PÒR COBRAR
1211
TRIB. NO EMITIDAS
CONT. Y APORTES AL SIST. DE PENS Y DE SALUD
9.15 40 POR PAGAR
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
50.85 70 VENTAS
701 MERCADERIAS
7012 MERCADERIAS VENTA LOCAL
70121 TERCEROS

TAS N° 001 - 00158 10/04 POR LA VENTA DE MERCADERIA SEGUN BOLETAS N° 001 - 0

HABER CUENTA
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 FACTURAS,BOL. Y OTROS COMP. PÒR COBRAR
1211
TRIB. NO EMITIDAS
CONT. Y APORTES AL SIST. DE PENS Y DE SALUD
3.81 40 POR PAGAR
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
21.19 70 VENTAS
701 MERCADERIAS
7012 MERCADERIAS VENTA LOCAL
70121 TERCEROS

TAS N° 001 - 00160 10/04 POR LA VENTA DE MERCADERIA SEGUN BOLETAS N° 001 - 00

HABER CUENTA
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 FACTURAS,BOL. Y OTROS COMP. PÒR COBRAR
1211
TRIB. NO EMITIDAS
CONT. Y APORTES AL SIST. DE PENS Y DE SALUD
32.03 40 POR PAGAR
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
177.97 70 VENTAS
701 MERCADERIAS
7012 MERCADERIAS VENTA LOCAL
70121 TERCEROS

TAS N° 001 - 00162 10/04 POR LA VENTA DE MERCADERIA SEGUN BOLETAS N° 001 - 00
 HABER

152.54

847.44

DEBIDO A LA ANULACION DE LA
de mercaderias
 DEBE HABER
90.00

13.73

76.27

UN BOLETAS N° 001 - 00157

UN BOLETAS N° 001 - 00157

DEBE HABER
40.00

6.10

33.90

UN BOLETAS N° 001 - 00159

DEBE HABER
135.00

20.59

114.41

UN BOLETAS N° 001 - 00161

DEBE HABER
190.00

28.98

161.02

UN BOLETAS N° 001 - 00163

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: AGOSTO 2021

RUC Nº: 20304050601

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : EL SOL ANDINO SAC

INFORMACION DEL CLIENT

NÚMERO COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
FECHA DE DOCUMENTO IDENTIDAD
CORRELATIVO EMISION DEL FECHA DE
DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO O
CODIGO UNICO
DE LA DE PAGO O FECHA DE PAGO N° SERIE/N° SERIE
DOCUMENTO TIPO MAQ REGIS NUMERO TIPO NUMERO
OPERACIÓN

01 8/2/2021 01 001 000860 06 20202211230

02 8/5/2021 01 001 000861 06 20838587899
03 8/8/2021 01 001 000862 06 00000000001
04 8/9/2021 03 001 0156 - 0159
05 8/10/2021 03 001 0160 - 0163
06 8/15/2021 07 001 000142 06 20435678890
07 8/15/2021 01 001 000863 06 20435678890
TOTALES
b) Por la recepcion de la nota de credito

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIAL

121
1212

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
DE PENSIONES POR PAGAR
401
4011
40111

74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICA

741
7411

c) Por la cobranza efectuada

10 EFECTIVO Y EQUILAVENTE DE EFEC

101
1041

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIAL

121
1212
 INFORMACION DEL CLIENTE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACION
EXONERADA O INAFECTA
BASE IMPONIBLE
DE LA OPERACION IGV Y/O IPM
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL GRAVADA
EXONERADA INAFECTA

SALLELY SAC 24,000.00 4,320.00

Compañía CISNE SAC 20,500.00
ANULADO 0.00 0.00
CONSOLIDADO BOLETAS DE VENTAS 254.24 45.76
CONSOLIDADO BOLETAS DE VENTAS 474.58 85.42
URANO SAC -1,000.00 -180.00
URANO SAC
23,728.82 20,500.00 0.00 4,271.19
pcion de la nota de credito

TAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 1,180.00

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Emitidas en carteras 1,180.00

UTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 180.00

ENSIONES POR PAGAR
Gobierno Central
Impuesto general a las ventas
IGV - Cuenta propia 180.00

UENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS 1,000.00

Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos.
Terceros 1,000.00

1,180.00 1,180.00

anza efectuada

TIVO Y EQUILAVENTE DE EFECTIVO 49,680.01

Caja 860.01
Cuentas corrientes operativas 48,820.00

TAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 49,680.01

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Emitidas en carteras 49,680.01

49,680.01 49,680.01
 REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
OTROS TRIBUTOS ORIGINAL QUE SE MODIFICA
Y CARGOS QUE NO
FORMAN PARTE N°
DE LA BASE COMPROBANTE
IMPONIBLE FECHA TIPO SERIE PAGO O
DOCUMENTO

28,320.00
20,500.00
0.00
300.00
560.00
-1,180.00 7/20/2017 01 001 000799

48,500.01