DETRACCIONES

Modificación al Anexo 3
ANEXO 3

HASTA
NUMERA I DEFINICION 31/03/2018
01 Intermediación Laboral y Tercerización 10%

02 Arrendendamiento de bienes (Alquiler de Bienes Muebles e 10%

Inmuebles)
03 Mantenimiento y Reparación de Bienes y Muebles (los bienes que 10%
pueden ser trasladados de un lugar a otro)
04 Moviento de Carga (carga, descarga, movilización de bienes) 10%
05 Otros Servicios Empresariales 10%
06 Comisión Mercantil (cobro de comisiones) 10%

07 Fabricación de Bienes por Encargo (solo cuando el usuario del 10%

servicio entrega todo o parte de la materia prima)
08 Servicio de Transporte de Personas 10%
09 Servicio de Transporte de Bienes por Via Terrestre 4%
10 Contratos de Construcción 4%
11 Demas Servicios Gravados con el IGV 10%

Base Legal: Resolución de Superintendencia N°071-2018/SUNAT.(03-03-2018) Vigencia 01-04-2018.

 Desde el
01/04/2018
12%

10%

12%

10%
12%
10%

10%

10%
4%
4%
12%

ncia 01-04-2018.
FORMULACION DE LOS EE.FF. RECONOCIMIENTO DE LA OPERACION FECHA: _______

5.1 RECONOCEMOS: CUENTAS, NORMATIVIDAD DE ASIENTOS CONTABLES "MONOGRAFIA

INTEGRAL"

Operación
Plan contable 2020
contable
Reconocimiento GASTOS
Cuentas de Estados financieros 16
Cuentas de Estados financieros 42
Cuentas de Estados financieros 10
Cuentas de Estados de Resultados 63

N° 10 Cuentas de Estados de Resultados 63

Cuentas de Estado de Flujo de efectivo 10(42)

Principio Partida Doble

NIIF
NIC N° NIC 7
NOMBRE DE LA NIC  Estado de Flujos de Efectivo

enunciado

En Dic, se incurrido en gastos de mantenimiento y reparaciones de la camioneta y se pago con CHEQUE NO negociable
girado a MOTOR S.A, sustentado con factura comprobante de pago fidedigno, 100% gasto administracion.

Imp. Bruto S/ 2,000.00

IGV 18% S/ 360.00
Total S/ 2,360.00
DETRACCION 12% S/ 283.20

CUENTAS DETALLE DEBE

63 GAST. DE SERV. PRESTADO POR TERCEROS S/ 2,000.00
6343 PROP, PLANTA Y EQUIPO
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL GOBIERNO S/ 360.00
40111 IGV CUENTA PROPIA
42 CNTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
4212 EMITIDAS
X/X POR LOS GASTOS DE MANTENIMIENTO Y REPARACION
94 GAST. DE ADMINISTRACION S/ 2,000.00
941 GASTOS VARIOS
79 CARGA IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 CARGA IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
X/X POR EL DESTINO DE GASTO
421 FACTURA, BOLETAS Y OTROS COMP POR PAGAR S/ 2,076.80
4212 EMITIDAS

Docente: CPCC. Gladys C. Peña Peña Estudiante:__________________

FORMULACION DE LOS EE.FF. RECONOCIMIENTO DE LA OPERACION FECHA: _______

5.1 RECONOCEMOS: CUENTAS, NORMATIVIDAD DE ASIENTOS CONTABLES "MONOGRAFIA

INTEGRAL"
104 CUENTAS CORRIENTES EN INS FINANCIERAS
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
X/X POR EL PAGO DE DIVERSOS GASTOS
421 FACTURA, BOLETAS Y OTROS COMP POR PAGAR S/ 283.20
4212 EMITIDAS
104 CUENTAS CORRIENTES EN INS FINANCIERAS
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
10411 BANCO DE CREDITO
X/X POR EL PAGO DE DETRACCION 12%

Docente: CPCC. Gladys C. Peña Peña Estudiante:__________________

 FORMULACION DE LOS EE.FF. RECONOCIMIENTO DE LA OPERACION FECHA: _______

o con CHEQUE NO negociable

% gasto administracion.

HABER

S/ 2,360.00

S/ 2,000.00

Docente: CPCC. Gladys C. Peña Peña Estudiante:__________________

FORMULACION DE LOS EE.FF. RECONOCIMIENTO DE LA OPERACION FECHA: _______

S/ 2,076.80

S/ 283.20

Docente: CPCC. Gladys C. Peña Peña Estudiante:__________________