RETAIL PERU S.A.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021

(En miles de Soles)
Notas 01,02 y03
2021 CONCEPTO 2021
ACTIVO NOTA PASIVO NOTA
Activo Corriente Pasivo Corriente
Efectivo y Equivalente de Efectivo 04 179,881.10 Tributos, Contraprest. Y Aportes por pagar 10 12,987.38
Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros 05 195,084.60 Remuneraciones y Participaciones por pagar 11 29,722.06
Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros 06 900.00 Cuentas por Pagar comerciales - Terceros 12 216,231.88
Existencias 07 387,322.80 Cuentas por Pagar al Personal, Accionist. (o socios), Direct. y Gerent. 13 24,406.00
Total Activo Corriente 763,188.50 Ceuntas por Pagar Diversas - Terceros 14 17,006.50
Total Pasivo Corriente 300,353.82

Activo No Corriente Pasivo No Corriente -

Inmuebles, Maquinaria y Equipo 08 70,210.23 TOTAL PASIVO 300,353.82
Depreciación, Amortizacióny Agotamiento Acumulados 09 -47,218.99
Total Activo No Corriente 22,991.24 PATROMONIO 15
Capital 200,000.00
Resultados Acumulados Negativos 190,155.00
Utilidad del Ejercicio 95,670.92
TOTAL PATRIMONIO NETO 485,825.92
TOTAL ACTIVO 786,179.74 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 786,179.74
 FACULTAD DE NEGOCIOS

EXAMEN PARCIAL

CARRERA:
Contabilidad y finanzas.

CURSO:
Tributació n 2

DOCENTE:
Sindulfo Javier Diaz Angulo.

GRUPO 2
APELLIDOS Y NOMBRES CODIGO
CHAVEZ MARIN JHOSVER AYSANDER N00237093

TRGOSO ARRETEGUI MAIR YANELA N00275928

CRUZ MARIN ROSA MARGARITA N00275929

TRIGOSO MENDOZA LUIS ANGEL N00263616

BARDALES MERLO BIERIRA N00260443

TRABAJO
(SI / NO?)

SI

SI

SI

SI

SI
 LIR o Rega
Enunciado
Capítulo
a.       Consumo de materiales de construcción S/ 2,960,000 V
b.       Saldo inicial de materias primas S/ 390,773 V
c.        Planilla de trabajadores de construcción S/ 1,920,000 V
d.       Planilla de personal administrativo (S/ 45,000 pagado en enero 2023) S/ 910,340 VI
e.       Asesorías externas en proyectos de construcción (65% pendiente de pago) S/ 780,990 VI
f.        Compra de fierro, cemento y aditivos (consumido el 90%) S/ 3,798,750.50 V
g.       Compra de materias primas S/ 1,290,322 V
h.       Prestación de servicios de elaboración de proyectos S/ 2,000,000 V
i.         Venta de edificaciones terminadas S/ 17,190,340 (Cobrado el 78%, el saldo al crédito a 6 meses) V
j.         Depreciación de maquinaria de construcción a tasas tributarias S/ 678,940 VI
k.       Depreciación de edificaciones administrativas construido en el 2021, 30% anual S/ 870,000 (Costo
VI
construcción S/ 2,900,000)
l.         Saldo de Materias primas al 31-12-22 S/ 624,320 V
m.     Gastos de viajes al exterior sustentado con Declaraciones Juradas S/ 16,500 VI
n.       Gastos con facturas cuyos emisores están como no habidos S/ 7,923.10 VI
o.       Amortización de ERP “ConstructPert 3.0” S/ 22,180.20, software de duración limitada. V
p.       Pagos por comisiones e intereses bancarios S/ 56,100 VI
q.       Abonos de intereses por saldos mayores a mil soles S/ 627.90 VI
r.        IGV por pagar del mes de diciembre 2020 S/ 13,435 VI
s.        Donaciones realizadas a Aldeas Infantiles SOS S/ 12,900 - perceptora de donaciones según SUNAT VI
t.        Subsidios recibidos por los Decretos de Urgencia N° 033-2020 y 127-2000 - S/ 65,390 VI
 LIR o Regalmento de la LIR
Artículo Inciso Numeral
20 1 2 2,960,000
20 1 390,773
20 2 192,000
37 l 45,000 910,340
37 780,990 507643.5
20 2 3,798,750.50 3,418,875.45
20 2 1,290,322
28 a 2,000,000
28 17,190,340
37 f 678,940
39 870,000 261000
20 624,320
37 r 16,500
44 r 7,923
20 1 22,180.20
44 c 56,100
37 a 627.9
37 b 13,435
44 d 12,900
37 65,390
 C&S S.A.C
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
(En miles de Soles)
Conceptos 2021
Ventas 17,190,340.00
Costo de Ventas 3,815,525.00
Utilidad Bruta 13,374,815.00
Gastos Operativos:
Gastos de Personal, Directores y otros 16500 -
Gastos de servicios prestados por terceros 2273136.5 -
Otros gastos de gestión 100470 -
Gastos por tributos 13435 -
Depreciaciones 1548940 -
Total gastos operacionales 3,952,481.50
Utilidad operativa 9,422,333.50
Gastos financieros 56,100.00
Ingresos Financieros 627.90
Utilidad antes de impuesto 9,366,861.40
Impuesto a la renta -
Utilidad del ejercicio 9,366,861.40
Utilidad (pérdida) del ejercicio 9,366,861.40
Otros ingresos integrales
Diferencia de cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras -
Instrumentos financieros - cobertura de flujo de efectivo -
Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta -
Excedente de revaluación:
Inversiones inmobiliarias -
Inmuebles, maquinaria y equipos -
Intangibles -
Excedente de revaluación - acciones liberadas recibidas -
Participación en excenetde de revaluación - inversiones en relacionadas -
Resultados Integrales 9,366,861.40

+ Adiciones
- Deducciones 78825
Renta Neta Imponible 9,445,686.40
Impuesto a la Renta 2,786,477.49
Utilidad Neta 6,659,208.91