1 Presupuesto de ventas

Enero Febrero Marzo

Ventas 2017 100,000.00 120,000.00 150,000.00
% Crecimiento 5% 7% 10%
Venta Proyect 2018 105,000.00 128,400.00 165,000.00
398,400.00

Enero Febrero Marzo

Ventas 2017 100,000.00 120,000.00 150,000.00
% Crecimiento 5% 7% 10%
Aumento 5,000.00 8,400.00 15,000.00
Total ventas proyectadas 2018 105,000.00 128,400.00 165,000.00
 Abril
180,000.00
6%
190,800.00 589,200.00

Abril
180,000.00
6%
10,800.00
190,800.00 398,400
 70%
2 Presupusto de Cobranza 70% 10%
70% 10% 10%
Enero Febrero Marzo
Meses Anteriores 25,000.00 42,000.00 40,000.00
Jan-18 105,000.00 73,500.00 10,500.00 10,500.00
Feb-18 128,400.00 89,880.00 12,840.00
Mar-18 165,000.00 115,500.00
98,500.00 142,380.00 178,840.00
419,720.00

SUPUESTO 2017
octubre noviembre diciembre enero
NO VA octubre 100,000.00
noviembre 120,000.00
diciembre 150,000.00
- - - 25,000.00
 10% 10% 10% 10% 10%
10% 10% 10% 10%
10% 10% 10%
Abril Mayo Junio

10,500.00
12,840.00 12,840.00 128,400.00
16,500.00 16,500.00 16,500.00 165,000.00
39,840.00 29,340.00 16,500.00
85,680.00

febrero marzo

42,000.00 40,000.00
3 Presupuesto de compras

Venta Costo Inv Inic Inv Final

Nov 54,700.00
Dic 120,000.00 84,000.00 54,700.00 47,875.00
Enero 105,000.00 73,500.00 47,875.00 58,522.00
Febrer 128,400.00 89,880.00 58,522.00 75,175.00
Marzo 165,000.00 115,500.00 75,175.00 86,914.00
Abril 190,800.00 133,560.00

INV FINAL
DICIEMBRE

190,800 70% 133560

65% 86814

PRESU COMPRA
Compra = Costo + Inv Final -Inv Inic
84,000.00 47,875.00 54,700.00
73500 58,522.00 47,875.00
89880 75,175.00 58,522.00
115,500.00 86,914.00 75,175.00
133,560.00 0.00 0.00
Presu Compra 128,400 70%
54,700.00 89,880.00
77,175.00 COMPRA = COSTO + INV FINAL - INV INIC
84,147.00 0.00 65%
106,533.00 0.00 58,422.00
127,239.00 317,919.00 - 100
0.00
58,522.00

COMPRA = COSTO + INV FINAL - INV INIC

100 86,914.00
compro 100 100 100

COSTO DE VENTA
77,175.00 COSTO = INV IICIAL + COMPRAS - INV FINAL
84,147.00
106,533.00
127,239.00
133,560.00
4 Presupuesto de Pago 50% 25% 25%

Compra Enero Febrero Marzo

Nov 54,700.00 13,675.00
Dic 77,175.00 19,293.75 19,293.75
Enero 84,147.00 42,073.50 21,036.75 21,036.75
Feb 106,533.00 53,266.50 26,633.25
Marzo 127,239.00 63,619.50
75,042.25 93,597.00 111,289.50

50% 25% 25%

Nov Dici Enero Febrero
NOV 54,700.00 27,350.00 13,675.00 13,675.00
DIC 77,175.00 38,587.50 19,293.75 19,293.75
50% 25% 25%
 Abril Mayo Junio

26,633.25
31,809.75 31,809.75
58,443.00 31,809.75
90,252.75
5 Presupuesto Sueldo Salario

Enero Febrero
Ventas 105,000.00 128,400.00
Gerente 10,000.00 10,000.00 10,000.00
Secret 2,000.00 2,000.00 2,000.00
Contador 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Vendedor 5,000.00 5,000.00 5,000.00
Comis Venta 2% 2,100.00 2,568.00
Total 22,100.00 22,568.00
 Marzo
165,000.00
10,000.00
2,000.00
3,000.00
5,000.00
3,300.00
23,300.00 67,968.00
Presupuesto Gasto Varios

Enero Febrero Marzo

Seguro Anual 1,200.00 100.00 100.00 100.00
Depre Anual 7,000.00 583.33 583.33 583.33
Alqui Mensual 8,800.00 8,800.00 8,800.00 8,800.00
9,483.33 9,483.33 9,483.33
Total Trimestre
300.00
1,750.00
26,400.00
28,450.00
7 Presupuesto Financiero
7.1 Presupuesto de caja

Enero Febrero

Saldo 8,000.00 557.75

Ingreso por venta 98,500.00 142,380.00
Otros ingresos
TOTAL INGRESO 106,500.00 142,937.75

Compra de Mercadería 75,042.25 93,597.00

Sueldo 22,100.00 22,568.00
Arriendo 8,800.00 8,800.00
TOTAL EGRESO 105,942.25 124,965.00

SALDO 557.75 17,972.75

Marzo

17,972.75
178,840.00

196,812.75

111,289.50 cuadro 4
23,300.00
8,800.00
143,389.50

53,423.25
Estado de Resultado

Ventas 398,400.00
Costo de ventas 317,919.00
Margen Bruto 80,481.00
Gastos Operativos
Sueldo 67,968.00
Depreciación 1,750.00
Seguro 300.00
Arriendo 26,400.00
TOTAL 96,418.00
Utilidad operativa -15,937.00
Gasto financiero 0.00
Utilidad Neta -15,937.00
interes capital monto
500 12,000 12,500
600 12,000 12,600
700 12,000 12,700
800 12,000 12,800
Estado de Situación

ACTIVO PASIVO
Activo Corriente Pasivo corriente
Caja 53,423.25 Ctas por pagar
Cta por Cobrar 85,680.00 Total pasivo corriente
Mercaderia 86,914.00
Seguro 300.00 Pasivo no corriente
Total Activo corriente 226,317.25 Entidades financieras
Total Pasivo no corriente
Activo no corriente
Maquinaria y equi 70,000.00 Total pasivo
Depreciacion 14,000.00
Patrimonio
Total activo no corriente 84,000.00

Total activo 310,317.25 Total pasivo y patrimonio

ecuación contable
Activo = Pasivo + Patrimonio
 90,252.75
90,252.75

0.00
0.00

90,252.75

220,064.50

310,317.25

patrimonio = activo - pasivo