Determinacion de Ventas Contado a 30 Días a 60 Días

Mes Total IVA Base 15% 40% 45%

Noviembre 50,000.00 6,000.00 50,000.00 7,500.00 20,000.00 22,500.00
Diciembre 75,000.00 9,000.00 75,000.00 11,250.00 30,000.00 33,750.00
Enero 80,000.00 9,600.00 80,000.00 12,000.00 32,000.00 36,000.00
Febrero 90,000.00 10,800.00 90,000.00 13,500.00 36,000.00 40,500.00
Marzo 110,000.00 13,200.00 110,000.00 16,500.00 44,000.00 49,500.00
Abril 125,000.00 15,000.00 125,000.00 18,750.00 50,000.00 56,250.00
Mayo 100,000.00 12,000.00 100,000.00 15,000.00 40,000.00 45,000.00
Junio 125,000.00 15,000.00 125,000.00 18,750.00 50,000.00 56,250.00

Cobro de Clientes
Mes de la
Venta Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Noviembre 22,500.00
Diciembre 30,000.00 33,750.00
Enero 32,000.00 36,000.00
Febrero 36,000.00 40,500.00
Marzo 44,000.00 49,500.00
Abril 50,000.00 56,250.00
Mayo 40,000.00
52,500.00 65,750.00 72,000.00 84,500.00 99,500.00 96,250.00

Compras Contado a 30 Días a 60 Días

Mes Total IVA Base 20% 50% 30%
Noviembre 37,500.00 4,500.00 37,500.00 7,500.00 18,750.00 11,250.00
Diciembre 56,250.00 6,750.00 56,250.00 11,250.00 28,125.00 16,875.00
Enero 60,000.00 7,200.00 60,000.00 12,000.00 30,000.00 18,000.00
Febrero 67,500.00 8,100.00 67,500.00 13,500.00 33,750.00 20,250.00
Marzo 82,500.00 9,900.00 82,500.00 16,500.00 41,250.00 24,750.00
Abril 93,750.00 11,250.00 93,750.00 18,750.00 46,875.00 28,125.00
Mayo 75,000.00 9,000.00 75,000.00 15,000.00 37,500.00 22,500.00
Junio 93,750.00 11,250.00 93,750.00 18,750.00 46,875.00 28,125.00

Pago a Proveedores
Mes de la
Compra Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Noviembre 11,250.00
Diciembre 28,125.00 16,875.00
Enero 30,000.00 18,000.00
Febrero 33,750.00 20,250.00
Marzo 46,875.00 28,125.00
Abril 46,875.00 28,125.00
Mayo 37,500.00
39,375.00 46,875.00 51,750.00 67,125.00 75,000.00 65,625.00

Liquidación de IVA
Descripción Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo
IVA Debito 9,000.00 9,600.00 10,800.00 13,200.00 15,000.00 12,000.00
IVA Crédito 6,750.00 7,200.00 8,100.00 9,900.00 11,250.00 9,000.00
Pago 2,250.00 2,400.00 2,700.00 3,300.00 3,750.00 3,000.00
mes de pago Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Saldo Inicial de Cuentas por Cobrar
Noviembre
a 60 dias 22,500.00
Diciembre
a 30 días 30,000.00
a 60 dias 33,750.00
Total 86,250.00

Saldo Final de Cuentas por Cobrar

Mayo
a 60 días 45,000.00
Junio
a 30 días 50,000.00
a 60 días 56,250.00
Total 151,250.00

Saldo inicial de Cuentas por Pagar

Noviembre
a 60 días 11,250.00
Diciembre
a 30 días 28,125.00
a 60 días 16,875.00
Total 56,250.00

Saldo Final de Cuentas por Pagar

Mayo
a 60 días 22,500.00
 Junio
a 30 días 46,875.00
a 60 días 28,125.00
Total 97,500.00

Junio
15,000.00
11,250.00
3,750.00
Julio
SUELDOS
Descripción Diciembre Enero Febrero Marzo Abril
Sueldo Mensual 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00
IGSS Laboral 1,207.50 1,207.50 1,207.50 1,207.50 1,207.50
Sueldo Liquido 23,792.50 23,792.50 23,792.50 23,792.50 23,792.50
Cuota Patronal 3,167.50 3,167.50 3,167.50 3,167.50 3,167.50

Prestamo
Mes Monto Cuotas Interes
100,000.00 20,000.00
Enero 93,333.33 6,666.67 1,250.00
Febrero 86,666.67 6,666.67 1,166.67
Marzo 80,000.00 6,666.67 1,083.33
Abril 73,333.33 6,666.67 1,000.00
Mayo 66,666.67 6,666.67 916.67
Junio 60,000.00 6,666.67 833.33

Depreciaciones
Valor neto
Valor % Deprec 1 año 1 semestre
30/06/2015
Vehículos 75,000.00 25.00% 18,750.00 9,375.00 65,625.00
Mobiliario y Equipo 35,000.00 10.00% 3,500.00 1,750.00 33,250.00
Equipo Computo 35,000.00 33.33% 11,665.50 5,832.75 29,167.25
Otros Activos 40,000.00 50.00% 20,000.00 20,000.00 20,000.00
53,915.50 36,957.75 148,042.25
Mayo Junio
25,000.00 25,000.00
1,207.50 1,207.50 8,452.50
23,792.50 23,792.50 166,547.50
3,167.50 3,167.50 22,172.50
Entradas
Descripción Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Ventas al contado 12,000.00 13,500.00 16,500.00 18,750.00 15,000.00
IVA 9,600.00 10,800.00 13,200.00 15,000.00 12,000.00
Cobro a Clientes 52,500.00 65,750.00 72,000.00 84,500.00 99,500.00
Total 74,100.00 90,050.00 101,700.00 118,250.00 126,500.00

Salidas
Descripción Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Compras al contado 12,000.00 13,500.00 16,500.00 18,750.00 15,000.00
IVA 7,200.00 8,100.00 9,900.00 11,250.00 9,000.00
Pago a proveedores 39,375.00 46,875.00 51,750.00 67,125.00 75,000.00
IVA Débito 3,000.00 2,400.00 2,700.00 3,300.00 3,750.00
Sueldos 23,792.50 23,792.50 23,792.50 23,792.50 23,792.50
Cuota Laboral 4,830.00 1,207.50 1,207.50 1,207.50 1,207.50
Cuota Patronal 12,670.00 3,167.50 3,167.50 3,167.50 3,167.50
Préstamo 6,666.67 6,666.67 6,666.67 6,666.67 6,666.67
Int sobre Préstamo 1,250.00 1,166.67 1,083.33 1,000.00 916.67
Total 110,784.17 106,875.83 116,767.50 136,259.17 138,500.83

Resumen del movimiento de efectivo

Descripción Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Saldo inicial 100,000.00 63,315.83 46,490.00 31,422.50 13,413.33
Entradas 74,100.00 90,050.00 101,700.00 118,250.00 126,500.00
Disponible 174,100.00 153,365.83 148,190.00 149,672.50 139,913.33
Salidas 110,784.17 106,875.83 116,767.50 136,259.17 138,500.83
Total 63,315.83 46,490.00 31,422.50 13,413.33 1,412.50
Junio
18,750.00
15,000.00
96,250.00
130,000.00

Junio
18,750.00
11,250.00
65,625.00
3,000.00
23,792.50
1,207.50
3,167.50
6,666.67
833.33
134,292.50

Junio
1,412.50
130,000.00
131,412.50
134,292.50
- 2,880.00
 Los Mismos, S.A.
Esstado de Situación Financiera
Al 30 de Junio 2019
Cifras Expresadas en Quetzales

Inicial Final
1/1/2013 6/30/2013
Activo
Corriente
Caja y Bancos 100,000.00 - 2,880.00
Cuentas Por Cobrar 95,000.00 151,250.00
Inventarios 70,000.00 90,000.00
Gastos Anticipados 20,000.00 11,000.00
No Corriente
Vehículos 75,000.00 65,625.00
Mobiliario y Equipo 35,000.00 33,250.00
Equipo Computo 35,000.00 29,167.25
Otros Activos 40,000.00 20,000.00
Total Activo 470,000.00 397,412.25
Pasivo
Corriente
Proveedores 64,000.00 97,500.00
Iva por Pagar 3,000.00 3,750.00
Cuota Lab IGSS por Pagar 4,830.00 1,207.50
Cuota Pat IGSS por Pagar 12,670.00 3,167.50
No Corriente
Préstamos 100,000.00 60,000.00
Hipotecas 100,000.00 100,000.00
Total Pasivo 284,500.00 265,625.00
Patrimonio
Capital 150,000.00 150,000.00
Utilidades Retenidas 35,500.00 35,500.00
Pérdida del Ejercicio - 63,712.75
Total Pasivo y Patrimonio 470,000.00 387,412.25 10,000.00
 Los Mismos, S.A.
Estado de Resultados
Del 01 de Enero al 30 de Junio 2019
Cifras Expresadas en Quetzales

Ventas 630,000.00
Egresos
Compras 472,500.00
Sueldos 150,000.00
Depreciaciones 16,957.75
Amortizaciones 20,000.00
Gastos 9,000.00
Cuota Patronal 19,005.00
Intereses Sobre Préstamo 6,250.00 693,712.75
Pérdida del Ejercicio - 63,712.75

Los Mismos, S.A.

Estado de Flujo de Efectivo
Del 01 de Enero al 30 de Junio 2019
Cifras Expresadas en Quetzales

Pérdida del Ejercicio - 34,712.75

Variaciones en Cuentas Por Cobrar y Por Pagar
Aumento Activos Corrientes - 56,250.00
Aumentos Pasivos C/P
Cuentas por Pagar 33,500.00
IVA Por Pagar 750.00
IGSS Laboral - 3,622.50
IGSS Patronal - 9,502.50
Préstamos - 40,000.00 - 18,875.00 - 75,125.00
Efectivo Provisto en Operaciones Normales - 109,837.75
Efectivo al inicio del Período 100,000.00
Efectivo al Final del Período - 9,837.75