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LA EMPRESA BANCARIA
2.1.-) EL BANCO.- Se denomina así a la entidad financiera cuya actividad principal consiste en recibir
dinero del público en depósito (CAPTAR) bajo cualquier otra modalidad contractual, y en utilizar ese
dinero, su propio capital y el que obtenga de otras fuentes de financiación en conceder créditos en las
diversas modalidades (COLOCACIÓN), o aplicarlos a operaciones sujetas a riesgos de mercado. Es
decir, cumple una función de Intermediación Financiera dado que capta dinero de personas que tienen
excedentes (Agentes Superavitarios) para canalizar estos recursos a quienes los necesitan (Agentes
Deficitarios). También brindan otro tipo de negocios a sus clientes, dentro de los cuales está el poder
constituirse como sus garantes en determinadas obligaciones, de naturaleza pública o privada, que hayan
asumido con otras personas, asumiendo un riesgo en estas operaciones, ya que si su cliente incumple su
obligación el banco es responsable frente al tercero. Igualmente proporciona al público en general la
posibilidad de acceder a diversos servicios como cobro, pago, recaudación, custodia, transferencia de
dinero, cajas de seguridad, entre otros.
2.2.1.-) MONETARIA: La cumple fundamentalmente el Banco Central, pero también los bancos, ya que crean los medios de
pago que serán utilizados por el público para realizar diversas operaciones de intercambio. Esta creación de medios de pago se
da en 2 formas: Emisión Primaria y Emisión Secundaria.
a) Emisión Primaria : Se dice así porque consiste en la creación del dinero propiamente dicho (Billetes y monedas) que
sólo puede ser realizada por los bancos centrales de cada país
b) Emisión Secundaria: Es aquella que se encarga de la emisión de cheques o títulos valores (Dinero Giral) que
expresan la orden pura y simple de pago; el cual está respaldado por los depósitos de los clientes o por los créditos
concedidos por la entidad bancaria.
2.2.2.-) CREDITICIA Es aquella que resulta de la consecuencia de la actividad del banco como intermediario financiero, ya
que recibe dinero en depósito de parte de los depositantes (Depósitos de ahorro, a plazo fijo, en cuenta corriente, etc.) y a su vez
lo otorga a través de créditos a personas y empresas (Préstamos personales, para capital de trabajo, para crecimiento de
negocios, etc.)
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2.2.3.-) DE INVERSIÓN: Es aquella función en la cual los recursos monetarios con los cuales trabaja un banco provienen,
en gran medida, de sus clientes depositantes, recursos que protege financiando operaciones que considera rentables a favor de
empresas que demuestren eficiencia y que fomenten el desarrollo de la economía, asumiendo el riesgo del retorno de estos
créditos dentro de parámetros establecidos (Políticas de crédito).
2.2.4.-) INTERMEDIACIÓN EN LOS PAGOS: Es aquella en la cual complementando sus actividades de captación y
colocación, los bancos realizan el servicio de intermediación en los pagos, facilitando la movilización de dinero a través de
instrumentos de pago o medios electrónicos, evitando el riesgo y costo de su traslado físico.
2.2.5.-) CREACIÓN DE MEDIOS DE PAGO: Función por la cual el banco brinda a sus clientes, gracias a los adelantos
tecnológicos la posibilidad de acceder a diversos medios de pago además del cheque, como tarjetas de débito, de crédito, banca
por internet, banca por teléfono, banca celular, etc.
2.2.6.-) SEGURIDAD DE LOS DEPÓSITOS : Esta función protege y da seguridad a los clientes para que los riesgos
de tener el dinero en su casa o en el bolsillo sean mínimos y además le brinda la oportunidad de ganar un interés; sin embargo,
esta seguridad no solo es física (Bóvedas) y financiera (Interés), sino proviene también de la solidez expresada en el desempeño
económico y prestigio de la entidad financiera.
2.3.-) LA INTERMEDIACIÓN FINANCIERA.- Es aquella que actúa entre la Oferta y la Demanda de recursos
financieros vinculando a los agentes económicos superavitarios de recursos financieros con los agentes económicos deficitarios
de los mismos, y haciendo que el ahorro de los primeros se traslade a los segundos.
Los agentes superavitarios estarán dispuestos a proporcionar sus recursos financieros siempre que se les remunere en forma
adecuada por renunciar temporalmente a ellos.
Los agentes deficitarios estarán dispuestos a pagar algún precio a fin de conseguir los recursos financieros que requieren para
fines productivos o de otra índole.
La Intermediación Financiera hace posible el crédito a las familias para la adquisición inmediata de ciertos bienes de consumo,
permite a quienes tienen una buena oportunidad de inversión llevarla a cabo sin contar con el ahorro necesario y en general
facilita el proceso AHORRO – INVERSIÓN.
Es aquella que está vinculada principalmente al mercado de capitales. Es un mecanismo a través del cual las empresas levantan
dinero en el mercado mediante la colocación de acciones, bonos u otros instrumentos financieros pudiendo distinguirse dos tipos
de mercados:
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a) Mercado Primario: Donde se realizan las operaciones de venta de valores de la empresa emisora a los primeros
propietarios y que permiten captar recursos ya sea para constituir una nueva empresa o para que las empresas puedan captar
fondos para realizar sus inversiones, ampliaciones o cumplimiento de obligaciones.
b) Mercado Secundario: Cuando estos valores ya adquiridos se negocian en la bolsa de valores o mercado bursátil.
En el Perú todos los valores transados en este mercado deben estar previamente registrados por La Superintendencia del
Mercado de Valores (EX - CONASEV).
Mediante la Ley de Fortalecimiento de la Supervisión del Mercado de Valores, aprobada por Ley N° 29782, que entró en vigencia
el 28 de julio de 2011, se sustituyó la denominación de Comisión Nacional Supervisora de Empresas y Valores por la de
Superintendencia del Mercado de Valores, otorgándole a su vez mayores facultades para el cumplimiento de sus funciones. La
SMV es un organismo técnico especializado adscrito al Ministerio de Economía y Finanzas que tiene por finalidad velar por la
protección de los inversionistas, la eficiencia y transparencia de los mercados bajo su supervisión, la correcta formación de
precios y la difusión de toda la información necesaria para tales propósitos, a través de la regulación, supervisión y promoción.
Tiene personería jurídica de derecho público interno y goza de autonomía funcional, administrativa, económica, técnica y
presupuestal. La Intermediación Financiera Directa favorece la negociación de grandes sumas de dinero permitiendo
que los costos operativos sean inferiores a los de la intermediación financiera indirecta. Favorece también una más
eficiente canalización del ahorro y la inversión.
Es aquella que funciona principalmente a través de los Bancos, los que utilizando una amplia red de agencias o sucursales
“CAPTAN” recursos de los agentes económicos superavitarios pagándoles un interés, para luego “COLOCARLOS” entre los
agentes económicos deficitarios cobrando igualmente un interés. A los depositantes se les remunera con una tasa de interés
llamada PASIVA y a los demandantes de recursos se les cobra una tasa de interés llamada ACTIVA. Obviamente, la segunda
es mayor que la primera y a la diferencia entre ambas tasas se le denomina SPREAD, el mismo que permite determinar la
rentabilidad del negocio bancario. Debe aclararse que las tasas activas y pasivas son ponderadas en función a la magnitud de
los pasivos y activos bancarios resultantes de sus diversas operaciones de captación y colocación en moneda nacional y
extranjera, antes del cálculo del indicado SPREAD BANCARIO, para ambos tipos de moneda. Las tasas de interés son
determinadas por la libre oferta y demanda de recursos financieros, aunque siempre están vigiladas por la autoridad monetaria
en cada país (En el Perú es el Banco Central de Reserva). La Intermediación es Indirecta por cuanto no se da una negociación
directa entre los ofertantes y los demandantes de recursos financieros o sus representantes. Los intermediarios financieros
colocan la mayor parte de los recursos financieros que han sido depositados por sus clientes, dando la sensación que fueran los
recursos del Banco. De esta forma las obligaciones financieras son de los deudores con el banco y del banco con los
depositantes. Los Instrumentos utilizados son :
De captación de recursos, diversas modalidades de depósitos
De colocación de recursos, diversas modalidades de préstamos o créditos
De prestación de Garantías y Cartas Fianza
De prestación de servicios
Para que este proceso funcione correctamente y se cautele los intereses de los depositantes los bancos son supervisados por un
organismo estatal especializado que en el caso peruano es la SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS. La
Intermediación Financiera Indirecta está conformada por el Sistema Bancario y el Sistema No Bancario.
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Está constituido principalmente por el Banco Central de Reserva del Perú, el Banco de la Nación y la Banca
Múltiple.
El Presidente del Directorio se desempeña también como Gobernador ante el Fondo Monetario Internacional y
como Gobernador Alterno ante el Banco Mundial. De acuerdo con la Constitución son funciones del Banco
Central: Regular la cantidad de dinero, administrar las reservas internacionales, emitir billetes y monedas e informar
periódicamente sobre las finanzas nacionales. La Administración de las Reservas Internacionales se realiza
siguiendo criterios de Seguridad, Liquidez y Rentabilidad. Para ello se toma en cuenta la situación y perspectivas de
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la economía peruana y del contexto internacional. Las reservas internacionales juegan un papel primordial en la
estabilidad cambiaria, monetaria y financiera del país.
El Banco abastece a la economía de un nivel adecuado de billetes y monedas a nivel nacional, garantizando un
suministro oportuno en tres diferentes aspectos: nivel, calidad y cantidad por denominaciones, para que los
agentes económicos realicen fluidamente sus transacciones. La Constitución establece que la finalidad del BCR es
preservar la estabilidad monetaria orientando acciones para asegurar que la tasa de inflación se mantenga baja y
estable.
El 27 de enero de 1966, el Congreso de la República aprobó la LEY 16000 por la cual creaba el Banco de la
Nación. Días después el Poder Ejecutivo, bajo la firma del Presidente de la República, Fernando Belaúnde Terry la
pone en vigencia, culminando así un largo proceso cuyos antecedentes históricos datan del siglo XIX, pero que
recién a partir de 1914, surge verdaderamente la preocupación de crear un Banco que centralice las actividades
operativas, económicas y financieras.
El 12 de junio de 1981, en el segundo gobierno de Fernando Belaúnde Terry, se promulgó la Ley Orgánica Decreto
Legislativo N° 199 y se ampliaron las funciones del Banco:
Recaudar los tributos del Sector Público Nacional.
Efectuar en forma exclusiva por cuenta y en representación del estado, operaciones de crédito activas y
pasivas con Instituciones Financieras del país y del exterior.
Recibir en forma exclusiva los depósitos de los fondos de todo el Sector Público Nacional y Empresas del
Estado, con excepción de las Empresas Bancarias y Financieras Estatales.
En el año de 1994, durante el gobierno de Alberto Fujimori, con el Decreto Supremo N° 07- 94-EF Estatuto del
Banco, se modificaron las funciones, las mismas que serán ejercidas sin exclusividad respecto de las Empresas y
Entidades del Sistema Financiero:
Brindar servicios de pagaduría de acuerdo a las instrucciones que dicte la Dirección General del Tesoro
Público.
Brindar servicios de recaudación por encargo de los acreedores tributarios.
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Efectuar por delegación, operaciones propias de las subcuentas bancarias del Tesoro Público.
Actuar como Agente Financiero del Estado.
Actuar por cuenta de otros Bancos o Financieras, en la canalización de recursos.
Participar en las operaciones de comercio exterior del Estado.
Otros
LA BANCA COMERCIAL.-
Conformada por las instituciones financieras cuyo negocio principal consiste en recibir dinero del público en
depósito o bajo cualquier otra modalidad contractual y, en utilizar ese dinero, su propio capital y el que obtenga de
otras cuentas de financiación; en conceder créditos en las diversas modalidades, o, a aplicarlos a operaciones
sujetas a riesgos de mercado.
Entre estos Bancos, entre otros, tenemos:
* Banco Internacional del Perú – INTERBANK, ubicado en la Av. Carlos Villarán No. 140, La Victoria.
* Banco Agropecuario – AGROBANCO, ubicado en la Av. República de Panamá No. 3629, San Isidro.
* Banco Financiero del Perú, ubicado en Av. Ricardo Palma No. 278, Miraflores
* Banco Azteca del Perú S.A., ubicado en Calle B, Manzana D, Lote 48, Bocanegra, Callao
* Banco de Crédito del Perú, ubicado en Calle Centenario No. 156, Urbanización Laderas de Melgarejo,
Lima 12
* BBVA Banco Continental, ubicado en Av. República de Panamá No. 3055, Lima 27
* Scotiabank Perú, ubicado en Av. Dionisio Derteano No. 102, esquina con la calle Miguel Seminario No.
370, Lima 27
* Banco de Comercio, ubicado en Av. Canaval y Moreyra No. 452 – 454, San Isidro
* Banco Interamericano de Finanzas, ubicado en la Av. Rivera Navarrete No. 600, Lima 27
* Citibank del Perú S.A., ubicado en Av. Canaval y Moreyra No. 480, esquina con Av. Paseo de la
República, San Isidro
* Mi Banco de la Microempresa – MIBANCO, ubicado en Av. Paseo de la República No. 4297, esquina con
Av. Domingo Orué No. 165, Surquillo, Lima 34
* Banco Falabella, ubicado en Jr. Los Nardos No. 1060, San Isidro
* Banco Santander Perú S.A., ubicado en Av. Canaval y Moreyra No. 380, San Isidro
* Banco Ripley Perú S.A., ubicado en Av. Paseo de la República No. 3118, San Isidro
* Banco Deutsche Bank S.A., ubicado en Miguel Dasso No. 104, San Isidro
* Banco CENCOSUD
OPERACIONES ACTIVAS Y PASIVAS
Podemos establecer que la banca encuentra su razón de ser en la intermediación de dinero y en la creación
de medios de pago de las diversas transacciones necesarias en la economía de un país. El banco se ubicaría,
entonces, como un intermediario en el manejo de recursos monetarios ya que la administración de estos
implica su posterior colocación buscando un beneficio en el mercado, serán operaciones bancarias, en
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primera instancia, aquellas celebradas por estas entidades para captar y colocar recursos de manera
profesional, por cuanto es su objetivo principal.
Las operaciones bancarias implican la realización de una operación o negocios de intermediación, que se
caracteriza por ser una transmisión actual de la propiedad sobre el dinero g de una persona a otra, con cargo
para esta ultima de devolver ulteriormente una cantidad de dinero más el pago por su uso. Este negocio de
intermediación recae siempre cobre dinero y configura para quien debe (deudor) una obligación de devolverlo
asumiendo un costo, o sea, es oneroso.
De esta forma se puede decir que fundamentalmente existe una operación bancaria cuando la transacción se
sitúa en su función intermediadora, realiza negocios de crédito para poder captar recursos y colocarlos en un
tiempo adecuado.
En la practica, sin embargo, las operaciones o negocios efectuados por los intermediarios financieros no
obedecen siempre a la realización de una operación de crédito tal como se plantea, sino que se refiere a otras
posibilidades de negocios en las cuales no existe adquisición ni transmisión de la propiedad y en donde se
trata solo de servicios que encuentran sustento ya no en un contrato de crédito sino en otros esquemas, como
son los mandatos u ordenes compra –venta.
Los negocios que realizan los intermediarios financieros se pueden diferenciar por lo tanto en dos grandes
grupos, uno sobre la base del criterio g central de referencia utilizado – el crédito y e otro que corresponde a
las demás funciones que las legislaciones de cada país otorgan a los intermediarios financieros. Esto da
origen a la división de operaciones y servicios bancarios, las cuales en sentido estricto se puede definir de la
siguiente manera:
a) Operaciones bancarias.- son aquellos negocios con los que el intermediario financiero cumple su función
de intermediación crediticia recibe dinero a crédito pagando intereses y da dinero a crédito cobrando
intereses.
b) Servicios bancarios.- son aquellos negocios en los que no efectivizan la intermediación crediticia,
negocios en los que el intermediario financiero cobra comisiones pero no recibe ni da crédito.
prestan serán a su vez dinero que ellos han recibido en forma de créditos de otras instituciones financieras
locales o del exterior.
6) Prestamos del Banco Central.- son recursos recibidos por los bancos o intermediarios financieros
provenientes del Banco Central y que se dan en situaciones extremas de falta de liquidez, como una manera
en que el organismo de regulación del país apoya a las entidades financieras en situaciones transitorias, en
las cuales el ahorro del publico no es suficiente y tampoco existen recursos disponibles que otros bancos
puedan brindar.
B) OPERACIONES ACTIVAS.-
son aquellos negocios mediante los cuales los intermediarios financieros utilizan los fondos captados a través
de las diversas modalidades de depósitos y aportes de capital propio, para facilitar apoyo financiero a su
clientela, exigiendo para ello, cuando sea necesario, las garantías que se requieran. El intermediario
financiero resulta ahora acreedor, por lo que estas operaciones quedaran registradas como derechos que la
entidad financiera puede exigir a sus clientes o cuentas por cobrar, y se contabilizan en las diferentes cuentas
del activo. De allí la denominación de operaciones activas.
Las principales modalidades de financiamiento a los clientes se enmarcan en los denominados cerditos, que
pueden ser a personas naturales y microempresarios, a pequeños y medianos negocios o a grandes
corporaciones. Dentro de las principales formas de operaciones activas tenemos:
1) Sobregiros en cuenta corriente- mediante las cuales el cliente de un banco puede retirar eventualmente
fondos sobre su cuenta corriente, aun cuando no tenga lo suficiente, siempre y cuando el banco lo autorice.
Son de carácter transitorio y de alto riesgo.
2) avances en cuenta corriente.- son mediante las cuales el cliente puede retirar fondos de su cuenta
corriente aun cuando no tenga lo suficiente, hasta llegar aun máximo determinado en el respectivamente
contrato de crédito, en el cual también se establece el tiempo para el uso de esta facilidad crediticia.
3) Descuento de pagares.- modalidad mediante la cual las entidades financieras conceden un crédito directo
al solicitante, quien firma un titulo valor llamado pagare, en el cual se estipulan todas las condiciones del
crédito. En la mayor parte de los casos tienen un vencimiento fijo, en cuyo día el deudor debe cancelarlo
totalmente o renovarlo haciendo algún pago sobre la deuda – con amortización – o sin ningún pago, previo
acuerdo con el intermediario financiero. Si fuera necesario este podrá solicitar una garantía a manera de
respeto.
4) Descuento en letras.- a través de este sistema se concede un crédito en base a un titulo valor
denominado letra de cambio, que podrá ser uno o más documentos. Su tratamiento es bastante similar al de
los pagares, debiendo tenerse presente que en el caso de la letra de cambio la responsabilidad es compartida
por la persona que acepto pagar la deuda – el aceptante y quien transfiere – endosante – dicho documento a
la entidad financiera. Como en el caso anterior, si fuera necesario se podrá solicitar una garantía a manera de
respaldo.
5) Prestamos.- personales, de consumo, automotrices, hipotecarios, para capital de trabajo o inversión,
mediante los cuales el intermediario financiero otorga un financiamiento a un plazo determinado , el cual será
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pagado generalmente a través del sistema de cuotas periódicas que contienen básicamente la amortización de
la deuda y el pago de los intereses correspondientes. Adicionalmente es posible agregar algunos otros cargos
por comisiones, por gastos o seguros.
6) Factoring.- modalidad orientada preferentemente a las empresas, mediante la cual estas ceden a la
entidad financiera sus cuentas por cobrar aun no vencidas a cambio de un anticipo de dinero que les permita
financiar su proceso de producción, comercialización o venta de servicios. En estos casos a diferencia del
descuento, la entidad financiera asume íntegramente el riesgo de no pago de los deudores de los documentos
adquiridos.
7) Arrendamiento financiero o Leasing.- operación mediante la cual una entidad financiera compra o adquiere
un bien mueble o inmueble a solicitud de su cliente y luego se lo cede para que este lo use a cambio de una
serie de pagos o cuotas periódicas, teniendo el cliente la posibilidad de optar por la compra al termino de la
operación.
3) El crédito documentario.- es un compromiso contraído por el banco por orden del comprador- importador
– de pagar cierta suma al vendedor- exportador – en un plazo fijo y contra entrega de determinados
documentos probatorios de la exportación y que justifica el envío de una mercancía especifica de un país a
otro.
D) OPERACIONES POR CUENTAS DE TERCEROS
Son aquellas en las cuales la entidad financiera actúa como intermediaria entre un deudor y un acreedor
cumpliendo ciertas instrucciones de este ultimo en la mayor parte de los casos se pueden registrar a través de
unas cuentas especiales de la contabilidad de entidades financieras llamadas cuentas de orden; es decir que
en la mayor parte de los casos tampoco afectan la situación de lo que deben- pasivo – o lo que tienen – activo
– estas instituciones financieras. Las principales operaciones de este tipo son las siguientes.
1) cobranza de documentos en moneda nacional y extranjera.-
2) Intermediación en los cobros (servicios, recaudación de tributos, recaudación de cuotas)
3) Intermediación en los pagos (planillas)
4) Compra- venta de títulos valores.
5) Compra- venta de divisas o monedas extranjeras y otros bines.
6) Custodia de valores.
7) Cajas de seguridad
8) Emisión de órdenes de pago (cheques de gerencia, giros y transferencias)
9) Certificación de cheque.
Debemos señalar que adicionalmente a los señalados, existe un sin número de negocios en los cuales la
entidad financiera participa y que no pueden ser incluidos específicamente en ninguno de los rubros antes
señaladas, como pueden ser:
Administración de capitales.-
_ Vinculados con el sector mobiliario: se encargan de los trámites que demandan la emisión y colocación de
valores como acciones y bonos; incluso, en ciertos casos, refinanciando la emisión y gestionando la
cotización en bolsa.
_ Vinculados con la administración de inmuebles.- el banco toma a su cargo la cobranza de alquileres y
eventualmente las acciones contra inquilinos incumplidos, ala vez que el pago de impuestos, tas ay primas de
seguros e incluso las reparaciones- si se requieren- en el inmueble.
LA INVERSIONES EN VALORES.-
Los excedentes de fondo que tiene las entidades financieras y que no son colocados a través de créditos a l
clientela se invierten en diversos instrumentos o valores que les permiten obtener algún tipo de rentabilidad.
FONDOS MUTUOS.-
Un fondo muto es un patrimonio integrado por la suma de aportes voluntarios de personas naturales y
jurídicas (participes), que comparten un mismo objetivo de inversión. Dicho patrimonio es administrado por una
sociedad administradora de fondos, la cual lo convierte, por cuenta y riesgo de los participantes, en una
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cartera diversificada de instrumentos financieros. Esta excelente alternativa de inversión busca minimizar el
riesgo y maximizar la rentabilidad, ofreciendo la posibilidad de obtener un mayor rendimiento por el dinero, de
manera simple y rápida.
TRANSPORTE DE VALORES
Como la movilización física de efectivo y documentos valorados. Este tipo de transporte debe efectuarse en
condiciones de máxima seguridad y se realiza fundamentalmente entre oficinas principales, agencias,
sucursales e inclusive con el Banco Central de Reserva del Perú
OTROS
Dentro de los podemos nombrar los estudios e informaciones especializadas mediante los cuales los bancos
brindan asesoramiento como parte de sus operaciones, pero también puede ser requeridos como servicios
especiales, a manera de estudios de proyectos de factibilidad, de marketing, de mercado y otros.
De una manera muy general las empresas del sistema financiero podrán realizar todas las operaciones y
servicios según los limites que la ley N° 26702 señala en los artículos pertinentes y de acuerdo a lo
establecido como operaciones en el artículo 221° de la mencionada ley
COFIDE (CORPORACIÓN FINANCIERA DE DESARROLLO).-
Los intermediarios financieros tienen, entre otras, la responsabilidad de la recepción de las solicitudes de financiamiento, evaluar
la viabilidad de la operación de crédito solicitada, aprobar el financiamiento, desembolsar los recursos financieros requeridos con
cargo a los recursos de COFIDE y efectuar las labores de recuperación de los créditos aprobados.