BALANCE DE COMPROBACION

PERIODO: 2022
RUC: 20123456789
DENOMINACION O RAZON SOCIAL: SOL Y MAR SAC
SALDOS DEL MAYOR
CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE
DEUDOR
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 98,200.00
11 INVERSIONES FINANCIERAS 10,500.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 43,450.00
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS 5,600.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 15,600.00
19 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
20 MERCADERIAS 64,000.00
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 6,300.00
29 DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS
33 INMUEBLE, MAQUINARIAS Y EQUIPO 10,000.00
34 INTANGIBLES 3,400.00
39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
46 CUENTAS PORPAGAR DIVERSAS - TERCEROS
50 CAPITAL
58 RESERVAS
59 RESULTADOS ACUMULADOS
60 COMPRAS 77,600.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 3,500.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 2,800.00
64 GASTOS POR TRIBUTOS 4,200.00
65 OTROS GASTOS DE GESTION 3,300.00
66 PERDIDA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 6,000.00
67 GASTOS FINACIEROS 5,500.00
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 3,000.00
69 COSTO DE VENTAS 71,000.00
70 VENTAS
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS 4,600.00
75 OTROS INGRESOS DE GESTION
76 GANANCIA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
77 INGRESOS FINANCIEROS
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 15,650.00
95 GASTOS DE VENTAS 7,150.00
461,350.00
TOTAL
UTILIDAD ANTES DE P
SALDOS DEL MAYOR
ACREEDOR

5,550.00

2,200.00

6,660.00
5,700.00
2,800.00
66,250.00
4,900.00
14,130.00
3,400.00
93,600.00
2,500.00
5,200.00

77,600.00

107,060.00
8,500.00
 10,500.00
4,000.00
18,000.00
3,000.00
19,800.00

461,350.00
UTILIDAD ANTES DE PAR
 NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS

El saldo de la cuenta 12 es 43450.00 que nos dan por dato que el 35% es a corto plazo y el saldo a largo plaz
De la cuenta 19 viene lo que es 4,440.00

CUENTA 12 NOTA (1)

corto plazo 35% AC
SUB TOTAL AC

largo plazo ANC

cobranza dudosa
SUB TOTAL ANC
total

NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS

El saldo de la cuenta 16 es 15600.00 que nos dan por dato que el 70% es a corto plazo y el saldo a largo plaz
De la cuenta 19 viene lo que es 1,110

CUENTA 16 NOTA (2)

corto plazo 70% AC
SUB TOTAL AC

largo plazo ANC

cobranza dudosa
SUB TOTAL ANC
TOTAL DE LA CUENTA 16

COBRANZA DUDOSA
CUENTA 19
cuenta 12 80%
cuenta 16 20%

total

NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS

El saldo de la cuenta 20 es 64000.00 y nos dan por dato el saldo de la cuenta 29 le pertenece el 100% a la cu

CUENTA 20 NOTA (3)

 saldo de la cuenta 20
desvalorizacion de existencias
TOTAL DE

NOTA DE ESTADO FINANCIERO

el saldo de la cuenta 33 es de 10000.00 y nos dan por dato que viene de la cuenta 39 el 90%

CUENTA 33 NOTA(4)
cobranza dudoza

total

NOTA DE ESTADO FINANCIERO

el saldo de la cuenta 34 es de 3400.00 y nos dan por dato que viene de la cuenta 39 el 10%

CUENTA 34 NOTA(5)
cobranza dudoza

total

COBRANZA DUDOSA
CUENTA 39
cuenta 33 90%
cuenta 34 10%

total

NOTA DE ESTADO FINANCIERO

el saldo de la cuenta 42 es 66250.00 que nos dan por dato que el 35% es a corto plazo y el saldo a largo paz

CUENTA 42 NOTA(6)
CORTO PLAZO 35%
LARGO PLAZO 65%

TOTAL
 NOTA DE ESTADO FINANCIERO

el saldo de la cuenta 44 es 4900.00 que nos dan por dato que el 60% es a corto plazo y el saldo a largo pazo

CUENTA 44 NOTA(7)
CORTO PLAZO 60%
LARGO PLAZO 40%

TOTAL

NOTA DE ESTADO FINANCIERO

el saldo de la cuenta 45 es 14130.00 que nos dan por dato que el 40% es a corto plazo y el saldo a largo paz

CUENTA 45 NOTA(8)
CORTO PLAZO 40%
LARGO PLAZO 60%

TOTAL

NOTA DE ESTADO FINANCIERO

el saldo de la cuenta 46 es 3400.00 que nos dan por dato que el 55% es a corto plazo y el saldo a largo pazo

CUENTA 46 NOTA(9)
CORTO PLAZO 55%
LARGO PLAZO 45%

TOTAL

NOTA DE ESTADO FINANCIERO

resultado del balance de comprobacion

participacion de los trabajadores 8%
reserva legal 10%

resultado acumulado
ADOS FINANCIEROS

s a corto plazo y el saldo a largo plazo

saldo de la cuenta 12 43,450.00

15,207.50
15,207.50

28,242.50
-4,440.00
23,802.50
39,010.00

ADOS FINANCIEROS

s a corto plazo y el saldo a largo plazo

saldo de la cuenta 16 15,600.00

10,920.00
10,920.00

4,680.00
-1,110.00
3,570.00
14,490.00

ZA DUDOSA

-4,440.00
-1,110.00

5,550.00

ADOS FINANCIEROS

uenta 29 le pertenece el 100% a la cuenta 20

 64,000.00
- 2,200.00
61,800.00

ADO FINANCIERO
e la cuenta 39 el 90%

10,000.00
-5,994.00

4,006

ADO FINANCIERO

la cuenta 39 el 10%

3,400.00
-666.00

2,734

ZA DUDOSA

-5,994.00
-666.00

6,660

ADO FINANCIERO

es a corto plazo y el saldo a largo pazo

saldo de la cuenta 42 66,250.00

23,187.50
43,062.50

66,250.00
ADO FINANCIERO

s a corto plazo y el saldo a largo pazo

saldo de la cuenta 44 4,900.00

2,940.00
1,960.00

4,900.00

ADO FINANCIERO

es a corto plazo y el saldo a largo pazo

saldo de la cuenta 45 14,130.00

5,652.00
8,478.00

14,130.00

ADO FINANCIERO

s a corto plazo y el saldo a largo pazo

saldo de la cuenta 46 3,400.00

1,870.00
1,530.00

3,400.00

ADO FINANCIERO

44160.00
3,532.80
4,062.72

36,564.48
 ESTADO DE RESULTADOS EN SOLES

INGRESOS OPERACIONALES:
Ventas Netas (Ingresos Operacionales) S/.101,707.00 70
Otros Ingresos Operacionales S/.5,353.00 70
Dsctos rebajas y Bonif. Concedidas -S/.4,600.00 74
Total Ingresos Brutos S/.102,460.00

COSTO DE VENTAS:
Costo de Ventas (Operacionales) -S/.67,450.00 69
Otros Costos Operacionales -S/.3,550.00 69
Total Costos Operacionales -S/.71,000.00

UTILIDAD BRUTA S/.31,460.00

GASTOS OPERACIONALES
Gastos de Ventas -S/.7,150.00 95
Gastos de Administración -S/.15,650.00 94
Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos
Otros Ingresos S/.10,500.00 75
Otros Gastos
Total Gastos Operacionales -S/.12,300.00

UTILIDAD OPERATIVA S/.19,160.00

Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos S/.8,500.00 73

Ingresos Financieros S/.18,000.00 77
Gastos Financieros -S/.5,500.00 97
Participación en los Resultados
Ganancia (Pérdida) por Inst.Financieros S/.4,000.00 76

Resultado antes de Participaciones y del Impuesto a la R. S/.44,160.00

Participación de los Trabajadores -S/.3,532.80 S/.40,627.20

Impuesto a la Renta - R. General -S/.13,027.20

UTILIDAD NETA S/.27,600.00

Reserva Legal -S/.2,760.00

UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO S/.24,840.00

 S/.4,062.72 3532.8

S/.36,564.48
 ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 98,200.00

11 INVERSIONES FINANCIERAS 10,500.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 15,207.50
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS 5,600.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 10,920.00
20 MERCADERIAS 61,800.00
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 6,300.00

TOTAL DE ACTIVOS 208,527.50

ACTIVO NO CORRIENTE

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 23,802.50

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 3,570.00

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 4,006.00

34 INTANGIBLES 2,734.00

TOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTE 34,112.50

TOTAL DE ACTIVOS 242,640.00

 PASIVO
PASIVO CORRIENTE

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIO

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
46 CUENTAS PORPAGAR DIVERSAS - TERCEROS

TOTAL DE PASIVOS CORRIENTES

PASIVO NO CORRIENTE
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
46 CUENTAS PORPAGAR DIVERSAS - TERCEROS

TOTAL DE PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL DE PASIVOS

PATRIMONIO
50 CAPITAL
58 RESERVAS
59 RESULTADOS ACUMULADOS

TOTAL DE PATRIMONIO

TOTAL DE PASIVO + PATRIMONIO

 5700.00
6332.80
23187.50
2940.00
5652.00
1870.00

45682.30

43,062.50
1,960.00
8,478
1,530.00

55,030.50

100,712.80

93,600
S/ 6,562.72
S/ 41,764.48

141,927.20

242,640.00