Proyecto Dust Coffee-2

Instituto de Educación Superior Tecnológico
Privado “Félix de la Rosa Reátegui y Gaviria”

RM 0088-95-ED
“AÑO DEL FORTALECIMIENTO DE LA SOBERANÍA NACIONAL”
ELABORACIÓN DE CAFÉ MOLIDO FILTRANTE EN LA CIUDAD DE
MOYOBAMBA
 Carrera: Administración De Empresas
 Autores: Mendoza Rojas Gloria Estefany

Cortez Guevara Fiorella Alexandra
Salas Pérez Elar David
Ríos Alvarado Chrisly
MOYOBAMBA - SAN MARTIN
2022
pág. 1
Dedicatoria
Este proyecto va dirigido a personas de diferentes niveles de educación superior,

mayormente a jóvenes estudiantes de la carrera de Administración de Empresas,
Contabilidad, Agroindustria, Negocios Internacionales, a carreras afines que van
día a día con la mira hacia adelante con el mayor desarrollo de nuestra ciudad y
región, a los docentes de superior, a los emprendedores y al público en general.
Los autores
Agradecimiento
pág. 2
En primer lugar, los integrantes de este proyecto, agradecemos infinitamente a
Dios por brindarnos salud y sabiduría para así poder llenarnos de fortaleza para
asumir retos y objetivos para nuestra formación académica.
Agradecer también a nuestros padres, compañeros y profesores por brindarnos
aquellos conocimientos e información que nos sirve como guía para proyectarnos
a desarrollar nuestras actividades y trabajo apoyándonos moralmente como
económicamente para hacer posible el desarrollo de nuestro proyecto.
Y a nuestro instituto que nos dio la posibilidad de realizar estas investigaciones
para así realizar proyectos que ayuden a satisfacer las necesidades de las
personas y de nuestra ciudad con el fin de crecer y hacer más empresas dejando
en alto a aquellos que nos brindan su apoyo para llegar a ser profesionales.
Gloria, Fiorella ,Chrisly y Elar.
Tabla de Contenido
pág. 3
Caratula…………………………………………………………………………………………1
Dedicatoria.................................................................................................................................2
Agradecimiento:.........................................................................................................................3
Tabla de contenido……………………………………………………………………… ……4
Introducción................................................................................................................... 7
1. Nombre del proyecto.........................................................................................................8
2. Diagnóstico y Justificación...............................................................................................8
2.2. Justificación del problema................................................................................................9
3. Responsables del proyecto..............................................................................................9
4. Descripción del Proyecto................................................................................................10
5.1 Objetivo General..............................................................................................................10
5.2 Objetivos Específicos......................................................................................................10
6. Ubicación o Localización................................................................................................11
7. Órgano Responsable del Proyecto................................................................................12
8. Beneficiarios directos e indirectos.................................................................................13
8.1 Beneficios directos...........................................................................................................13
8.2 Beneficios indirectos........................................................................................................13
9. Metas, efectos y resultados............................................................................................13
9.1 Metas (Cuantificables)....................................................................................................13
9.3 Resultados........................................................................................................................14
10. Administración del proyecto...........................................................................................14
10.1. Estudio de mercado......................................................................................................14
10.1.1. Analisis del producto.........................................................................................15
Producto............................................................................................................... 15
Producto principal.................................................................................................15
Marca................................................................................................................... 16
Logo..................................................................................................................... 16
Eslogan................................................................................................................. 17
Subproductos.......................................................................................................17
Productos sustitutos:............................................................................................18
Productos complementarios.................................................................................18
10.1.2. Análisis de la demanda.....................................................................................19
Tipología de los consumidores.........................................................................19
Comportamiento actual.....................................................................................19
Mercado potencial............................................................................................20
Mercado disponible............................................................................................20
pág. 4
Mercado objetivo...............................................................................................20
Mercado meta:...................................................................................................21
Encuestas.........................................................................................................21
Análisis de resultados....................................................................................22
Factores que afectan la demanda futura..........................................................26
Proyección de demanda futura.........................................................................27
10.1.3. Análisis de la oferta..........................................................................................27
Distribución y tipología de los productores........................................................27
Comportamiento Actual....................................................................................28
Factores que influyen en la oferta futura...........................................................28
10.1.4. Análisis de precio..............................................................................................29
Método de fijación de precios...........................................................................29
Cuadro de precio del producto..........................................................................30
Los factores que influyen en fijación de precio.................................................30
10.1.5. Análisis de comercialización............................................................................30
Funciones físicas y auxiliares...........................................................................31
Políticas de ventas............................................................................................33
Canales de comercialización............................................................................33
Modalidad de ventas.........................................................................................35
Promoción........................................................................................................ 35
10.2. Estudio tecnico....................................................................................................38
10.2.1. Tamaño del proyecto........................................................................................38
Capacidad instalada.........................................................................................38
Capacidad utilizada..........................................................................................38
10.2.2.Ingenieria del proyecto......................................................................................39
Proceso productivo...........................................................................................39
Flujograma de Producción................................................................................40
Definición y especificación de materia prima e insumos...................................40
Distribución de la maquinaria, equipos, vehículos, suministros........................41
Obras civiles y distribución espacial.................................................................44
Cronograma de actividades..............................................................................46
10.2.3 Organización, administración y aspectos legales..............................................46
Organización de la dirección.............................................................................47
Niveles de organización....................................................................................47
Organización de funciones...............................................................................48
Régimen tributario............................................................................................48
Régimen laboral................................................................................................49
pág. 5
Beneficios sociales...........................................................................................49
Constitución de empresa..................................................................................50
Gastos de organización....................................................................................51
Gastos de capacitación....................................................................................52
Gastos de elaboración del proyecto..................................................................52
11.Presupuesto............................................................................................................ 52
11.1. Presupuesto de Ingresos..................................................................................52
Proyección de ventas.......................................................................................53
11.2. Presupuesto de egresos......................................................................................53
Costos directos.................................................................................................53
Proyección De Costos Directos........................................................................53
Costos indirectos..............................................................................................53
Proyección de costos indirectos.......................................................................54
Gastos administrativos.....................................................................................54
Proyección de gastos administrativos...............................................................54
Gastos de venta................................................................................................54
Proyección de gastos de ventas.......................................................................54
Gastos Financieros...........................................................................................55
Costo total........................................................................................................ 55
11.3. Punto de equilibrio...............................................................................................55
12.Financiamiento........................................................................................................ 57
Fuentes de financiamiento.......................................................................................57
Estructura de financiamiento...................................................................................58
12.2. Cronograma de pagos.........................................................................................58
12.3. Inversión.............................................................................................................. 58
Activos tangibles..................................................................................................58
Activos intangibles...............................................................................................59
Capital de trabajo.................................................................................................59
Imprevistos......................................................................................................... 60
Estructura del capital..........................................................................................60
12.4. Depreciación........................................................................................................60
pág. 6
Introducción
Nuestro producto base es el único a nivel mundial por su gran importancia como
sustento agrícola que ayuda a la economía de los países, en esta oportunidad
presentamos nuestro proyecto como café filtrante orgánico ya que contiene por
naturaleza propiedades naturales, la cual nos beneficia para cuidar nuestra salud
frente a diversas enfermedades que se puedan presentar.
Es por eso que esta idea de negocio se realizara con el fin de ofrecer l mercado
un producto distinto a su presentación como café filtrante fácil de preparar para
que sea consumido por el público en general.
Este producto es instantáneo, practico y sencillo de preparar, es 100% de origen
natural de exquisito sabor y aroma.
Si bien es cierto este tipo de proyecto con el que contaremos es muy innovador
desde el proceso de sembrío hasta la cosecha ,y somos afortunados de que
nuestra región sea productor de nuestro producto ya que representa un gran
potencial frente al consumo de bebidas calientes naturales y saludables ,por ello
que nuestra empresa se formara con la finalidad de sumar ideas que ayuden
para el bienestar de nuestra sociedad y el crecimiento de nuestra ciudad,
buscando la aceptación de nuestro producto en el mercado.
Por lo tanto, el estudio de café como filtrante es apto y recomendado para el
consumo humano de calidad cuya procedencia orgánica es garantizada.
pág. 7
1. Nombre del proyecto
El presente proyecto tiene como denominación “Elaboración de Café filtrante en
la ciudad de Moyobamba”.
Este proyecto se encuentra dentro de la clasificación CIIU con la denominación

“Elaboración de productos de molinería” y con el código 1061.
2. Diagnóstico y Justificación
2.1 Diagnostico
La palabra café proviene del árabe. El café probablemente llego a Arabia a través
de prisioneros de guerra africanos, los cuales portaban el café en una especie de
pasta que ingerían para obtener más fuerzas.
Una vez en Arabia se llamó al café “qahwa”, abreviatura de la palabra “qahhwat

al-bun” o “planta del café”. Posteriormente los turcos nombraron al café “kahve”.
Probablemente esta sea la palabra más cercana etimológicamente.
Hoy en día el café es uno de los productos primarios más valiosos, segundo en
valor durante muchos años únicamente al petróleo como fuente de divisas para
los países en desarrollo. El cultivo, procesamiento, comercio, transporte y
comercialización del café proporciona empleo a millones de personas en todo el
mundo. El café tiene una importancia crucial para la economía y la política de
muchos países en desarrollo.
Nuestro país es productor de este gran elemento ya que nos ayudará a

incrementar empleo y hacer empresa presentando diversas presentaciones para
su consumo en bienestar para nuestra salud.
En la actualidad, el café orgánico del Perú reconocido en el mundo por su

excelente calidad, ha logrado posicionarse como uno de los mejores cafés del
mundo.
Nuestra idea de negocio surge para emprender la posibilidad de presentar un

producto que tiene mucha importancia a nivel internacional gracias a que tiene
un gran alcance en nuestra salud, y cubrir aquellas necesidades de nuestros
consumidores y sumarse al desarrollo de nuestra ciudad segmentándonos en
muchos mercados buscando mejorar nuestra economía.
pág. 8
2.2. Justificación del problema
Este proyecto lo estamos realizando por que deseamos presentar en el mercado
un café filtrante como nueva alternativa, para satisfacer las necesidades de
muchas personas de nuestra localidad y sus alrededores además hacer que las
personas conozcan a fondo todo lo relacionado con el café orgánico ya que este
producto es cultivado en nuestro país por los agricultores quienes usan diversos
métodos para sacar un producto de calidad lo cual nos beneficia y enriquece en
conocimiento para la producción y transformación del café orgánico en sobre
filtrante para una preparación instantánea para su consumo ,el cual demuestra
según estudios que tan importante es para la salud.
Nuestro grupo buscara generar un aporte al desarrollo y crecimiento de nuestra

ciudad, fomentando iniciativa para que otros grupos humanos creen empresa
para poder tener un respaldo y sustento económico para sus familias impulsando
y desarrollando habilidades conocimientos para así lograr rentabilidad en sus
inversiones.
Buscamos aumentar el consumo interno, mediante asistencias a ferias,

degustaciones y charlas ofrecidas, mostrando la manera fácil y correcta de
consumirlo y dar a conocer los beneficios del buen café a las personas.
3. Responsables del proyecto

Los responsables de llevar a cabo todas las actividades del proyecto “Dust
Coffee” filtrante 100% orgánico, son los alumnos de la carrera de Administración
de Empresas del VI ciclo del Instituto de Educación Superior Tecnológico Privado
Félix de la Rosa Reátegui y Gaviria:
 Cortés Guevara Fiorella Alexandra con DNI N° 75835119, quien se
encargará del Estudio Preliminar.
 Mendoza Rojas Gloria Estefany con DNI N° 77068597, quien se encargará
del Estudio de Mercado.
 Salas Pérez Elar David con DNI N° 76119803, quien se encargará del
Estudio Técnico.
 Ríos Alvarado Chrisly con DNI N° 46708699, quien se encargará del
Estudio Económico Financiero y la Evaluación del proyecto.
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4. Descripción del Proyecto
Nuestra empresa se llama Dust Coffe Filtrante y este proyecto lo desarrollaremos
en nuestra ciudad de Moyobamba.
Estaremos ubicados en una zona céntrica en el Jr. 25 de Mayo S/N.
Consideramos que nuestro horario de trabajo será desde las 7: am a 12 pm y
desde las 2 pm a 7pm de lunes a sábado, el encargado de la atención lo
desarrollará 2 participantes de nuestro proyecto.
Nuestra empresa estará integrada por 4 personas destinadas a colaborar en
todas las actividades y operaciones que desarrollaremos en nuestro proyecto.
Solo contaremos con dos grupos en cuanto a nuestro servicio para la atención al
público ya que solo contaremos con un solo local.
En cuanto a nuestra publicidad usaremos algunos medios clásicos como los
televisivos y radiales y a la vez nuestra página web como también el WhatsApp
bussines y la plataforma del Facebook y otras redes sociales que consideramos
indispensables para promocionar nuestro producto.
5.Objetivos
5.1 Objetivo General

Constituir una empresa productora y comercializadora de Café Orgánico filtrante
de calidad sumando al desarrollo de nuestra ciudad de Moyobamba y así
incentivar a formar empresa a las personas para su sustento económico.
5.2 Objetivos Específicos

 Ofrecer un producto a un precio accesible, saludable y de calidad.
 Usar los medios publicitarios más específicos para nuestras promociones.
 Concientizar a las personas sobre los beneficios del café para aumentar su
consumo.
 Conocer el comportamiento del mercado respecto al consumo de café.
6. Ubicación o Localización
6.1 Macro localización
País : Perú
Región : San Martin
pág. 10
Provincia : Moyobamba
Se determinó esta ubicación porque se cuenta con materia prima de calidad

gracias a la ubicación geográfica ya que esta región es adecuada para la
producción de café orgánico con un precio accesible para nuestros clientes ya
que es tendencia al consumo de productos prácticos que representan ahorro de
tiempo considerando que es un producto orgánico sin preservantes.
Fuente: Google Imágenes
6.2 Micro Localización

Distrito : Moyobamba
Barrio : Belén
Dirección : Jr. 25 de mayo s/n
Establecemos nuestra ubicación en esta zona ya que es céntrico en actividades
comerciales con gran multitud de personas a diario.
Fuente: Google Maps
pág. 11
7. Órgano Responsable del Proyecto
El órgano responsable es el Instituto de Educación Superior Tecnológico Privado
“Félix de La Rosa Reategui y Gaviria”
Las actividades que realiza como órgano responsable son:
Asesorar: En cuanto al proceso de avance del proyecto a través de consultas y
aportes para redacción y elaboración del producto.
Administrar: Aplicar estrategias directivas en cuanto al avance de clases y
avances de formulación del proyecto.
Supervisar: El desarrollo de todas nuestras actividades de nuestro proyecto
sobre todo en la elaboración del producto.
Evaluar: Aquellos resultados durante presentación del producto en la
sustentación.
Fuente: Google Imágenes
8. Beneficiarios directos e indirectos
8.1 Beneficios directos

Entre estos tenemos a los siguientes:
Clientes: Nuestros clientes en Dust Coffe se enfocarán en las familias,

supermercados, minimarkets, bodegas, hoteles, panaderías, etc.
Trabajadores: En nuestro proyecto Dust Coffee los trabajadores realizaran sus
funciones según sus cargos
Socios: Los socios serán quienes planificaran, organizaran, ejecutaran y
controlaran todas las actividades del proyecto Dust Coffee.
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8.2 Beneficios indirectos
Entidades públicas: Entre estas tenemos:
- Municipalidad – Sunat
- Eps – Sunart – Electro oriente
- Ministerios
Entidades privadas: Entre estas tenemos:
- Entidades financieras
- Empresas de telecomunicación radial
- Cámara de Comercio
9. Metas, efectos y resultados
9.1 Metas
 Establecer 02 locales para la venta de nuestro producto.
 Incrementar un 25 % nuestra producción para el siguiente periodo.
 Innovar 2 presentaciones más de nuestro producto.
 Brindar 03 promociones por semestre.
9.2 Efectos
 Si se establece 2 locales entonces aumentara la clientela.
 Si hay más producción entonces habrá más ganancias.
 Alcanzar un índice aceptable de clientes fijos de nuestro producto.
 Con más promociones hay mayor acogida de otros consumidores.
9.3 Resultados
 Si aumenta la clientela le empresa Dust Coffee tendrá mayores ingresos.
 Si hay mayores ganancias entonces se podrá diversificar la producción.
 Fidelizar a nuestros clientes y así alcanzar mayor rentabilidad en nuestros
ingresos por el consumo de nuestro producto del Café Filtrante.
 Si hay más clientes entonces hay más ingresos.
10. Administración del proyecto

El proyecto de elaboración Dust Coffee tiene como punto de vista planear,
organizar, dirigir y controlar una serie de actividades realizadas por un grupo de
personas que tienen un objetivo específico.
pág. 13
Como administradores del proyecto, tomaremos en cuenta nuestros recursos
para elaborar el café filtrante como:
 Tiempo
 Materiales
 Maquinaria
 Capital
 Recursos humanos
10.1. Estudio de mercado

Actualmente, en nuestro país y en nuestras regiones sabemos que el café es el
producto principal que abarca todos los mercados por la necesidad de los
consumidores, por ello será de gran importancia poder obtener información tanto
cuantitativa como cualitativa sobre las opiniones de nuestros clientes potenciales
para tener un mercado objetivo.
Para evaluar este criterio, nos centramos en nuestra ciudad de Moyobamba ya
que concentra un alto número de población para el consumo de este producto.
En este sentido evaluaremos ciertas características para identificar nuestro
público a nivel socioeconómico y los estilos de vida.
10.1.1. Análisis del producto
Producto
Los filtrantes son característicos de la preparación de café que sirve para filtrar el
agua caliente de los granos molidos de café para la preparación de la bebida, son
bolsitas pequeñas selladas de papel poroso, seda o nailon contiene café
granulado, en la cantidad necesaria para preparar una única taza de infusión. La
bolsita mantiene al café dentro mientras se hace la infusión. Algunos filtrantes
tienen unido un trozo de cordel con una etiqueta de papel en sus extremos para
facilitar su retirada.
pág. 14
Fuente: Elaboración propia
Producto principal
Nuestro producto principal y el más indispensable es el café, es uno de los frutos

principales que se cultivan en el Perú, llamado también como cerezo, es
pequeño, redondo y tiene varían en los colores según su periodo. Es uno de los
frutos más destacados de la selva amazónica peruana.
Marca
La empresa estará utilizando el nombre comercial Dust Coffee, la cual está

dedicada a la elaboración y comercialización de café filtrante de la región San
Martin, la razón por la que decidimos poner esta marca para nuestra empresa que
significa CAFÉ EN POLVO que será identificado por su fácil y practica
preparación.
pág. 15
Logo
Elegimos este logo con el fin de transmitir la imagen de nuestra marca, tratamos
que sea nuestra mejor carta de presentación de café filtrante en una taza, para
que permanezca en la mente de nuestros consumidores nuestro logo busca
incentivar a nuestros clientes, que ellos solo con ver la imagen se sientan
atraídos.
Eslogan
Se eligió este eslogan porque es una frase corta que identifica nuestro producto
diferenciando su valor y mostrando su naturalidad.
El toque de sabor, en una sola taza
pág. 16
Subproductos
Entre estos tenemos: coctel de café, helados, jabón, chupetes, licor y torta.
Coctel de café Helado de café Jabón de café
Chupete de café Licor de café Torta de café
Productos sustitutos:
Entre estos tenemos: Mc Colin´s (te puro), del valle (anís).
pág. 17
Productos complementarios
Entre estos tenemos: bolsitas filtrantes, hilos, sobrecitos y la caja.
bolsitas filtrantes hilos
sobre caja
Fuente:
10.1.2. Análisis de la demanda

La demanda es la cantidad de bienes y servicios que los consumidores están
dispuestos a comprar a un precio dado en un momento determinado.
Tipología de los consumidores
Edad: Los clientes se encontraran entre 15 y 65 años.
Sexo: Los consumidores serán de ambos sexos.
Nivel de instrucción: Nuestros consumidores serán de todo nivel de instrucción.
Estatus social: Los consumidores pertenecerán a las clases media, media baja,
baja de los niveles sociales C, D, y E.
Comportamiento actual
En nuestro proyecto Dust Coffee filtrante realizaremos encuestas para conocer
las opiniones, sugerencias de nuestros clientes a futuro acerca de sus
necesidades para la satisfacción de ellas, esto nos permitirá analizar para poder
corregir y mejorar nuestro proyecto para poder brindar un mejor producto.
pág. 18
Mercado potencial
Un mercado potencial es un segmento de la población que podría estar
interesado en comprar o contratar algún producto o servicio en particular.
SEGMENTACIÓN GEOGRAFICA
Distrito Moyobamba 76,325
DEMOGRAFICA
Sexo Hombres Mujeres
24,742 24,007
Edades
15 a 29 años 9,814 9,941
30 a 44 años 8,319 8,138
45 a 64 años 6,609 5,928
Mercado Potencial 48,749

Fuente:
De los 76 325 habitantes que hay en la ciudad de Moyobamba, 48,749 personas
son nuestro mercado potencial.
Mercado disponible
El mercado disponible es una parte del mercado potencial y está formada por el
conjunto de consumidores que tienen la necesidad de comprar el producto o
servicio, pero no solo de tipo general, sino con características más específicas.
Muestra 100
PREGUNTA RESPUESTAS
¿Consumió usted o su familia SI NO
alguna vez café? 97 3
Porcentaje de la muestra 97% 3%
Mercado Disponible=Mercado Disponible x% de aceptación en la encuesta.
Mercado Disponible= 48,749 x 97 %
Mercado Disponible=47,286,53 = 47,287
Mercado objetivo
El mercado objetivo es una parte del mercado disponible que la empresa se fija
como meta a ser alcanzada en un tiempo determinado.
pág. 19
MUESTRA 100
PREGUNTA RESPUESTAS
SI NO TALVEZ
¿Consumiría usted café
68 4 28
filtrante?
Porcentaje de la 67.7% 4% 28.3%
muestra
Mercado Objetivo=Mercado Disponible x% de aceptación en la encuesta.
Mercado Objetivo= 47,287 x 68 %
Mercado Objetivo= 32,154.48 = 32,154
Mercado meta:
Es una parte del mercado objetivo que la empresa se fija como meta a ser
alcanzada en un tiempo determinado
Mercado meta: Mercado objetivo x 3%
Mercado meta: 32,154 x 0.03% = 964,62 = 965 personas
Encuesta
1.- ¿Cuál es su edad?
a)15-30 b) 31-45 c) 46 a mas
2.- ¿Sexo?
a) Masculino b) Femenino
3.- ¿Consumió usted o su familia alguna vez café?
a) Si b) No
4.- ¿Por qué consume café?
a) Por costumbre b) Por relajamiento c) Por tradición d) Otros
5.- ¿Consumirías café filtrante?
pág. 20
a) Si b) No c) Talvez
6.- ¿Por qué consumirías café filtrante?
a) Por probar su sabor b) Por su precio cómodo
c) Me gusta el café d) Para apoyar a la empresa local
7.- ¿Dónde compraría café filtrante?
a) Bodegas b) Supermercados c) Panaderías d) Otros
8.- ¿Qué aspectos considera Ud., ¿qué es importante al comprar café

filtrante?
a) Precio b) Cantidad c) Calidad d) Diseño
9.- ¿Cree UD., que la publicidad influye al momento de adquirir un

producto?
a) Si b) No
10.- ¿Apoyaría Ud. ¿Que la empresa Dust Coffee siga surgiendo mediante la
venta de café filtrante?
a) Si b) No c) Talvez
Análisis de resultados
PREGUNTAS RESULTADOS
¿Cuál es su edad? 15-30 31-45 46 a mas
73 19 8
¿sexo? Masculino Femenino
50 50
¿Consumió usted o su familia
alguna vez café Si No
97 3
¿Por qué consume café? Por costumbre Por Por tradición Otros
relajamiento
52 26 13 7
¿Consumirías café filtrante? Si No Talvez
68 4 28
¿Por qué consumirías café Por probar su Por su precio Me gusta el Para apoyar a
filtrante? sabor cómodo café la empresa
local
56 2 30 12
¿Dónde compraría café Bodegas Supermercado Panaderías Otros
pág. 21
filtrante? s
45 42 5 8
¿Qué aspectos considera Ud.
¿Qué es importante al comprar Precio Cantidad Calidad Diseño
café filtrante?
11 8 80 1
¿Cree UD., que la publicidad
influye al momento de adquirir Si No
un producto?
96 4
¿Apoyaría Ud. ¿Que la empresa
Dust Coffee siga surgiendo Si No Talvez
mediante la venta de café
filtrante?
83 1 16
Cambiar las graficas
De las 100 personas moyobambinas encuestadas el 73% respondieron que

tienen entre 15 a 30 años, el 19% entre 31 a 45 años y el 8% entre 46 años a
más.
De las 100 personas Moyobambinas encuestadas El 50% respondieron que son

mujeres y el otro 50% son hombres.
pág. 22
De las 100 personas Moyobambinas encuestadas el 97% respondieron que SI
consumieron alguna vez café y el 3% respondieron que NO consumieron café.
De las 100 personas moyobambinas encuestadas El 52.6 % respondieron que

consumen café por constumbre, el 26.8% lo consumen por relajamiento,el 13.4%
por tradición y el 8,2% responde a otras respuestas.
De las 100 personas moyobambinas encuestadas el 68% respondieron que SI

consumirian café filtrante ,el 4% y el 28% que talvez consumirian café filtrante.
pág. 23
De las 100 personas moyobambinas encuestadas. El 56,1% respondieron que
consumirian café por probar su sabor ,el 30.6% porque les gusta el café, el 12,2%
respondieron para apoyar a la empresa y el 1% por su precio cómodo
De las 100 personas moyobambinas encuestadas el 45.4% respondieron que

comprarian café filtrante en bodegas ,el 42,3% comprarian en supermercados, el
5,2% en panaderias, el 7.1% en otros lugares.
De las 100 personas moyobambinas encuestadas el 79.6% considera que la

calidad es importante al momento de comprar café filtrante,el 11.2% considera el
precio , el 8.2% la cantidad y el 1% considera el diseño.
pág. 24
Del 100% de personas moyobambinos encuestadas el 96% respondieron que, SI
influye la publicidad y el 4% que NO influye
De las 100 personas moyobambinas encuestadas el 83% respondieron que SI

apoyaría a la empresa Dust Coffee, EL 1% que no apoyarían y el 16% tal vez
apoyarían a la empresa.
Factores que afectan la demanda futura

Precio: Nuestros consumidores adquirirán nuestro producto a un precio relativo
con el mercado. Los consumidores de Dust Coffe compraran nuestro café filtrante
a un precio muy económico.
Gustos y preferencia: El cliente comprarán nuestro café filtrante (Dust Coffe) por
ser un producto saludable, natural y sabroso.
Población: Nuestro producto va dirigido a todas las personas en general con

hábitos en el consumo de café
pág. 25
Ingreso: El monto accesible de nuestro producto será de 15 nuevos soles lo cual
no afectará su ingreso monetario a los consumidores.
Productos sustitutos: La calidad y la naturaleza de nuestro producto será base

principal para competir con otros productos sustitutos incluyendo nuestro precio
económico.
Proyección de demanda futura a 5 años (2022-2026 )

Como proyecto Dust Coffee (café filtrante) deseamos crecer un 30% por año.
AÑO DEMANDA
2022 288,000
2023 374,400
2024 486,720
2025 632,736
2026 822,557
Fuente:
10.1.3. Análisis de la oferta

La oferta, es la cantidad de bienes y servicios que los oferentes están dispuestos
a poner a la venta en el mercado a un precio dado.
Distribución y tipología de los productores

Oferentes: En este punto tenemos a las empresas:
 AGROINDUSTRIA CAFÉ MOYOBAMBA S.A.C

 CAFÉ MISHQUI HUAYO
Ubicación: Las empresas anteriormente señaladas están ubicadas en:
 31, carretera baños termales S/N a 3 km del cruce de Uchuglla.

 W2GH + 3 M7 Carretera baños termales, Moyobamba 22001.
Principales características de la competencia
 Calidad de café en grano, servicio de calidad al cliente, precio regular y

realiza promociones de venta.
 Empresa que clasifica la calidad del café en grano para su tostado, la
calidad del café es alta ya que evalúan mediante la acidez y el aroma, la
calidad de servicio es instantánea, el precio de venta varía, las formas de
pago son al contado y a crédito, ventas al por mayor con promociones.
pág. 26
Mecanismos que se utilizan para lograr la satisfacción del cliente
 Los mecanismos que usan es el marketing publicitario, ferias demostrativas.

 Los mecanismos que usan son las demostraciones publicitaria y
degustaciones
Productos que ofrecen
 Los productos que ofrecen café, cacao entre licores.

 Los productos que ofrecen son el café.
Mercado que abarcan
 Moyobamba, Soritor, Calzada, Jepelacio, Yántalo zonas rurales.

 Moyobamba, Rioja, provincias y algunos distritos del Alto Mayo.
Comportamiento Actual
Producto Cantidad Diaria Cantidad Mensual Cantidad Anual
Cajas con 25
sobrecitos filtrantes de 1,000 24,000 288,000
2 gramos cada uno
Total 1,000 24,000 288,000
Fuente:
Factores que influyen en la oferta futura
Precios del producto: Nuestro producto tiene un precio estratégico y accesible

de esta manera obtendremos mejoras en nuestra rentabilidad.
Precio de los insumos: Nuestros insumos tienen un precio cómodo cuando

compramos en millares y nuestra materia prima principal que es el café un precio
regular.
Precios de los productos alternativos: Sabemos que los productos que ofrecen
otros puntos de venta es decir nuestra competencia son caros por ello las
personas optaran por nuestro producto.
Tecnología de producción: En nuestro proceso de elaboración utilizaremos

herramientas que hoy día facilitan ganar tiempo y minimizar nuestros costos.
pág. 27
Clima: Moyobamba cuenta con un clima variado lo cual no afecta que las
personas puedan consumir nuestro producto en cualquier momento.
Expectativas de los productores: Como proyecto nos sumamos a optar para el

desarrollo de nuestra ciudad, generando ingresos, crecer día a día como empresa
y ser reconocidos nivel regional y nacional.
Disponibilidad de los recursos: Para desarrollar nuestro proyecto contamos

con recursos humanos, recursos financieros y recursos tecnológicos.
10.1.4. Análisis de precio

El precio es la cantidad de dinero que los consumidores deben pagar para
comprar el café filtrante de la empresa Dust Coffee.
Método de fijación de precios

Para la fijación de precios en nuestra empresa” Dust Coffee” se tendrán en
cuenta los precios en función a los costos.
Es un método muy utilizado por pequeñas empresas. Se basa en calcular cuál es

el costo de producir el producto y añadirle un margen de beneficio.
Precio de venta =costo + Margen (% margen. costo)

Precio de venta =4.57+(4.57*228.3%)
Precio de venta =4.57+10.43 Precio de venta =15
Por lo tanto, la empresa Dust Coffee, cobrara a los consumidores15 soles por
cada cajita de café filtrante, teniendo una ganancia de 10.43 soles por unidad.
Imagen del producto y precio
S/
Cuadro de precio del producto
Producto Dust Coffee Iyari coffee Café Monreal
pág. 28
Cafés filtrantes 15.OO 25.00 20.00
Fuente:
Los factores que influyen en fijación de precio

El precio del producto variara de acuerdo al juego de la oferta y demanda, o si
éste es regulado de acuerdo a las disposiciones del organismo que las controla.
En el proyecto Dust Coffee se tomará en cuenta los factores influyentes tales

como:
Los precios de venta de la competencia: Las empresas que serán nuestra

competencia suelen tener precios muy altos beneficiará a nuestra empresa ya
que el precio de nuestro producto es menor y económico.
El poder adquisitivo de los consumidores: El precio de nuestro producto café

filtrante será pagado a comodidad de nuestros clientes ya que será económico a
diferencia de la competencia
La promoción: Nuestras promociones lo realizaremos de manera frecuente para

así tener más clientes.
Los Canales de distribución que se utilicen: Utilizaremos los existentes para

no tener que aumentar el precio del café filtrante
10.1.5. Análisis de comercialización

Es el conjunto de actividades relacionada con la transferencia de bienes y
servicios desde los productores hasta el consumidor final, existiendo canales de
comercialización que utilizara la empresa Dust Coffee, para vender café filtrante y
los mecanismos de promoción a utilizar.
Funciones físicas y auxiliares
En el proyecto “Dust Coffee “señalaremos las formas específicas de elementos

intermedios que hemos previsto para que el producto de nuestro proyecto llegue
hasta los demandantes, consumidores o usuarios.
Funciones físicas
pág. 29
Envase: Nuestro producto contara como 2 envases, las bolsitas filtrantes de
papel filtro y como segundo envase el sobrecito que protege a los filtrantes de
una posible contaminación.
Empaque: Nuestro empaque es de tipo estos son cajas que se encargar de

proteger a los sobrecitos filtrantes
Selección del tamaño: El volumen de nuestro producto es de tamaño mediano,

el peso neto del producto es 50 g. cada cajita contiene 25 sobrecitos filtrantes
equivalente a 2g cada una.
pág. 30
Largo Largo
6.4 cm 6.4 cm
Ancho11 cm
Transportación: Nuestras cajitas filtrantes de café seran transportadas en cajas

de carton corrugadas donde las agruparemos en 24 unidades para que esten
protegidos al momento de transportarlos.
Funciones Auxiliares
Conocimientos de Precios: La empresa Dust Coffe dará a conocer el precio de

nuestro producto novedoso mediante nuestra tienda física y de manera virtual,
mediante nuestras redes sociales, como Facebook, WhatsApp, y por medios
televisivos. Usaremos un precio físico y un precio virtual.
pág. 31
Control de Calidad: El control de calidad es muy importante para nuestra
empresa porque en cada etapa de nuestro proceso de producción estamos
poniendo en juego el garantizar un producto que satisfaga las necesidades de los
consumidores, por eso contaremos con el apoyo de un Ingeniero en Agro
Industria o un Nutricionista.
Normas de elaboración del producto
Nuestro producto cumplirá estrictamente todas las normas de calidad y salubridad

del producto en este caso Dust Coffee (Café filtrante).
Contará con el registro sanitario, licencia de funcionamiento, registro de marca,

normas de defensa civil, etc.
Las normas ISO 9001, dota a las empresas de un certificado de calidad de

nuestro producto.
La norma ISO 14001, que certifica la gestión de los riesgos ambientales

asociados al proceso Internos de la actividad desarrollada por nuestra
organización.
Políticas de ventas
Ventas a Créditos, la empresa Dust Coffee no contara con esta política de
ventas.
Ventas con Descuentos, A partir de 101 cajas a más cantidad de café filtrantes
será un descuento de 0.50 céntimos por caja.
Políticas de Cobranzas, producto entregado y al mismo tiempo su cancelación
Servicios postventa, la empresa Dust Coffee no contara con esta política de

ventas.
Canales de comercialización.
En la empresa Dust Coffee utilizaremos el canal directo e indirecto:
Mayoristas: Son supermercados.
Minorista: Son las pequeñas bodegas.
pág. 32
MAYORISTA MINORISTA CONSUMIDOR
MAYORISTA CONSUMIDOR
MINORISTA CONSUMIDOR
CONSUMIDOR
Modalidad de ventas
A nivel de mayoristas: Nuestros productos serán vendidos al por mayor a las
empresas mayoristas como los supermercados.
A nivel de minoristas: La empresa Dust Coffee venderá sus productos al por

menor a los minoristas como bodegas.
A nivel de consumidores: La empresa Dust Coffee llevara el producto al lugar

de destino por delivery.
A nivel electrónico y redes sociales: Nuestro producto Dust Coffee será

vendido por medio de redes sociales, Facebook y WhatsApp.
Promoción
La empresa Dust Coffee, en el lanzamiento del producto por primera vez tomará
su tiempo y las ventas registrarán crecimiento lento, para ello aplicaremos la
publicidad masiva con medios de comunicación que tiene que tener un mensaje
innovador que nos ayudara a aperturar el mercado.
Para lograr la fidelización de los clientes será atravez de mensajes visuales en

televisión, crearemos spot publicitario con un eslogan “El toque de sabor en una
sola taza”
pág. 33
Panel publicitario del producto
Post publicitario
pág. 34
Televisión
CR televisión
Facebook
pág. 35
Imagen que usaremos para promocionar el proyecto
10.2. Estudio tecnico

Es un estudio que se realiza una vez finalizado el estudio de mercado, que
permite obtener la base para el estudio económico financiero y la evaluación
económica del proyecto a realizar.
10.2.1. Tamaño del proyecto

El tamaño de un proyecto es su capacidad instalada y utilizada para producir
determinada cantidad de productos o bienes y prestación de servicios por unidad
de tiempo. Se expresa en unidades de medidas y porcentajes.
Capacidad instalada
La capacidad instalada se refiere a la disponibilidad de infraestructura necesaria
para producir determinados bienes o servicios. Su magnitud es una función
directa de la cantidad de producción que puede suministrarse.
Capacidad Instalada
pág. 36
Concepto Capacidad Instalada Unidad de medida
Oficina Administración 01 9m2
Almacén de materia prima 01 20m2
Almacén de productos terminados 01 144m2
Área de Ventas 01 27m2
Área de producción 01 81m2
SS. HH 01 4m2
Total 06 285m2
Capacidad utilizada
La capacidad utilizada es una medida de lo cerca que está el proyecto de
funcionar a plena capacidad. Formalmente es el ratio del índice de producción
dividido por el índice de plena capacidad.
Porcentaje de capacidad utilizada

Concepto Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3
Área administrativa 50% 80% 100%
Almacén de materia prima 20% 50% 100%
Almacén de productos terminados 20% 50% 100%
Área de Ventas 20% 50% 100%
Área de producción 50% 80% 100%
SS. HH 100% 100% 100%
10.2.2.Ingenieria del proyecto

La ingeniería de proyectos es aquella etapa en la que se definen los recursos
necesarios para la ejecución de planes o tareas: materia prima e insumos,
máquinas y equipos, recursos humanos, lugar de implantación, obras
complementarias, dispositivo de protección ambiental, entre otros.
Proceso productivo
Es el procedimiento técnico que se utiliza en el proyecto para obtener el café
filtrante a partir de la materia prima e insumos y transformarlos en productos
finales. Hacemos la descripción del proceso:
pág. 37
Obtención de materia prima e insumos
Para poder iniciar nuestra producción de café filtrante vamos a buscar

proveedores que nos abastezcan de los granos de café al contado a un precio
cómodo, accesible y de buena calidad, lo mismo ocurrirá con nuestros insumos
los cuales son las bolsitas filtrantes con hilitos, cajas, sobrecitos y etiquetas.
Recepción de los granos de café
Recepcionaremos la materia prima que es el café en sacos posteriormente

controlaremos que estén en buena calidad y haremos el pesaje para constatar
que este correcta nuestra compra.
Lavado de los granos de café
Se lava los granos de café antes de tostar con el fin de eliminar impurezas.
Tostado
Una vez lavado el café pasaremos al tostado, utilizaremos perol y empezaremos

a tostar en la cocina a leña por un lapso de tiempo de 30 minutos (dependiendo
del tipo de tostada que se requiera), debe tener un color uniforme hasta que el
café obtenga un color marrón semioscuro.
Molido
Una vez terminado el tostado pasaremos a moler granuladamente el café.

Terminado el proceso de moler pasaremos al llenado en los filtrantes y pesaje.
Llenado, Pesaje
En este proceso pasaremos a llenar los sobrecitos filtrantes e iremos pesándolo a

cada uno con 2 gramos, este proceso se hace continuamente para así conservar
el aroma y cuerpo de nuestro producto.
Empaquetado en sobres y cajas
Luego de llenar las bolsitas filtrantes pasaremos a colocar en los sobrecitos,

posteriormente colocaremos en sus respectivas cajas cada uno contendrá 25
sobrecitos por caja.
pág. 38
Almacenamiento del producto terminado
Una vez terminados de empaquetar los sobres y cajitas transportaremos nuestro

producto terminado al área de almacén.
Flujograma de Producción
INICIO
Obtención de materia prima e

insumos
Recepción
Lavado
Tostado
Molido
Llenado, Pesaje.
Empaquetado
Almacenamiento
Definición y especificación de materia prima e insumos

Materia prima
Son todos los elementos que se incluyen en la elaboración de un producto. La

materia prima es todo aquel elemento que se transforma e incorpora en un
producto final.
Insumo
Son los materiales auxiliares que se utilizan en la elaboración de un producto

determinado. Es un concepto económico que permite nombrar a un bien que se
emplea en la producción de otros bienes.
Elaboración de cuadros de utilización de materia prima
pág. 39
Producto Cantidad Precio Semanal Mensual Anual
Café 50 KILOS 1,000 300 KILOS 1,200 14,400
KILOS KILOS
Etiquetas 25,000 450 150,000 600,000 7’200,000
Sobres 25,000 550 150,000 600,000 7’200,000
Cajas 1,000 750 6,000 24,000 288,000
Bolsitas 25,000 1,500 150,000 600,000 7’200,000

filtrantes con hilo
Producto Cantidad Precio Mensual Anual

Café 14,400 20 24,000 288,000
Etiquetas 7’200,000 0.018 10,800 129,600
Sobres 7’200,000 0.022 13,200 158,400
Cajas 288,000 0.75 18,000 216,000
Bolsitas filtrantes con 7’200,000 0.06 36,000 432,000

hilo
Distribución de la maquinaria, equipos, vehículos, suministros
Maquinaria y equipos
Concepto Cantidad Precio unitario Total
Tostadora 1 6 ,500 6 ,500
Molino eléctrico 1 3, 490 3, 490
Selladora 1 100 100
Balanza 1 80 80
TOTAL 4 10,170 10,170
pág. 40
Elaboración de cuadro de equipos diversos
Equipos diversos
Laptop 1 2,500 2,500
Computadora 2 2,000 4,000
Impresoras 2 900 1,800
Celular 1 1,000 1,000
Uniformes de protección 2 70 210
TOTAL 8 6,470 9,510
Elaboración de cuadro de unidad de transporte
Unidad de transporte
Concepto Cantidad Precio Unitario Total
Moto carguera 1 7,830.00 7,830.00
Total 1 7,830.00
Elaboración de muebles y enseres
Muebles y enseres
Concepto Cantidad Precio Unitario Total
Mostrador 2 1.750 3.500
Total 2 3.500
Elaboración de cuadro de suministros
Suministros
Mesa 3 700.00 2,100.00

Sillas 6 50.00 300.00
Hojas bond 1/2 millar 4 25.00 100.00
Lapiceros caja 1 25.00 25.00
Tijera 2 3.50 7.00
Goma 2 6.00 12.00
Perforador 1 15.00 15.00
Focos 40 10.00 400.00
Guantes de látex 5 10.00 50.00
pág. 41
Guantes (producción) 3 10.00 30.00
Trapeador 3 10.00 30.00
Recogedor 3 6.00 18.00
Escoba 3 8.00 24.00
Tacho de basura 6 15.00 90.00
Cucharones 2 15.00 30.00
Tazones acero inoxidable 5 25.00 125.00
Extintor 2 80,00 160.00
Juego de cucharas 1 25.00 25.00
Total 92 1,038.50 3,541.00
Elaboración de cuadro de MOD

Concepto Cantidad Sueldo Sueldo Gratif. Bonif. CTS Essalud Monto
mensual anual extraord. (9%) Total
Operador 1 1 1,300 15,600 650.00 250.00 325.00 117.00 16,942

Operador 2 1 1,300 15,600 650.00 250.00 325.00 117.00 16,942
Total 3 2,600 31,200 1,300 500.00 650.00 234.00 33,884
Elaboración de cuadro de MOI
Concepto Cantidad Sueldo Sueldo Gratif. Bonif. CTS Essalu Monto

mensual anual extraord. d (9%) Total
Profesional 1 500 6,000 00.00 00.00 00.00 00.00 6,000

Total 1 6,000
Elaboración de cuadro de mano de obra administrativa

Concepto Cantida Sueldo Sueldo Gratif. Bonif. CTS Essalud Monto
d mensual anual extraord. (9%) total
Administrador 1 1,500 18,000 750.00 500.00 325.00 135.00 19,710
Total 1 19,710
Elaboración de cuadro de asesoría contable

Concepto Cantidad Sueldo Sueldo Gratif. Bonif CTS Essalud Monto
mensual anual extraord (9%) total
Contador 1 300.00 3,600 00.00 00.00 00.00 00.00 3,600
Total 1 3,600
pág. 42
Elaboración de mano de obra de venta
Concepto Cantidad Sueldo Sueldo Gratif. Bonif CTS Essalu Monto
mensual anual extraord d (9%) total
Vendedor 1 1,500 18,000 750.00 500.00 325.00 135.00 19,710
Total 1 19,710
el vendedor no puede ganar como administrador
Obras civiles y distribución espacial
Son todas las construcciones en beneficio del proyecto Dust Coffee. Para el
cálculo de los requerimientos de espacio de las construcciones deben
identificarse las áreas funcionales como área de producción, área de
administración, de ventas, recepción, almacenes, servicios higiénicos entre otros.
En esta parte describimos todas las áreas que se anotaron en la capacidad
instalada del proyecto Dust Coffee.
Área administrativa: Es el lugar donde se planifica, organiza, ejecuta y controla
todas las actividades del proyecto Dust Coffee. Está construida de ladrillos
forrada con cemento. Tiene un área de 9mts 2 .
Almacén de materia prima: Es el lugar en donde se almacenará nuestra materia

prima e insumos de nuestro producto que contará con un área de 20 mts 2 .
Almacén de productos terminados: Es el espacio o lugar en donde se

almacenará nuestro producto terminado (café filtrante) de manera ordenada y
contabilizada, que tiene un área de 144 mts 2 .
Ventas: es el área donde se dirige la distribución, preventa, venta y post venta

del producto hacia el consumidor final, cuenta con 27mts 2 . .
Área de Producción Es el lugar en donde se realiza el proceso productivo de

café filtrante que cuenta con un área de 81 mts 2.
Servicios higiénicos: Es el lugar privado en donde las personas se asean, y

realizan sus necesidades fisiológicas, contará con un área de 4 mts 2 .
pág. 43
Diseño del plano de distribución
Almacén de productos terminados
Área de producción
2
81 m
Almacén de materia prima

SS. HH falta
2
20 m
Área de Ventas Área administrativa
27 m2 9 m2
Infraestructura y obras complementarias
Concepto Mensual Anual

Telefonía móvil 69.90 838.80
Internet 100.00 1,200.00
Agua 60.00 720.00
Luz 80.00 960.00
Baja policía 8.70 104.40
Total 318.60 3,823.20
pág. 44
Cronograma de actividades
AÑO/MESES/SEMANAS/PERIODOS
ACTIVIDAD 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Planificación x
Organización y x x
responsabilidad
Compra de x x X x x x x x x x x x
Materiales
Proceso x x X x x x x x x x x x
Productivo
Supervisión de x x X x x x x x x x x x
Actividades
Búsqueda de x x x x x
clientes
Publicidad x x x x
Comercialización x x x x x x
Pagos diversos x X x x x x x x x x
Inventario x x
El diagrama de Gantt es una herramienta gráfica cuyo objetivo es exponer el

tiempo de dedicación previsto para diferentes tareas o actividades a lo largo de
un tiempo total determinado.
10.2.3 Organización, administración y aspectos legales
Organización de la dirección
Para la constitución de nuestra empresa tuvimos que realizar un análisis

minucioso de las ventajas y desventajas de cada tipo de empresa que existe,
para así poder llegar a la que más nos sea factible según nuestra conveniencia.
Por lo tanto, asumimos la responsabilidad que la empresa sea una S.R.L, puesto
que encajamos más a nuestras expectativas.
Sociedad comercial de responsabilidad limitada (S.R.L.)
El proyecto Dust Coffee formara parte de la Sociedad Comercial de

Responsabilidad Limitada donde el capital se divide en participaciones iguales,
pág. 45
acumulables e indivisibles, que no pueden ser incorporadas en forma de título
valores, ni llamarse “acciones”.
Los socios no pueden ser más de 20 y no responden con su patrimonio personal

por posibles deudas de la empresa
Niveles de organización
Primer nivel
El proyecto Dust Coffee está constituido por la gerencia general (administrador),

este nivel constituye la parte EJECUTIVA donde se imparte la política y los planes
y programas que se desarrollan en la empresa, velan por la disciplina y el orden
de la actividad empresarial.
Segundo nivel
El proyecto Dust Coffee está constituido por el personal de producción, personal

administrativo y por el personal de ventas en donde representaran la parte
OPERATIVA en el proyecto Dust Coffee.
Organigrama.
Administrador
Contador
Almacen de
Almacen de
Producción productos
materia prima
terminados
Ventas
corregir
pág. 46
Organización de funciones
Descripción de cargos:
- Administrador(a): La ocupación de este cargo lo asumirá la señorita Gloria

Estefany Mendoza Rojas quien será la responsable de llevar a cabo todas
aquellas actividades necesarias para alcanzar todos los objetivos planteados, es
decir, desempeñara funciones básicas para que la empresa se encamine a sus
metas aplicando la planificación, la de organizar, dirigir y controlar dichas
actividades.
- Contador: El encargado de desempeñar esta función será el joven Elar David

Salas Pérez quien llevará el análisis y asesoría financiera y el registro de los
libros contables de nuestra empresa.
- Personal de Producción: Esta área estará encargado por el joven Crisly Ríos
Alvarado quien cumplirá con la recepción de nuestra materia prima, la selección,
el lavado, el control del tostado y el molido para luego pasar al proceso de
llenado, sellado y empaquetado donde todos participaremos.
- Personal de Venta: Esta responsabilidad lo asumirá la señora Fiorella

Alexandra Cortez Guevara quien direccionará acciones específicas para asegurar
nuestros logros comerciales en el mercado que se traduzcan en ganancias y
reducción de perdidas monetarias para la empresa.
Régimen tributario
La empresa “Dust Coffee” pertenecerá al Régimen Tributario MYPE.
Microempresas: Las ventas anuales superar hasta el monto máximo de 150 UIT.
Pequeña empresa: Ventas anuales superiores a 150 UIT y hasta el monto
máximo de 1700 UIT.
Ventajas que te ofrece este Régimen Tributario
El monto del impuesto a pagar es de acuerdo a la ganancia obtenida.

Puede emitir cualquier tipo de comprobante de pago.
Puedes realizar cualquier actividad económica.
Contabilidad sencilla, llevas el Registro de ventas, Registro de compras y el Libro
Diario de formato simplificado (hasta 300 UIT)
Puede acogerse a la prórroga del IGV.
pág. 47
Tramo de ganancia: Hasta 15 UIT o S/ 69 000 tasa sobre la utilidad: 10%
Tramo de ganancia: Mas de 15 UIT o S/69 000 tasa sobre la utilidad: 29.5%
Régimen laboral
La Empresa Dust Coffee pertenecerá al Régimen Laboral “Mypes” elaboración y

comercialización de Café Filtrante.
Beneficios sociales
Los beneficios laborales son aquellos conceptos pecuniarios complementarios a

la remuneración que el empleador está en la obligación de otorgar a sus
colaboradores, conforme a la ley.
Beneficios Sociales de las MYPES
Beneficios sociales
El proyecto Dust Coffee ofrecerá las siguientes prestaciones o beneficios
laborales a sus trabajadores:
Remuneración Mínima Vital: Todos los trabajadores tienen derecho a tener un
sueldo que esté por encima de la remuneración mínima vital que equivale a 1025
soles.
Jornada de trabajo: Todos los trabajadores tienen derecho a una jornada de
trabajo máxima de ocho horas diarias o 48 horas semanales.
Descanso semanal: De la misma forma los trabajadores tienen la prestación o el
beneficio social que está referido a un descanso de 24 horas por semana.
Vacaciones: Los trabajadores tienen derecho a vacaciones de 15 días por cada
año completo de servicio.
Gratificaciones: Estas prestaciones o beneficios se entrega en Fiestas Patrias y
Navidad, lo que significa que recibirá medio sueldo del sueldo mínimo en los
meses indicados.
CTS: Son 15 remuneraciones diarias depositadas en dos oportunidades
semestrales (mayo y noviembre).
Utilidades: Los trabajadores que pertenecen a empresas que desarrollan
actividades generadoras de rentas de tercera categoría, tienen derecho a
participar en las utilidades de la empresa.
pág. 48
Seguro Social de Salud: Este pago está a cargo del empleador y cubre las
necesidades de salud del trabajador que equivale al 9% de la remuneración.
Derecho al refrigerio: todo trabajador tiene derecho a 45 minutos de refrigerio
como mínimo.
Licencia pre-natal y post natal: toda trabajadora gestante tiene el derecho de
gozar de 45 días de descanso pre-natal y 45 días de descanso post natal.
Asimismo, tiene el derecho a una hora diaria de permiso para darle de lactar a su
hijo, la cual se extiende hasta cuando el menor tenga un año.
Licencia por paternidad: el trabajador tiene derecho a ausentarse del trabajo
durante 4 días con ocasión del nacimiento de su hijo.
Constitución de empresa
Nuestra empresa Dust Coffee tomó este nombre ya que la característica de

nuestro producto que es el café será granulada en una presentación innovadora
en sobres filtrantes.
Ahora sabemos que la búsqueda del nombre de nuestra empresa nace con una
de las características de cómo será presentado nuestro producto.
Elaboración del acto constitutivo: Todos los integrantes que formamos esta
sociedad manifestamos nuestra voluntad de constituir una empresa y en donde
señalan todos los acuerdos respectivos. Consta del pacto social y los estatutos.
Abono de Capital y Bienes: Nuestra empresa abrirá un expediente bancario

para tener una cuenta donde los 4 socios aportaremos la suma de 30.000 nuevos
soles por persona.
Elaboración de la Escritura Pública
Una vez ya realizo nuestra constitución el siguiente paso es llevarlo a la notaría

para que un notario público lo revise y eleve a escritura pública.
Inscripción en los Registros Públicos: Ya una vez obtenida la escritura pública

legal se llevará a la SUNARP para realizar la inscripción de nuestra empresa en
los Registros públicos.
Inscripción al RUC para Persona Jurídica: Es muy importante inscribirlo en el

Registro Único de Contribuyentes (RUC) de Sunat
pág. 49
RUC: Una vez registrada en la SUNAT esta llevara nuestra información como
contribuyente (empresa) domicilio fiscal y la actividad a la que nos dedicaremos.
Constitución de empresa
Concepto. Precio.
Búsqueda de nombre. 6.00
Reserva del nombre 26.00
Minuta. 250.00
Notaria. 300.00
Aporte de capital. 1,000.00
TOTAL. 1,582.00
Gastos de organización
Concepto. Precio.
Constitución de Empresa. 1,582.00
Licencia de funcionamiento. 133.26
Registro Sanitario. 390.00
Registro de marca. 534.99
Software de ventas. 1,200.00
TOTAL 3,840.25
Gastos de capacitación
Concepto. Precio.
Inducción del personal. 200.00
Clima laboral 300.00
TOTAL. 500.00
Gastos de elaboración del proyecto

Concepto. Precio.
Investigación. 100.00
Encuestas. 00.00
Impresión, copias, anillado. 100.00
Asesoría. 150.00
TOTAL. 350.00
pág. 50
11. Presupuesto
Es la estimación futura de las operaciones y los recursos de una empresa. Se
elabora para obtener los objetivos económicos y financieros propuestos en un
periodo determinado.
11.1. Presupuesto de Ingresos

definición
Presupuesto de ingreso o ventas

Ingreso por ventas
Producto Cantidad Precio Diario Semanal Mensual Anual
Caja de café filtrante
de 25 sobres de 2 g 288,000 15.00 15,000 90,000 360,000 4’320,000
equivalentes a 50 gr
Total 15,000 90,000 360,000 4’320,000

Proyección de ventas
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas 4’320,000 4’536,000 4’762,800 5’000,940 5’250,987
Total 4’320,000 4’536,000 4’762,800 5’000,940 5’250,987
11.2. Presupuesto de egresos
Es la estimación futura de las operaciones y los recursos de una empresa. Se

elabora para obtener los objetivos económicos y financieros propuestos en un
periodo determinado.
Costos directos
CD = MP + MOD
Materia prima 102,000 1’224,000
Mano de obra directa 2,823.7 33,884

Total 104,823.7 1´257,884
pág. 51
Proyección de Costos Directos
Materia Prima 1’224,000 1´285,200 1´349,460 1´416,933 1´487,779.65
Mano de obra 33,884 33,884 33,884 33,884 33,884

directa
Total 1´257.884 1´319,084 1´383,344 1´450,817 1´521663.65
Costos indirectos
Profesional 500.00 6,000
Total 6,000
Proyección de costos indirectos

Mano de obra indirecta 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
Total 6,000
Gastos administrativos
Servicios básicos 318.60 3,823.20
Gastos varios 30.00 360.00
Total 348.60 4,183.20
Proyección de gastos administrativos

Personal 19,710 19,710 19,710 19,710 19,710
administrativo
Asesor contable 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600
Gastos 4,183.20 4,392.36 4,611.98 4,842.58 5,084.70
Administrativos
Total 27,493.20 27,702.36 27,921.98 28,152.58 28,394.70
pág. 52
Gastos de venta
Publicidad 200.00 2400.00
Combustible moto c. 100.00 1,200
Mantenimiento moto c. 70.00 840.00
Total 370.00 4,440.00
Proyección de gastos de ventas

Concepto Año1 Año2 Año3 Año4 Año5
Personal de 19,710 19,710 19,710 19,710 19,710
ventas
Gastos de 4,440 4,662 4,895.1 5,139.85 5,396.84
venta
Total 24,150 24,372 24,605.1 24,849.85 25,106.84
Gastos Financieros
Concepto Mensual Monto Anual
Cuota mensual 000.000 000.000
Total 000.000 000.000
centrar palabras
Costo total
Costo directo 104,823.66 1´257,884.00
Costo indirecto 500.00 6,000.00
Gastos de administración 2,291.10 27,493.20
Gastos de ventas 2,012.50 24,150.00
Gastos financieros 00.00 00.00
Total 109,627.26 1,315,527.20
centrar palabras
en que momento hemos puesto gastos financieros cero
pág. 53
11.3. Punto de equilibrio
Es el volumen de producción y ventas con el cual el ingreso total compensa

exactamente los costos totales, que son la suma de los costos fijos y los costos
variables. El punto de equilibrio es una representación gráfica o matemática del
nivel de apalancamiento.
Estructura del presupuesto
Concepto Monto Anual

Ingresos 4´320,000.00
Egresos 1,315,527.20
Utilidad 5´635,527.20
Costos fijos y costos variables

de donde sale baja policía si ya no tiene ese nombre
Costos Fijos Monto Costos variables Monto

Mano de obra directa 33,884 Materia prima 1’224,000
Mano de obra indirecta 6,000 Combustible 1,200.00

Administrador 19,710 Cuota mensual 000.00
Internet 1,200.00 Mantenimiento moto 840.00
carguero
Personal ventas 19,710.00 Agua 720.00
Publicidad 2,400.00 Energía eléctrica 960.00

Telefonía móvil 838.80 Otros gastos 360.00
administrativos
Asesoría contable 3,600.00
Baja policía 104.40
Total 87,447.20 1´228,080.00
Datos para encontrar nuestro punto de equilibrio
pág. 54
Costo total = 1´315,527.20
Costo fijo = 87,447.20
Unid. Producidas = 288,000
Costo variable = 1´228,080.00
Costo variable unitario = 4.57
Precio de venta = 15.00
Hallar el punto de equilibrio
CF 87 , 447 . 20 87 , 447 . 20
Qe = = = =8,384.20
PV −CVU 15 – 4.57 10.43
El punto de equilibrio del proyecto Dust Coffee es 8,384.20
Comprobar
(PV x Qe) – (CVU x Qe) – CF = 0

(15 x8,384.20) – (4.57x 8,384.20) –87,447.20= 0
(125,763) – (38,315.8) –87,447.20= 0
(87,447.2)- 87,447.20 =0
-0.00= 0
Hallar el costo unitario
El costo unitario es el valor promedio que, a cierto volumen de producción, cuesta

producir una unidad del producto
COSTO TOTAL 1,315,527.20

CU= = = 4.57
UNIDAD PRODUCIDA 288,00000
El costo unitario de nuestro producto es 4.57 en producir una caja de café

filtrante.
Costo total o egresos Unidades producidas Costo unitario
pág. 55
1,315,527.20 288,000 4.57
12. Financiamiento
Es el proceso por el que se proporciona capital a una empresa o persona para
utilizar en un proyecto o negocio, es decir, recursos como dinero y crédito para
que pueda ejecutar sus planes.
Fuentes de financiamiento
Un proyecto puede ser financiado por las siguientes vías:
Aporte propio: cuando el total de financiamiento está a cargo de los ejecutores

del proyecto Dust Coffee. Cada proyectista da un monto como parte de su
participación.
Aporte ajeno: cuando el total de financiamiento está a cargo de terceros

llamados prestamistas. Se puede hacer un crédito financiero para pagarlo en
cuotas mensuales.
Estructura de financiamiento
Está compuesto por el monto del aporte propio y el aporte ajeno acompañado de
su respectivo porcentaje.
• En el proyecto de elaboración de Dust Coffee, seremos 4 socios y cada

uno aportara S/. 30,000
• No contaremos con aportes ajenos ya que no necesitaremos créditos
financieros ya que tenemos el aporte de cada uno de los socios.
Concepto Monto S/. Porcentaje

Aporte propio(socio) 120,000.00 100%
Aportes ajenos (crédito) 0.00 0%
TOTAL 120,00.00 100%
pág. 56
12.2. Cronograma de pagos
No contaremos con cronograma de pagos ya que no tendremos cuentas o
deudas de crédito en ninguna entidad de financiera.
12.3. Inversión
Es la suma del valor de los bienes y servicios necesarios para la implementación,
reposición y expansión del capital y el incremento de las existencias en un periodo
determinado.
En este rubro se agrupa a los activos tangibles e intangibles. La estimación de la
inversión se basa en cotizaciones y/o proformas de los bienes y servicios a
utilizarse en la ejecución del proyecto Dust Coffee.
Activos tangibles
Son aquellos activos inmateriales, pero que producen o pueden producir un
beneficio a la entidad, cuya vida es superior a un año a partir del momento que les
dio origen.
Para ser considerado activo tangible su costo unitario no debe ser menor a ¼ de
la UIT (s/.1150.00) caso contrario se tomará como suministro.
centrar palabras en cuadro
Concepto Monto
Moto carguera 7,830.00
Tostadora 6 ,500
Mostrador 1,750
Molino eléctrico 3, 490
Laptop 2,500
Computadora 2,000
Total 24,070
Activos intangibles
Son aquellos activos inmateriales, pero que producen o pueden producir un
beneficio a la entidad, cuya vida es superior a un año a partir del momento que les
dio origen.
pág. 57
Concepto Monto
Gastos de organización 3,839.26
Gastos de capacitación 500.00
Estudio del proyecto 350.00
Total 4,689.26
Capital de trabajo
El capital de trabajo es la cantidad necesaria de recursos que requiere una
empresa para realizar sus operaciones con normalidad.
Es decir, es el desembolso que se va a realizar antes de que la empresa genere

sus propios recursos.
Concepto Monto
Constitución de Empresa. 1,582.00
Alquiler del local (mes) deben 000.00
colocar
Garantía local 000.00
Servicios básicos (mes) De donde sale 140.00
Materia prima e insumos(mes) 102,000
Suministros 3,541.00
Mano de obra implementación 200.00
Total 5,565.00
Imprevistos
Para nuestro proyecto se debe considerar el 5% del capital de trabajo.
Concepto Monto
Imprevisto el 5% de total de capital de trabajo 278.25
Total 278.25
Estructura de la inversión
Concepto Monto
Activos tangibles 24,070
pág. 58
Activos intangibles 4,689.26
Capital de trabajo 5,565.00
Imprevistos 278.25
Total 34,602.51 esto se divide
entre los 4
Estructura del capital
Socio Monto %
Rios Alvarado Crisly 30,000 25%
Mendoza Rojas Gloria Estefany 30,000 25%
Salas Pérez Elar David 30,000 25%
Cortez Guevara Fiorella 30,000 25%
Alexandra
Total 120.000 100%
12.4. Depreciación
La depreciación es consecuencia del deterioro u obsolescencia del activo. Es el
principal gasto que no es un flujo de efectivo.
tiene por objeto ir separando y acumulando fondos para restituir un determinado
bien, que va perdiendo valor por el uso.
interlineado 1.5
justificacion izquierda
arial 12
Activos Importe tasa Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

tangibles anual
Máquinas y
Equipo
Molino 3, 490 20% 698.00 698.00 698.00 698.00 698.00
Tostadora 6 ,500 20% 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00
Equipos
diversos
Laptop 2,500 50% 1,250.00 1,250.00 00.00 00.00 00.00
Computador 2,000 50% 1,000.00 1,000.00 00.00 00.00 00.00
a
Unidad de
transporte
Moto 7,830.00 33,3% 3,273.39 3,273.39 3,273.39 00.00 00.00
carguera
pág. 59
Total 7,521.39 7,521.39 5,271.39 1,998.00 1,998.00
Amortización arial 12
Amortización es la distribución sistemática del importe pagable de un activo intangible
durante los años de su vida útil.
Un activo es un recurso:
 Controlado por la entidad como resultado de sucesos pasados; y
 Del que la entidad espera obtener, en el futuro, beneficios económicos.
arial 12
Activos Importe Tasa Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

intangibles anual
Registro de 534.99 20% 107.00 107.00 107.00 107.00 107.00
marca
Software 1,200.00 20% 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00
ventas
Registro 390.00 20% 78.00 78.00 78.00 78.00 78.00
sanitario
Licencia de 133.26 20% 26.65 26.65 26.65 26.65 26.65
funcionamiento
Total 451.65 451.65 451.65 451.65 451.65
Flujo de caja
Es un instrumento financiero que te permite anticipar determinadas situaciones
que pueden poner en riesgo la operatividad de tu empresa, especialmente lo
relacionado con la liquidez.
espaciado 1.5
Saldo de caja Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ingresos
Ventas
Préstamo
Total, ingresos
egresos
Compra de
mercadería
Mano de obra
directa
Mano de obra
indirecta
Gastos
administrativo
s
pág. 60
Gastos de
ventas
Gastos
financieros
Depreciación
amortización
Total, ingresos
operativos
Utilidad bruta
Impuesto a la
renta 10%
Impuesto a la
renta 29.5%
total, impuesto
a la renta
Utilidad neta
Depreciación
Amortización
Saldo final de
caja
total
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

Un estado de resultados también conocido como estado de ganancias y pérdidas,
cuenta de resultados o cuenta de ganancias y pérdidas, es un informe financiero
que muestra detalladamente los ingresos, los gastos y el beneficio o pérdida que
ha tenido o generado una empresa durante un periodo de tiempo determinado.
interlineado 1.5
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS A 5 AÑOS
conceptos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
ventas
Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos de
administración
Gastos de
ventas
Otros gastos
(D+A)
Utilidad operativa
Ingresos
financieros
Gastos
financieros
Resultados antes
de impuesto
Impuestos a la
renta RMT
pág. 61
Utilidad neta
pág. 62

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3. Responsables del proyecto

5.1 Objetivo General

5.2 Objetivos Específicos

Se determinó esta ubicación porque se cuenta con materia prima de calidad

Fuente: Google Imágenes

6.2 Micro Localización

Fuente: Google Maps

Fuente: Google Imágenes

8. Beneficiarios directos e indirectos

8.1 Beneficios directos

Clientes: Nuestros clientes en Dust Coffe se enfocarán en las familias,

9. Metas, efectos y resultados

10. Administración del proyecto

10.1. Estudio de mercado

10.1.1. Análisis del producto

Nuestro producto principal y el más indispensable es el café, es uno de los frutos

Fuente: Elaboración propia

La empresa estará utilizando el nombre comercial Dust Coffee, la cual está

Fuente: Elaboración propia

El toque de sabor, en una sola taza

Coctel de café Helado de café Jabón de café

Chupete de café Licor de café Torta de café

bolsitas filtrantes hilos

10.1.2. Análisis de la demanda

Mercado Potencial 48,749

Mercado Disponible=Mercado Disponible x% de aceptación en la encuesta.

Mercado Disponible= 48,749 x 97 %

Mercado Disponible=47,286,53 = 47,287

Mercado Objetivo=Mercado Disponible x% de aceptación en la encuesta.

Mercado Objetivo= 47,287 x 68 %

Mercado Objetivo= 32,154.48 = 32,154

Mercado meta: Mercado objetivo x 3%

Mercado meta: 32,154 x 0.03% = 964,62 = 965 personas

1.- ¿Cuál es su edad?

a)15-30 b) 31-45 c) 46 a mas

3.- ¿Consumió usted o su familia alguna vez café?

4.- ¿Por qué consume café?

a) Por costumbre b) Por relajamiento c) Por tradición d) Otros

5.- ¿Consumirías café filtrante?

6.- ¿Por qué consumirías café filtrante?

a) Por probar su sabor b) Por su precio cómodo

c) Me gusta el café d) Para apoyar a la empresa local

7.- ¿Dónde compraría café filtrante?

a) Bodegas b) Supermercados c) Panaderías d) Otros

8.- ¿Qué aspectos considera Ud., ¿qué es importante al comprar café

a) Precio b) Cantidad c) Calidad d) Diseño

9.- ¿Cree UD., que la publicidad influye al momento de adquirir un

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