Instituto de Educación Superior Tecnológico

Privado “Félix de la Rosa Reátegui y Gaviria”

RM 0088-95-ED

“AÑO DEL FORTALECIMIENTO DE LA SOBERANÍA NACIONAL”

ELABORACIÓN DE CAFÉ MOLIDO FILTRANTE EN LA CIUDAD DE

MOYOBAMBA

Caratula
Carrera: Administración De Empresas

Autores:

• Mendoza Rojas Gloria Estefany

• Salas Pérez Elar David

• Ríos Alvarado Chrisly

MOYOBAMBA - SAN MARTIN

2022

pág. 1
Tabla de contenido

Caratula _______________________________________________________________________1

Tabla de contenido______________________________________________________________2

Dedicatoria ____________________________________________________________________6

Agradecimiento ________________________________________________________________7

Introducción ___________________________________________________________________8

1. Nombre del proyecto _____________________________________________________9

2. Diagnóstico y Justificación________________________________________________9

2.2 Justificación ___________________________________________________________10

3. Responsables del proyecto ______________________________________________10

4. Descripción del Proyecto ________________________________________________11

5.1 Objetivo General ________________________________________________________11

5.2 Objetivos Específicos ____________________________________________________11

6. Ubicación o Localización ________________________________________________11

6.1 Macro localización ______________________________________________________11

6.2 Micro Localización ______________________________________________________12

7. Órgano Responsable del Proyecto _________________________________________13

8. Beneficiarios directos e indirectos _________________________________________13

8.1 Beneficiarios directos____________________________________________________13

8.2 Beneficiarios indirectos __________________________________________________14

9. Metas, efectos y resultados _______________________________________________14

9.1 Metas _________________________________________________________________14

9.2 Efectos ________________________________________________________________14

9.3 Resultados _____________________________________________________________14

10. Administración del proyecto ______________________________________________15

10.1 Estudio de mercado _____________________________________________________15

pág. 2
10.1.1 Análisis del producto_____________________________________________________15

Producto _______________________________________________________________15
Producto principal _______________________________________________________16
Marca _________________________________________________________________16
Logo __________________________________________________________________17
Eslogan________________________________________________________________17
Subproductos __________________________________________________________18
Productos sustitutos: ____________________________________________________18
Productos complementarios ______________________________________________19
10.1.2 Análisis de la demanda ___________________________________________________19
Tipología de los consumidores ____________________________________________19
Comportamiento actual __________________________________________________19
Mercado potencial _______________________________________________________20
Mercado disponible______________________________________________________20
Mercado objetivo ________________________________________________________21
Mercado meta: __________________________________________________________21
Encuesta_______________________________________________________________22
Análisis de resultados ___________________________________________________23
Factores que afectan la demanda futura ____________________________________29
Proyección de demanda futura a 5 años (2022-2026) __________________________29
10.1.3 Análisis de la oferta ______________________________________________________29
Distribución y tipología de los productores__________________________________29
Comportamiento Actual ____________________________________________________30
Factores que influyen en la oferta futura ____________________________________31
10.1.4 Análisis de precio _______________________________________________________31
Método de fijación de precios _____________________________________________31
Cuadro de precio del producto ____________________________________________32
Los factores que influyen en fijación de precio_______________________________32
10.1.5 Análisis de comercialización ______________________________________________33
Funciones físicas y auxiliares _____________________________________________33
Políticas de ventas ______________________________________________________35
Canales de comercialización. _____________________________________________36
Modalidad de ventas _____________________________________________________36
Promoción _____________________________________________________________37
10.2 Estudio tecnico _________________________________________________________39
10.2.1 Tamaño del proyecto _____________________________________________________39
Capacidad instalada _____________________________________________________39
Capacidad utilizada ______________________________________________________40

pág. 3
10.2.2 Ingenieria del proyecto ___________________________________________________40
Proceso productivo______________________________________________________40

Flujograma Proceso Productivo Dust Coffee ________________________________42

Definición y especificación de materia prima e insumos _______________________43
Distribución de la maquinaria, equipos, vehículos, suministros ________________44
Obras civiles y distribución espacial _______________________________________46
Cronograma de actividades _______________________________________________48
10.2.3 Organización, administración y aspectos legales _____________________________49
Organización de la dirección ______________________________________________49
Niveles de organización __________________________________________________49
Organización de funciones _______________________________________________50
Régimen tributario ______________________________________________________51
Régimen laboral ________________________________________________________51
Beneficios sociales ______________________________________________________51
Constitución de empresa _________________________________________________52
11. Presupuesto ____________________________________________________________54
11.1 Presupuesto de Ingresos _________________________________________________54
Proyección de ventas ____________________________________________________55
11.2 Presupuesto de egresos __________________________________________________55
Proyección de Costos Directos ____________________________________________55
Costos indirectos _______________________________________________________55
Proyección de costos indirectos ___________________________________________56
Gastos administrativos___________________________________________________56
Proyección de gastos administrativos ______________________________________56
Gastos de venta _________________________________________________________56
Proyección de gastos de ventas ___________________________________________56
Gastos Financieros ______________________________________________________57
Costo total _____________________________________________________________57
11.3 Punto de equilibrio_______________________________________________________57
12. Financiamiento __________________________________________________________59
Fuentes de financiamiento ________________________________________________59
Estructura de financiamiento ______________________________________________59
12.2 Cronograma de pagos ____________________________________________________60
12.3 Inversión ______________________________________________________________60
Activos tangibles ________________________________________________________61
Activos intangibles ______________________________________________________61
Capital de trabajo _______________________________________________________61
Imprevistos ____________________________________________________________62

pág. 4
 Estructura del capital ____________________________________________________62
12.4 Depreciación y Amortización ______________________________________________63

12.5 Flujo de caja y Estados de Resultados ______________________________________64

13. Continuidad y sostenibilidad del proyecto ___________________________________67

13.1 Evaluación del proyecto. __________________________________________________67

13.1.1 Valor Actual Neto ________________________________________________________67

13.1.2 Tasa Interna de Rendimiento ______________________________________________68

13.1.3 Coeficiente beneficio costo _______________________________________________69

13.1.4 Periodo de recuperación de capital _________________________________________71

14. Conclusiones y Recomendaciones _________________________________________72

14.1 Conclusiones ___________________________________________________________72

14.2 Recomendaciones _______________________________________________________73

pág. 5
Dedicatoria

Este proyecto va dirigido a personas de diferentes niveles de educación superior,

mayormente a jóvenes estudiantes de la carrera de Administración de Empresas,
Contabilidad, Agroindustria, Negocios Internacionales, a carreras afines que van
día a día con la mira hacia adelante con el mayor desarrollo de nuestra ciudad y
región, a los docentes de superior, a los emprendedores y al público en general.

Los autores

pág. 6
Agradecimiento

En primer lugar, los integrantes de este proyecto, agradecemos infinitamente a

Dios por brindarnos salud y sabiduría para así poder llenarnos de fortaleza para
asumir retos y objetivos para nuestra formación académica.
Agradecer también a nuestros padres, compañeros y profesores por brindarnos
aquellos conocimientos e información que nos sirve como guía para proyectarnos
a desarrollar nuestras actividades y trabajo apoyándonos moralmente como
económicamente para hacer posible el desarrollo de nuestro proyecto.
Y a nuestro instituto que nos dio la posibilidad de realizar estas investigaciones
para así realizar proyectos que ayuden a satisfacer las necesidades de las
personas y de nuestra ciudad con el fin de crecer y hacer más empresas dejando
en alto a aquellos que nos brindan su apoyo para llegar a ser profesionales.
Gloria, Chrisly y Elar.

pág. 7
Introducción

Nuestro producto base es el único a nivel mundial por su gran importancia como
sustento agrícola que ayuda a la economía de los países, en esta oportunidad
presentamos nuestro proyecto como café filtrante orgánico ya que contiene por
naturaleza propiedades naturales, la cual nos beneficia para cuidar nuestra salud
frente a diversas enfermedades que se puedan presentar.
Es por eso que esta idea de negocio se realizara con el fin de ofrecer l mercado
un producto distinto a su presentación como café filtrante fácil de preparar para
que sea consumido por el público en general.
Este producto es instantáneo, práctico y sencillo de preparar, es 100% de origen
natural de exquisito sabor y aroma.
Si bien es cierto este tipo de proyecto con el que contaremos es muy innovador
desde el proceso de sembrío hasta la cosecha ,y somos afortunados de que
nuestra región sea productor de nuestro producto ya que representa un gran
potencial frente al consumo de bebidas calientes naturales y saludables ,por ello
que nuestra empresa se formara con la finalidad de sumar ideas que ayuden
para el bienestar de nuestra sociedad y el crecimiento de nuestra ciudad,
buscando la aceptación de nuestro producto en el mercado.
Por lo tanto, el estudio de café como filtrante es apto y recomendado para el
consumo humano de calidad cuya procedencia orgánica es garantizada.

pág. 8
1. Nombre del proyecto
El presente proyecto tiene como denominación “Elaboración de Café filtrante en
la ciudad de Moyobamba”.

Este proyecto se encuentra dentro de la clasificación CIIU con la denominación

“Elaboración de productos de molinería” y con el código 1061.

2. Diagnóstico y Justificación
2.1 Diagnostico

La palabra café proviene del árabe. El café probablemente llego a Arabia a través
de prisioneros de guerra africanos, los cuales portaban el café en una especie de
pasta que ingerían para obtener más fuerzas.

Una vez en Arabia se llamó al café “qahwa”, abreviatura de la palabra “qahhwat

al-bun” o “planta del café”. Posteriormente los turcos nombraron al café “kahve”.
Probablemente esta sea la palabra más cercana etimológicamente.

Hoy en día el café es uno de los productos primarios más valiosos, segundo en
valor durante muchos años únicamente al petróleo como fuente de divisas para
los países en desarrollo. El cultivo, procesamiento, comercio, transporte y
comercialización del café proporciona empleo a millones de personas en todo el
mundo. El café tiene una importancia crucial para la economía y la política de
muchos países en desarrollo.

Nuestro país es productor de este gran elemento ya que nos ayudará a

incrementar empleo y hacer empresa presentando diversas presentaciones para
su consumo en bienestar para nuestra salud.

En la actualidad, el café orgánico del Perú reconocido en el mundo por su

excelente calidad, ha logrado posicionarse como uno de los mejores cafés del
mundo.

Nuestra idea de negocio surge para emprender la posibilidad de presentar un

producto que tiene mucha importancia a nivel internacional gracias a que tiene
un gran alcance en nuestra salud, y cubrir aquellas necesidades de nuestros
consumidores y sumarse al desarrollo de nuestra ciudad segmentándonos en
muchos mercados buscando mejorar nuestra economía.

pág. 9
2.2. Justificación
Este proyecto lo estamos realizando por que deseamos presentar en el mercado
un café filtrante como nueva alternativa, para satisfacer las necesidades de
muchas personas de nuestra localidad y sus alrededores además hacer que las
personas conozcan a fondo todo lo relacionado con el café orgánico ya que este
producto es cultivado en nuestro país por los agricultores quienes usan diversos
métodos para sacar un producto de calidad lo cual nos beneficia y enriquece en
conocimiento para la producción y transformación del café orgánico en sobre
filtrante para una preparación instantánea para su consumo ,el cual demuestra
según estudios que tan importante es para la salud.

Nuestro grupo buscara generar un aporte al desarrollo y crecimiento de nuestra

ciudad, fomentando iniciativa para que otros grupos humanos creen empresa
para poder tener un respaldo y sustento económico para sus familias impulsando
y desarrollando habilidades conocimientos para así lograr rentabilidad en sus
inversiones.

Buscamos aumentar el consumo interno, mediante asistencias a ferias,

degustaciones y charlas ofrecidas, mostrando la manera fácil y correcta de
consumirlo y dar a conocer los beneficios del buen café a las personas.

3. Responsables del proyecto

Los responsables de llevar a cabo todas las actividades del proyecto “Dust
Coffee” filtrante 100% orgánico, son los alumnos de la carrera de Administración
de Empresas del VI ciclo del Instituto de Educación Superior Tecnológico Privado
Félix de la Rosa Reátegui y Gaviria:
.
❖ Salas Pérez Elar David con DNI N° 76119803, quien se encargará del
Estudio preliminar y Estudio de Mercado.
❖ Mendoza Rojas Gloria Estefany con DNI N° 77068597, quien se encargará
del estudio de Técnico.
❖ Ríos Alvarado Chrisly con DNI N° 46708699, quien se encargará del
Estudio Económico Financiero y la Evaluación del proyecto.

pág. 10
4. Descripción del Proyecto
En el presente proyecto la empresa se llama Dust Coffee S.R.L que estará
desarrollando sus actividades en la Provincia de Moyobamba, estaremos
ubicados en una zona céntrica en el Jr. 25 de Mayo S/N.
En cuanto al horario de trabajo estará bajo la modalidad de 8 horas
reglamentarias de lunes a sábado, nuestro horario será desde las 7:00 am a
12:00 pm y desde las 2:00 pm a 7:00 pm.
Nuestra empresa estará integrada por 3 personas destinadas a colaborar en
todas las actividades y operaciones que desarrollaremos en nuestro proyecto.
En cuanto a nuestra publicidad usaremos algunos medios clásicos como los
televisivos y radiales y a la vez nuestra página web como también el WhatsApp
bussines y la plataforma del Facebook y otras redes sociales que consideramos
indispensables para promocionar nuestro producto.

5. Objetivos

5.1 Objetivo General

Constituir una empresa productora y comercializadora de Café Orgánico filtrante
de calidad sumando al desarrollo de nuestra ciudad de Moyobamba y así
incentivar a formar empresa a las personas para su sustento económico.

5.2 Objetivos Específicos

➢ Ofrecer un producto a un precio accesible, saludable y de calidad.
➢ Usar los medios publicitarios más específicos para nuestras promociones.
➢ Concientizar a las personas sobre los beneficios del café para aumentar su
consumo.
➢ Conocer el comportamiento del mercado respecto al consumo de café.

6. Ubicación o Localización

6.1 Macro localización

País : Perú
Región : San Martin

Provincia : Moyobamba

pág. 11
Se determinó esta ubicación porque se cuenta con materia prima de calidad
gracias a la ubicación geográfica ya que esta región es adecuada para la
producción de café orgánico con un precio accesible para nuestros clientes ya
que es tendencia al consumo de productos prácticos que representan ahorro de
tiempo considerando que es un producto orgánico sin preservantes.

Fuente: Google Imágenes

6.2 Micro Localización

Distrito : Moyobamba
Barrio : Belén
Dirección : Jr. 25 de mayo s/n

Establecemos nuestra ubicación en esta zona ya que es céntrico en actividades

comerciales con gran multitud de personas a diario.

Fuente: Google Maps

pág. 12
7. Órgano Responsable del Proyecto
El órgano responsable es el Instituto de Educación Superior Tecnológico Privado
“Félix de La Rosa Reátegui y Gaviria”
Las actividades que realiza como órgano responsable son:
Asesorar: En cuanto al proceso de avance del proyecto a través de consultas y
aportes para redacción y elaboración del producto.
Administrar: Aplicar estrategias directivas en cuanto al avance de clases y
avances de formulación del proyecto.
Supervisar: El desarrollo de todas nuestras actividades de nuestro proyecto
sobre todo en la elaboración del producto.
Evaluar: Aquellos resultados durante presentación del producto en la
sustentación.

Fuente: Google Imágenes

8. Beneficiarios directos e indirectos

8.1 Beneficiarios directos

Entre estos tenemos a los siguientes:

Clientes: Nuestros clientes en Dust Coffe se enfocarán en las familias,

supermercados, minimarkets, bodegas, hoteles, panaderías, etc.
Trabajadores: En nuestro proyecto Dust Coffee los trabajadores realizaran sus
funciones según sus cargos
Socios: Los socios serán quienes planificaran, organizaran, ejecutaran y
controlaran todas las actividades del proyecto Dust Coffee.

pág. 13
8.2 Beneficiarios indirectos

Entidades públicas: Entre estas tenemos:

- Municipalidad – Sunat
- Eps – Sunart – Electro oriente
- Ministerios
Entidades privadas: Entre estas tenemos:
- Entidades financieras
- Empresas de telecomunicación radial
- Cámara de Comercio

9. Metas, efectos y resultados

9.1 Metas
• Establecer 02 locales para la venta de nuestro producto.
• Incrementar un 25 % nuestra producción para el siguiente periodo.
• Innovar 2 presentaciones más de nuestro producto.
• Brindar 03 promociones por semestre.

9.2 Efectos
• Si se establece 2 locales entonces aumentara la clientela.
• Si hay más producción entonces habrá más ganancias.
• Alcanzar un índice aceptable de clientes fijos de nuestro producto.
• Con más promociones hay mayor acogida de otros consumidores.

9.3 Resultados
• Si aumenta la clientela le empresa Dust Coffee tendrá mayores ingresos.
• Si hay mayores ganancias entonces se podrá diversificar la producción.
• Fidelizar a nuestros clientes y así alcanzar mayor rentabilidad en nuestros
ingresos por el consumo de nuestro producto del Café Filtrante.
• Si hay más clientes entonces hay más ingresos.

pág. 14
10. Administración del proyecto
El proyecto de elaboración Dust Coffee tiene como punto de vista planear,
organizar, dirigir y controlar una serie de actividades realizadas por un grupo de
personas que tienen un objetivo específico.
Como administradores del proyecto, tomaremos en cuenta nuestros recursos para
elaborar el café filtrante como:
▪ Tiempo
▪ Materiales
▪ Maquinaria
▪ Capital
▪ Recursos humanos

10.1. Estudio de mercado

Actualmente, en nuestro país y en nuestras regiones sabemos que el café es el
producto principal que abarca todos los mercados por la necesidad de los
consumidores, por ello será de gran importancia poder obtener información tanto
cuantitativa como cualitativa sobre las opiniones de nuestros clientes potenciales
para tener un mercado objetivo.
Para evaluar este criterio, nos centramos en nuestra ciudad de Moyobamba ya
que concentra un alto número de población para el consumo de este producto.

10.1.1. Análisis del producto

Producto
Los filtrantes son característicos de la preparación de café que sirve para filtrar el
agua caliente de los granos molidos de café para la preparación de la bebida, son
bolsitas pequeñas selladas de papel poroso, seda o nailon contiene café
granulado, en la cantidad necesaria para preparar una única taza de infusión.

Fuente: Elaboración propia

pág. 15
Producto principal

Nuestro producto principal y el más indispensable es el café, es uno de los frutos

principales que se cultivan en el Perú, llamado también como cerezo, es
pequeño, redondo y tiene varían en los colores según su periodo. Es uno de los
frutos más destacados de la selva amazónica peruana.

Fuente: Elaboración propia

Marca

La empresa estará utilizando el nombre comercial Dust Coffee, la cual está

dedicada a la elaboración y comercialización de café filtrante de la región San
Martin, la razón por la que decidimos poner esta marca para nuestra empresa que
significa CAFÉ EN POLVO que será identificado por su fácil y practica
preparación.

Fuente: Elaboración propia

pág. 16
Logo

Elegimos este logo con el fin de transmitir la imagen de nuestra marca, tratamos
que sea nuestra mejor carta de presentación de café filtrante en una taza, para
que permanezca en la mente de nuestros consumidores nuestro logo busca
incentivar a nuestros clientes, que ellos solo con ver la imagen se sientan
atraídos.

Fuente: Elaboración propia

Eslogan

Se eligió este eslogan porque es una frase corta que identifica nuestro producto
diferenciando su valor y mostrando su naturalidad.

El toque de sabor, en una sola taza

pág. 17
Subproductos

Entre estos tenemos: coctel de café, helados, jabón, chupetes, licor y torta.

Coctel de café Helado de café Jabón de café

Chupete de café Licor de café Torta de café

Productos sustitutos:

Entre estos tenemos:Mc Colin´s (Manzanilla),del valle (anís,menta), Herbi(té puro)

pág. 18
Productos complementarios
Entre estos tenemos: bolsitas filtrantes, hilos, sobrecitos y la caja.

bolsitas filtrantes hilos

caja
sobre

Fuente: Elaboración propia

10.1.2. Análisis de la demanda

La demanda es la cantidad de bienes y servicios que los consumidores están
dispuestos a comprar a un precio dado en un momento determinado.

Tipología de los consumidores

Edad: Los clientes se encontrarán entre 15 y 65 años.
Sexo: Los consumidores serán de ambos sexos.
Nivel de instrucción: Nuestros consumidores serán de todo nivel de instrucción.
Estatus social: Los consumidores pertenecerán a las clases media, media baja,
baja de los niveles sociales C, D, y E.

Comportamiento actual
En nuestro proyecto Dust Coffee filtrante realizaremos encuestas para conocer
las opiniones, sugerencias de nuestros clientes a futuro acerca de sus
necesidades para la satisfacción de ellas, esto nos permitirá analizar para poder
corregir y mejorar nuestro proyecto para poder brindar un mejor producto.

pág. 19
Mercado potencial
Un mercado potencial es un segmento de la población que podría estar
interesado en comprar o contratar algún producto o servicio en particular.

SEGMENTACIÓN GEOGRAFICA
Distrito Moyobamba 76,325
DEMOGRAFICA
Sexo Hombres Mujeres
24,742 24,007
Edades
15 a 29 años 9,814 9,941
30 a 44 años 8,319 8,138
45 a 64 años 6,609 5,928

Mercado Potencial 48,749

Fuente: Elaboración propia

De los 76 325 habitantes que hay en la ciudad de Moyobamba, 48,749 personas

son nuestro mercado potencial.

Mercado disponible
El mercado disponible es una parte del mercado potencial y está formada por el
conjunto de consumidores que tienen la necesidad de comprar el producto o
servicio, pero no solo de tipo general, sino con características más específicas.

Muestra 100

PREGUNTA RESPUESTAS
¿Consumió usted o su SI NO
familia alguna vez café? 97 3

Porcentaje de la muestra 97% 3%

Fuente: elaboración propia

Mercado Disponible=Mercado Disponible x% de aceptación en la encuesta.

Mercado Disponible= 48,749 x 97 %

Mercado Disponible=47,286.53 = 47,287

pág. 20
Mercado objetivo

El mercado objetivo es una parte del mercado disponible que la empresa se fija
como meta a ser alcanzada en un tiempo determinado.

MUESTRA 100
PREGUNTA RESPUESTAS
SI NO TALVEZ
¿Consumiría usted
68 4 28
café filtrante?

Porcentaje de la 67.7% 4% 28.3%

muestra

Fuente: elaboración propia

Mercado Objetivo=Mercado Disponible x% de aceptación en la encuesta.

Mercado Objetivo= 47,287 x 68 %

Mercado Objetivo= 32,154.48 = 32,154

Mercado meta:
Es una parte del mercado objetivo que la empresa se fija como meta a ser
alcanzada en un tiempo determinado

Mercado meta: Mercado objetivo x 3%

Mercado meta: 32,154 x 0.03% = 964,62 = 965 personas

pág. 21
 Encuesta

1.- ¿Cuál es su edad?

a)15-30 b) 31-45 c) 46 a mas

2.- ¿Sexo?

a) Masculino b) Femenino

3.- ¿Consumió usted o su familia alguna vez café?

a) Si b) No

4.- ¿Por qué consume café?

a) Por costumbre b) Por relajamiento c) Por tradición d) Otros

5.- ¿Consumirías café filtrante?

a) Si b) No c) Talvez

6.- ¿Por qué consumirías café filtrante?

a) Por probar su sabor b) Por su precio cómodo

c) Me gusta el café d) Para apoyar a la empresa local

7.- ¿Dónde compraría café filtrante?

a) Bodegas b) Supermercados c) Panaderías d) Otros

8.- ¿Qué aspectos considera Ud., ¿qué es importante al comprar café

filtrante?

a) Precio b) Cantidad c) Calidad d) Diseño

9.- ¿Cree UD., que la publicidad influye al momento de adquirir un

producto?

a) Si b) No

10.- ¿Apoyaría Ud. ¿Que la empresa Dust Coffee siga surgiendo mediante la
venta de café filtrante?

a) Si b) No c) Talvez

pág. 22
Análisis de resultados

PREGUNTAS RESULTADOS
¿Cuál es su edad? 15-30 31-45 46 a mas
73 19 8
¿Sexo? Masculino Femenino
50 50
¿Consumió usted o su familia
alguna vez café Si No
97 3
¿Por qué consume café? Por costumbre Por relajamiento Por tradición Otros
52 26 13 7
¿Consumirías café filtrante? Si No Talvez
68 4 28
¿Por qué consumirías café Por probar su Por su precio Me gusta el Para apoyar a
filtrante? sabor cómodo café la empresa
local
56 2 30 12
¿Dónde compraría café Bodegas Supermercados Panaderías Otros
filtrante?
45 42 5 8
¿Qué aspectos considera Ud.
¿Qué es importante al Precio Cantidad Calidad Diseño
comprar café filtrante?
11 8 80 1
¿Cree UD., que la publicidad
influye al momento de adquirir Si No
un producto?
96 4
¿Apoyaría Ud. ¿Que la
empresa Dust Coffee siga Si No Talvez
surgiendo mediante la venta
de café filtrante?
83 1 16

Fuente: elaboración propia

pág. 23
De las 100 personas moyobambinas encuestadas el 73% respondieron que
tienen entre 15 a 30 años, el 19% entre 31 a 45 años y el 8% entre 46 años a
más.

De las 100 personas Moyobambinas encuestadas El 50% respondieron que son

mujeres y el otro 50% son hombres.

pág. 24
De las 100 personas Moyobambinas encuestadas el 97% respondieron que SI
consumieron alguna vez café y el 3% respondieron que NO consumieron café.

De las 100 personas moyobambinas encuestadas El 52.6 % respondieron que

consumen café por constumbre, el 26.8% lo consumen por relajamiento,el 13.4%
por tradición y el 8,2% responde a otras respuestas.

pág. 25
De las 100 personas moyobambinas encuestadas el 68% respondieron que SI
consumirian café filtrante ,el 4% y el 28% que talvez consumirian café filtrante.

De las 100 personas moyobambinas encuestadas. El 56,1% respondieron que

consumirian café por probar su sabor ,el 30.6% porque les gusta el café, el 12,2%
respondieron para apoyar a la empresa y el 1% por su precio cómodo

pág. 26
De las 100 personas moyobambinas encuestadas el 45.4% respondieron que
comprarian café filtrante en bodegas ,el 42,3% comprarian en supermercados, el
5,2% en panaderias, el 7.1% en otros lugares.

De las 100 personas moyobambinas encuestadas el 79.6% considera que la

calidad es importante al momento de comprar café filtrante,el 11.2% considera el
precio , el 8.2% la cantidad y el 1% considera el diseño.

pág. 27
Del 100% de personas moyobambinos encuestadas el 96% respondieron que, SI
influye la publicidad y el 4% que NO influye

De las 100 personas moyobambinas encuestadas el 83% respondieron que SI

apoyaría a la empresa Dust Coffee, EL 1% que no apoyarían y el 16% tal vez
apoyarían a la empresa.

pág. 28
Factores que afectan la demanda futura
Precio: Nuestros consumidores adquirirán nuestro producto a un precio relativo
con el mercado. Los consumidores de Dust Coffe compraran nuestro café filtrante
a un precio muy económico.

Gustos y preferencia: El cliente comprarán nuestro café filtrante (Dust Coffe) por
ser un producto saludable, natural y sabroso.

Población: Nuestro producto va dirigido a todas las personas en general con

hábitos en el consumo de café

Ingreso: El monto accesible de nuestro producto será de 15 nuevos soles lo cual

no afectará su ingreso monetario a los consumidores.

Productos sustitutos: La calidad y la naturaleza de nuestro producto será base

principal para competir con otros productos sustitutos incluyendo nuestro precio
económico.

Proyección de demanda futura a 5 años (2022-2026)

Como proyecto Dust Coffee (café filtrante) deseamos crecer un 30% por año.

AÑO DEMANDA
2022 72,000
2023 93,600
2024 121,680
2025 158,184
2026 205,639
Fuente: Elaboración propia

10.1.3. Análisis de la oferta

La oferta, es la cantidad de bienes y servicios que los oferentes están dispuestos
a poner a la venta en el mercado a un precio dado.

Distribución y tipología de los productores

Oferentes: En este punto tenemos a las empresas:

▪ AGROINDUSTRIA CAFÉ MOYOBAMBA S.A.C

▪ CAFÉ MISHQUI HUAYO

pág. 29
Ubicación: Las empresas anteriormente señaladas están ubicadas en:

▪ 31, carretera baños termales S/N a 3 km del cruce de Uchuglla.

▪ W2GH + 3 M7 Carretera baños termales, Moyobamba 22001.

Principales características de la competencia

▪ Calidad de café en grano, servicio de calidad al cliente, precio regular y

realiza promociones de venta.
▪ Empresa que clasifica la calidad del café en grano para su tostado, la
calidad del café es alta ya que evalúan mediante la acidez y el aroma, la
calidad de servicio es instantánea, el precio de venta varía, las formas de
pago son al contado y a crédito, ventas al por mayor con promociones.

Mecanismos que se utilizan para lograr la satisfacción del cliente

▪ Los mecanismos que usan es el marketing publicitario, ferias demostrativas.

▪ Los mecanismos que usan son las demostraciones publicitaria y
degustaciones

Productos que ofrecen

▪ Los productos que ofrecen café, cacao entre licores.

▪ Los productos que ofrecen son el café.

Mercado que abarcan

▪ Moyobamba, Soritor, Calzada, Jepelacio, Yántalo zonas rurales.

▪ Moyobamba, Rioja, provincias y algunos distritos del Alto Mayo.

Comportamiento Actual
Producto Cantidad Diaria Cantidad Mensual Cantidad Anual
Cajas con 25 250 6,000 72,000
sobrecitos filtrantes de
2 gramos cada uno
Total 250 6,000 72,000
Fuente: Elaboración propia

pág. 30
Factores que influyen en la oferta futura
Precios del producto: Nuestro producto tiene un precio estratégico y accesible
de esta manera obtendremos mejoras en nuestra rentabilidad.

Precio de los insumos: Nuestros insumos tienen un precio cómodo cuando

compramos en millares y nuestra materia prima principal que es el café un precio
regular.

Precios de los productos alternativos: Sabemos que los productos que ofrecen
otros puntos de venta es decir nuestra competencia son caros por ello las
personas optaran por nuestro producto.

Tecnología de producción: En nuestro proceso de elaboración utilizaremos

herramientas que hoy día facilitan ganar tiempo y minimizar nuestros costos.

Clima: Moyobamba cuenta con un clima variado lo cual no afecta que las
personas puedan consumir nuestro producto en cualquier momento.

Expectativas de los productores: Como proyecto nos sumamos a optar para el

desarrollo de nuestra ciudad, generando ingresos, crecer día a día como empresa
y ser reconocidos nivel regional y nacional.

Disponibilidad de los recursos: Para desarrollar nuestro proyecto contamos con

recursos humanos, recursos financieros y recursos tecnológicos.

10.1.4. Análisis de precio

El precio es la cantidad de dinero que los consumidores deben pagar para
comprar el café filtrante de la empresa Dust Coffee.

Método de fijación de precios

Para la fijación de precios en nuestra empresa” Dust Coffee” se tendrán en cuenta
los precios en función a los costos.

Es un método muy utilizado por pequeñas empresas. Se basa en calcular cuál es

el costo de producir el producto y añadirle un margen de beneficio.

Precio de venta =costo + Margen (% margen. costo)

Precio de venta =5.90+(5.90*154.4%)
Precio de venta =5.90+9.10 Precio de venta =15

pág. 31
Por lo tanto, la empresa Dust Coffee, cobrara a los consumidores15 soles por
cada cajita de café filtrante, teniendo una ganancia de 10.43 soles por unidad.

Imagen del producto y precio

S/15.
00
Cuadro de precio del producto
Producto Dust Coffee Iyari coffee Café Monreal
Cafés filtrantes 15.OO 25.00 20.00
Fuente: Elaboración propia

Los factores que influyen en fijación de precio

El precio del producto variara de acuerdo al juego de la oferta y demanda, o si
éste es regulado de acuerdo a las disposiciones del organismo que las controla.

En el proyecto Dust Coffee se tomará en cuenta los factores influyentes tales

como:

Los precios de venta de la competencia: Las empresas que serán nuestra

competencia suelen tener precios muy altos beneficiará a nuestra empresa ya
que el precio de nuestro producto es menor y económico.

El poder adquisitivo de los consumidores: El precio de nuestro producto café

filtrante será pagado a comodidad de nuestros clientes ya que será económico a
diferencia de la competencia

La promoción: Nuestras promociones lo realizaremos de manera frecuente para

así tener más clientes.

Los Canales de distribución que se utilicen: Utilizaremos los existentes para

no tener que aumentar el precio del café filtrante.

pág. 32
10.1.5. Análisis de comercialización
Es el conjunto de actividades relacionada con la transferencia de bienes y
servicios desde los productores hasta el consumidor final, existiendo canales de
comercialización que utilizara la empresa Dust Coffee, para vender café filtrante y
los mecanismos de promoción a utilizar.

Funciones físicas y auxiliares

En el proyecto “Dust Coffee “señalaremos las formas específicas de elementos
intermedios que hemos previsto para que el producto de nuestro proyecto llegue
hasta los demandantes, consumidores o usuarios.

Funciones físicas

Envase: Nuestro producto contara como 2 envases, las bolsitas filtrantes de

papel filtro y como segundo envase el sobrecito que protege a los filtrantes de
una posible contaminación.

Empaque: Nuestro empaque son cajitas que se encargarán de proteger a los

sobrecitos filtrantes.

pág. 33
Selección del tamaño: El volumen de nuestro producto es de tamaño mediano,
el peso neto del producto es 50 g. cada cajita contiene 25 sobrecitos filtrantes
equivalente a 2g cada una.

Largo Largo
6.4 cm 6.4 cm

Ancho11 cm

Transportación: Nuestras cajitas filtrantes de café seran transportadas en cajas

de carton corrugadas donde las agruparemos en 24 unidades para que esten
protegidos al momento de transportarlos.

pág. 34
Funciones Auxiliares

Conocimientos de Precios: La empresa Dust Coffe dará a conocer el precio de

nuestro producto novedoso mediante nuestra tienda física y de manera virtual,
mediante nuestras redes sociales, como Facebook, WhatsApp, y por medios
televisivos. Usaremos un precio físico y un precio virtual.

Control de Calidad: El control de calidad es muy importante para nuestra

empresa porque en cada etapa de nuestro proceso de producción estamos
poniendo en juego el garantizar un producto que satisfaga las necesidades de los
consumidores, por eso contaremos con el apoyo de un Ingeniero en Agro
Industria o un Nutricionista.

Normas de elaboración del producto

Nuestro producto cumplirá estrictamente todas las normas de calidad y salubridad

del producto en este caso Dust Coffee (Café filtrante).

Contará con el registro sanitario, licencia de funcionamiento, registro de marca,

normas de defensa civil, etc.

Las normas ISO 9001, dota a las empresas de un certificado de calidad de

nuestro producto.

La norma ISO 14001, que certifica la gestión de los riesgos ambientales

asociados al proceso Internos de la actividad desarrollada por nuestra
organización.

Políticas de ventas
Ventas a Créditos, la empresa Dust Coffee no contara con esta política de
ventas.

Ventas con Descuentos, A partir de 101 cajas a más cantidad de café filtrantes
será un descuento de 0.50 céntimos por caja.

Políticas de Cobranzas, producto entregado y al mismo tiempo su cancelación

Servicios postventa, la empresa Dust Coffee no contara con esta política de

ventas.

pág. 35
Canales de comercialización.
En la empresa Dust Coffee utilizaremos el canal directo e indirecto:

Mayoristas: Son supermercados.

Minorista : Son las pequeñas bodegas.

MAYORISTA MINORISTA CONSUMIDOR

MAYORISTA CONSUMIDOR

MINORISTA CONSUMIDOR

CONSUMIDOR

Modalidad de ventas

A nivel de mayoristas: Nuestros productos serán vendidos al por mayor a las

empresas mayoristas como los supermercados.

A nivel de minoristas: La empresa Dust Coffee venderá sus productos al por

menor a los minoristas como bodegas.

A nivel de consumidores: La empresa Dust Coffee llevara el producto al lugar

de destino por delivery.

A nivel electrónico y redes sociales: Nuestro producto Dust Coffee será

vendido por medio de redes sociales, Facebook y WhatsApp.

pág. 36
Promoción
La empresa Dust Coffee, en el lanzamiento del producto por primera vez tomará
su tiempo y las ventas registrarán crecimiento lento, para ello aplicaremos la
publicidad masiva con medios de comunicación que tiene que tener un mensaje
innovador que nos ayudara a aperturar el mercado.

Para lograr la fidelización de los clientes será atravez de mensajes visuales en

televisión, crearemos spot publicitario con un eslogan “El toque de sabor en una
sola taza”

Panel publicitario del producto

Post publicitario

pág. 37
 Televisión

CR televisión

Facebook

pág. 38
 Imagen que usaremos para promocionar el proyecto

10.2. Estudio tecnico

Es un estudio que se realiza una vez finalizado el estudio de mercado, que
permite obtener la base para el estudio económico financiero y la evaluación
económica del proyecto a realizar.

10.2.1. Tamaño del proyecto

El tamaño de un proyecto es su capacidad instalada y utilizada para producir
determinada cantidad de productos o bienes y prestación de servicios por unidad
de tiempo. Se expresa en unidades de medidas y porcentajes.

Capacidad instalada
La capacidad instalada se refiere a la disponibilidad de infraestructura necesaria
para producir determinados bienes o servicios. Su magnitud es una función
directa de la cantidad de producción que puede suministrarse.

Capacidad Instalada

Concepto Capacidad Instalada Unidad de medida

Oficina Administración 01 9𝑚𝑡𝑠 2
Almacén de materia prima 01 20𝑚𝑡𝑠 2
Almacén de productos terminados 01 144𝑚𝑡𝑠 2
Área de Ventas 01 27𝑚𝑡𝑠 2
Área de producción 01 81𝑚𝑡𝑠 2
SS. HH 01 4𝑚𝑡𝑠 2
Total 06 285𝑚𝑡𝑠 2
Fuente: Elaboración propia

pág. 39
Capacidad utilizada
La capacidad utilizada es una medida de lo cerca que está el proyecto de
funcionar a plena capacidad. Formalmente es el ratio del índice de producción
dividido por el índice de plena capacidad.

Porcentaje de capacidad utilizada

Concepto Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3
Área administrativa 50% 80% 100%
Almacén de materia prima 20% 50% 100%
Almacén de productos terminados 20% 50% 100%
Área de Ventas 20% 50% 100%
Área de producción 50% 80% 100%
SS. HH 100% 100% 100%
Fuente: Elaboración propia

10.2.2.Ingenieria del proyecto

La ingeniería de proyectos es aquella etapa en la que se definen los recursos
necesarios para la ejecución de planes o tareas: materia prima e insumos,
máquinas y equipos, recursos humanos, lugar de implantación, obras
complementarias, dispositivo de protección ambiental, entre otros.

Proceso productivo
Es el procedimiento técnico que se utiliza en el proyecto para obtener el café
filtrante a partir de la materia prima e insumos y transformarlos en productos
finales. Hacemos la descripción del proceso:

Recepción de los granos de café

Recepcionaremos la materia prima que es el café en sacos posteriormente

controlaremos que estén en buena calidad y haremos el pesaje para constatar
que este correcta nuestra compra.

Lavado de los granos de café

Se lava los granos de café antes de tostar con el fin de eliminar impurezas.

pág. 40
Tostado

Una vez lavado el café pasaremos al tostado, utilizaremos perol y empezaremos

a tostar en la cocina a leña por un lapso de tiempo de 30 minutos (dependiendo
del tipo de tostada que se requiera), debe tener un color uniforme hasta que el
café obtenga un color marrón semioscuro.

Molido

Una vez terminado el tostado pasaremos a moler granuladamente el café.

Terminado el proceso de moler pasaremos al llenado en los filtrantes y pesaje.

Envasado y pesado

En este proceso pasaremos a envasar los sobrecitos filtrantes e iremos

pesándolo a cada uno con 2 gramos, este proceso se hace continuamente para
así conservar el aroma y cuerpo de nuestro producto.

Etiquetado y sellado.

Una vez pesado y envasado los filtrantes con café con 2 gramos cada uno se
coloca los hilitos con sus respectivas etiquetas y pasamos a sellado de los
filtrantes.

Empaquetado en sobres y cajas

Luego de llenar las bolsitas filtrantes pasaremos a colocar en los sobrecitos,

posteriormente colocaremos en sus respectivas cajas cada uno contendrá 25
sobrecitos por caja.

pág. 41
Flujograma Proceso Productivo Dust Coffee

RECEPCIÓN DE LA
MATERIA PRIMA

LAVADO

¿OK?

TOSTADO

¿OK?

MOLIDO

¿OK?

ENVASADO Y PESADO

¿OK?

ETIQUETADO y SELLADO

¿OK?

EMPAQUETADO EN
SOBRES Y CAJAS

pág. 42
Definición y especificación de materia prima e insumos

Materia prima

Son todos los elementos que se incluyen en la elaboración de un producto. La

materia prima es todo aquel elemento que se transforma e incorpora en un
producto final.

Insumo

Son los materiales auxiliares que se utilizan en la elaboración de un producto

determinado. Es un concepto económico que permite nombrar a un bien que se
emplea en la producción de otros bienes.

Elaboración de cuadros de utilización de materia prima

Producto Producción Precio Diario Semanal Mensual Anual

Café 12.5 kilos 250 12.5 kilos 75 KILOS 300 KILOS 3,600KILOS

Etiquetas 6,250 112.5 6,250 37,500 150,000 1,800,000

Sobres 6,250 137.5 6,250 37,500 150,000 1,800,000

Cajas 250 187.5 250 1,500 6,000 72,000

filtrantes 6,250 375 6,250 37,500 150,000 1,800,000
con hilo
Fuente: Elaboración propia

Producto Cantidad Precio Diario Mensual Anual

Café 3,600KILOS 250 1,500 6,000 72,000
Etiquetas 1,800,000 112.5 675 2,700 32,400
Sobres 1,800,000 137.5 825 3,300 39,600
Cajas 72,000 187.5 1,125 4,500 54,000
filtrantes con hilo 1,800,000 375 2,250 9,000 108,000
Total 25,500 306,000
Fuente: Elaboración propia

pág. 43
 Distribución de la maquinaria, equipos, vehículos, suministros
Maquinaria y equipos
Concepto Cantidad Precio unitario Total
Tostadora con enfriador 1 6 ,500 6 ,500
Molino eléctrico 1 3, 490 3, 490
Selladora 1 130 130
Balanza gramera electrónica 1 120 120
TOTAL 4 10,240 10,240
Fuente: Elaboración propia

Elaboración de cuadro de equipos diversos

Equipos diversos
Concepto Cantidad Precio unitario Total
Laptop 1 2,500 2,500
Impresoras 1 700 700
Celular 1 1,500 1,500
TOTAL 3 4,700 4,700
Fuente: Elaboración propia

Elaboración de cuadro de unidad de transporte

Unidad de transporte
Concepto Cantidad Precio Unitario Total
Moto carguera 1 7,830.00 7,830.00
Total 1 7,830.00
Fuente: Elaboración propia

Elaboración de muebles y enseres

Muebles y enseres
Concepto Cantidad Precio Unitario Total
Mostrador 2 1.250 2,500
Total 2 2,500
Fuente: Elaboración propia

pág. 44
 Elaboración de cuadro de suministros

Suministros
Concepto Cantidad Precio unitario Total
Uniformes de protección 3 70.00 210.00
Mesa 3 700.00 2,100.00
Sillas 6 50.00 300.00
Hojas bond 1/2 millar 4 25.00 100.00
Lapiceros caja 1 25.00 25.00
Tijera 2 3.50 7.00
Goma 2 6.00 12.00
Perforador 1 15.00 15.00
Focos 30 10.00 300.00
Guantes de látex 5 10.00 50.00
Guantes (producción) 3 10.00 30.00
Trapeador 3 10.00 30.00
Recogedor 3 6.00 18.00
Escoba 3 8.00 24.00
Tacho de basura 6 15.00 90.00
Cucharones 2 15.00 30.00
Tazones acero inoxidable 5 25.00 125.00
Extintor 2 80,00 160.00
Juego de cucharas 1 25.00 25.00
Total 92 1,108.50 3,651.00
Fuente: Elaboración propia

Elaboración de cuadro de MOD

Concepto Cantidad Sueldo Sueldo Gratif. Bonif. CTS Essalud Monto

mensual anual extraord (9%) Total

Operador 1 1 1,300 15,600 650.00 250.00 325.00 117.00 16,942

Operador 2 1 1,300 15,600 650.00 250.00 325.00 117.00 16,942
Operador 3 1 1,300 15,600 650.00 250.00 325.00 117.00 16,942
Total 3 3,900 46,800 1,950 750.00 975.00 351.00 50,826
Fuente: Elaboración propia

pág. 45
 Elaboración de cuadro de MOI

Concepto Cantidad Sueldo Sueldo Gratif. Bonif. CTS Essalud Monto

mensual anual extraord. (9%) Total

Profesional 1 500 6,000 00.00 00.00 00.00 00.00 6,000

Total 1 6,000
Fuente: Elaboración propia

Elaboración de cuadro de mano de obra administrativa

Concepto Cantidad Sueldo Sueldo Gratif. Bonif. CTS Essalud Monto

mensual anual extraord. (9%) total
Administrador 1 1,500 18,000 750.00 500.00 325.00 135.00 19,710
Total 1 19,710
Fuente: Elaboración propia

Elaboración de cuadro de asesoría contable

Concepto Cantidad Sueldo Sueldo Gratif. Bonif CTS Essalud Monto

mensual anual extraord (9%) total

Contador 1 300.00 3,600 00.00 00.00 00.00 00.00 3,600

Total 1 3,600
Fuente: Elaboración propia

Elaboración de mano de obra de venta

Concepto Cantidad Sueldo Sueldo Gratif. Bonif CTS Essalud Monto

mensual anual extraord (9%) total
Vendedor 1 1,025 12,300 512.50 200.00 325.00 92.25 13,429.75
Total 1 13,429.75
Fuente: Elaboración propia

Obras civiles y distribución espacial

Son todas las construcciones en beneficio del proyecto Dust Coffee. Para el
cálculo de los requerimientos de espacio de las construcciones deben
identificarse las áreas funcionales como área de producción, área de
administración, de ventas, recepción, almacenes, servicios higiénicos entre otros.
En esta parte describimos todas las áreas que se anotaron en la capacidad
instalada del proyecto Dust Coffee.

pág. 46
Área administrativa: Es el lugar donde se planifica, organiza, ejecuta y controla
todas las actividades del proyecto Dust Coffee. Está construida de ladrillos forrada
con cemento. Tiene un área de 9𝐦𝐭𝐬𝟐 .

Almacén de materia prima: Es el lugar en donde se almacenará nuestra materia

prima e insumos de nuestro producto que contará con un área de 20 𝐦𝐭𝐬𝟐 .

Almacén de productos terminados: Es el espacio o lugar en donde se

almacenará nuestro producto terminado (café filtrante) de manera ordenada y
contabilizada, que tiene un área de 144 𝐦𝐭𝐬𝟐 .

Ventas: es el área donde se dirige la distribución, preventa, venta y post venta

del producto hacia el consumidor final, cuenta con 27𝐦𝐭𝐬𝟐 ..

Área de Producción Es el lugar en donde se realiza el proceso productivo de

café filtrante que cuenta con un área de 81 𝐦𝐭𝐬𝟐 .

Servicios higiénicos: Es el lugar privado en donde las personas se asean, y

realizan sus necesidades fisiológicas, contará con un área de 4 𝐦𝐭𝐬𝟐 .

Diseño del plano de distribución

Almacén de productos terminados

144𝑚2

Área de producción
81𝑚2

Almacén de materia prima

S S . H H 4𝐦𝐭𝐬𝟐 .
2
20𝑚

Área de Ventas Área administrativa

27𝑚2 9𝑚2

pág. 47
Infraestructura y obras complementarias

Concepto Mensual Anual

Telefonía móvil 69.90 838.80
Internet 100.00 1,200.00
Agua 60.00 720.00
Luz 80.00 960.00
Total 309.90 3,718.80
Fuente: Elaboración propia

Cronograma de actividades

El diagrama de Gantt es una herramienta gráfica cuyo objetivo es exponer el

tiempo de dedicación previsto para diferentes tareas o actividades a lo largo de
un tiempo total determinado.

AÑO/MESES/SEMANAS/PERIODOS
ACTIVIDAD 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Planificación x
Organización y x x
responsabilidad
Compra de x x x x x x x x x x x x
Materiales
Proceso Productivo x x x x x x x x x x x x
Supervisión de x x x x x x x x x x x x
Actividades
Búsqueda de x x x x x
clientes
Publicidad x x x x
Comercialización x x x x x x
Pagos diversos x x x x x x x x x x
Inventario x x
Fuente: Elaboración propia

pág. 48
10.2.3 Organización, administración y aspectos legales

Organización de la dirección

Para la constitución de nuestra empresa tuvimos que realizar un análisis

minucioso de las ventajas y desventajas de cada tipo de empresa que existe,
para así poder llegar a la que más nos sea factible según nuestra conveniencia.
Por lo tanto, asumimos la responsabilidad que la empresa sea una S.R.L, puesto
que encajamos más a nuestras expectativas.

Sociedad comercial de responsabilidad limitada (S.R.L.)

El proyecto Dust Coffee formara parte de la Sociedad Comercial de

Responsabilidad Limitada donde el capital se divide en participaciones iguales,
acumulables e indivisibles, que no pueden ser incorporadas en forma de título
valores, ni llamarse “acciones”.

Los socios no pueden ser más de 20 y no responden con su patrimonio personal

por posibles deudas de la empresa

Niveles de organización

Primer nivel

El proyecto Dust Coffee está constituido por la gerencia general (administrador),

este nivel constituye la parte EJECUTIVA donde se imparte la política y los planes
y programas que se desarrollan en la empresa, velan por la disciplina y el orden
de la actividad empresarial.

Segundo nivel

El proyecto Dust Coffee está constituido por el personal de producción, personal

administrativo y por el personal de ventas en donde representaran la parte
OPERATIVA en el proyecto Dust Coffee.

pág. 49
 Organigrama.

Administrador

Contador

Personal de Personal de
Producción ventas

Organización de funciones

Descripción de cargos:

- Administrador(a): La ocupación de este cargo lo asumirá la señorita Gloria

Estefany Mendoza Rojas quien será la responsable de llevar a cabo todas
aquellas actividades necesarias para alcanzar todos los objetivos planteados, es
decir, desempeñara funciones básicas para que la empresa se encamine a sus
metas aplicando la planificación, la de organizar, dirigir y controlar dichas
actividades.

- Contador: El encargado de desempeñar esta función será el joven Elar David

Salas Pérez quien llevará el análisis y asesoría financiera y el registro de los
libros contables de nuestra empresa.

- Personal de Producción: Esta área estará encargado por el joven Crisly Ríos
Alvarado quien cumplirá con la recepción de nuestra materia prima, la selección,
el lavado, el control del tostado y el molido para luego pasar al proceso de
llenado, sellado y empaquetado donde todos participaremos.

- Personal de Venta: Esta responsabilidad lo asumirá una persona externa quien

direccionará acciones específicas para asegurar nuestros logros comerciales en
el mercado que se traduzcan en ganancias y reducción de pérdidas monetarias
para la empresa.

pág. 50
Régimen tributario

La empresa “Dust Coffee” pertenecerá al Régimen Tributario MYPE.

Microempresas: Las ventas anuales superar hasta el monto máximo de 150 UIT.
Pequeña empresa: Ventas anuales superiores a 150 UIT y hasta el monto
máximo de 1700 UIT.

Ventajas que te ofrece este Régimen Tributario

El monto del impuesto a pagar es de acuerdo a la ganancia obtenida.

Puede emitir cualquier tipo de comprobante de pago.
Puedes realizar cualquier actividad económica.
Contabilidad sencilla, llevas el Registro de ventas, Registro de compras y el Libro
Diario de formato simplificado (hasta 300 UIT)
Puede acogerse a la prórroga del IGV.
Tramo de ganancia: Hasta 15 UIT o S/ 69 000 tasa sobre la utilidad: 10%
Tramo de ganancia: Mas de 15 UIT o S/69 000 tasa sobre la utilidad: 29.5%

Régimen laboral

La Empresa Dust Coffee pertenecerá al Régimen Laboral “Mypes” elaboración y

comercialización de Café Filtrante.

Beneficios sociales

Los beneficios laborales son aquellos conceptos pecuniarios complementarios a

la remuneración que el empleador está en la obligación de otorgar a sus
colaboradores, conforme a la ley.

Beneficios Sociales de las MYPES

Beneficios sociales
El proyecto Dust Coffee ofrecerá las siguientes prestaciones o beneficios
laborales a sus trabajadores:
Remuneración Mínima Vital: Todos los trabajadores tienen derecho a tener un
sueldo que esté por encima de la remuneración mínima vital que equivale a 1025
soles.
Jornada de trabajo: Todos los trabajadores tienen derecho a una jornada de
trabajo máxima de ocho horas diarias o 48 horas semanales.

pág. 51
Descanso semanal: De la misma forma los trabajadores tienen la prestación o el
beneficio social que está referido a un descanso de 24 horas por semana.
Vacaciones: Los trabajadores tienen derecho a vacaciones de 15 días por cada
año completo de servicio.
Gratificaciones: Estas prestaciones o beneficios se entrega en Fiestas Patrias y
Navidad, lo que significa que recibirá medio sueldo del sueldo mínimo en los
meses indicados.
CTS: Son 15 remuneraciones diarias depositadas en dos oportunidades
semestrales (mayo y noviembre).
Utilidades: Los trabajadores que pertenecen a empresas que desarrollan
actividades generadoras de rentas de tercera categoría, tienen derecho a
participar en las utilidades de la empresa.
Seguro Social de Salud: Este pago está a cargo del empleador y cubre las
necesidades de salud del trabajador que equivale al 9% de la remuneración.
Derecho al refrigerio: todo trabajador tiene derecho a 45 minutos de refrigerio
como mínimo.
Licencia pre-natal y post natal: toda trabajadora gestante tiene el derecho de
gozar de 45 días de descanso pre-natal y 45 días de descanso post natal.
Asimismo, tiene el derecho a una hora diaria de permiso para darle de lactar a su
hijo, la cual se extiende hasta cuando el menor tenga un año.
Licencia por paternidad: el trabajador tiene derecho a ausentarse del trabajo
durante 4 días con ocasión del nacimiento de su hijo.

Constitución de empresa

Nuestra empresa Dust Coffee tomó este nombre ya que la característica de

nuestro producto que es el café será granulada en una presentación innovadora
en sobres filtrantes.

Ahora sabemos que la búsqueda del nombre de nuestra empresa nace con una
de las características de cómo será presentado nuestro producto.

Elaboración del acto constitutivo: Todos los integrantes que formamos esta
sociedad manifestamos nuestra voluntad de constituir una empresa y en donde
señalan todos los acuerdos respectivos. Consta del pacto social y los estatutos.

pág. 52
Abono de Capital y Bienes: Nuestra empresa abrirá un expediente bancario
para tener una cuenta donde los 4 socios aportaremos la suma de 30.000 nuevos
soles por persona.

Elaboración de la Escritura Pública

Una vez ya realizo nuestra constitución el siguiente paso es llevarlo a la notaría

para que un notario público lo revise y eleve a escritura pública.

Inscripción en los Registros Públicos: Ya una vez obtenida la escritura pública

legal se llevará a la SUNARP para realizar la inscripción de nuestra empresa en
los Registros públicos.

Inscripción al RUC para Persona Jurídica: Es muy importante inscribirlo en el

Registro Único de Contribuyentes (RUC) de Sunat

RUC: Una vez registrada en la SUNAT esta llevara nuestra información como
contribuyente (empresa) domicilio fiscal y la actividad a la que nos dedicaremos.

Constitución de empresa

Concepto. Precio.
Búsqueda de nombre. 6.00
Reserva del nombre 26.00
Minuta. 250.00
Notaria. 300.00
Aporte de capital. 1,000.00
Total 1,582.00

Fuente: Elaboración propia

Gastos de organización

Concepto. Precio.
Constitución de Empresa. 1,582.00
Licencia de funcionamiento. 133.26
Registro Sanitario. 390.00
Registro de marca. 534.99
Software de ventas. 1,200.00
Total 3,840.25

Fuente: Elaboración propia

pág. 53
 Gastos de capacitación

Concepto. Precio.
Inducción del personal. 200.00
Clima laboral 300.00
Total 500.00

Fuente: Elaboración propia

Gastos de elaboración del proyecto

Concepto. Precio.
Investigación. 100.00
Encuestas. 00.00
Impresión, copias, anillado. 100.00
Asesoría. 150.00
Total 350.00

Fuente: Elaboración propia

11. Presupuesto
Es la estimación futura de las operaciones y los recursos de una empresa. Se
elabora para obtener los objetivos económicos y financieros propuestos en un
periodo determinado.

11.1. Presupuesto de Ingresos

Se trata de una previsión de los cobros, ventas y todo lo que suponga
un ingreso efectivo de dinero.

Presupuesto de ingreso o ventas

Ingreso por ventas
Producto Cantidad Precio Diario Semanal Mensual Anual
Caja de café filtrante
de 25 sobres de 2 g 72,000 15 3,750 22,500 90,000 1’080,000
equivalentes a 50 g
Total 3,750 22,500 90,000 1’080,000

Fuente: Elaboración propia

pág. 54
 Proyección de ventas
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas 1’080,000 1´134,000 1´190,700 1´250,235 1´312,746.75

Total 1’080,000 1´134,000 1´190,700 1´250,235 1´312,746.75

Fuente: Elaboración propia

11.2. Presupuesto de egresos

Es la estimación futura de las operaciones y los recursos de una empresa. Se

elabora para obtener los objetivos económicos y financieros propuestos en un
periodo determinado.

Costos directos
CD = MP + MOD
Concepto Mensual Anual
Materia prima 25,500.00 306,000
Mano de obra directa 4,235.50 50,826
Total 29,735.50 356,826
Fuente: Elaboración propia

Proyección de Costos Directos

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Materia Prima 306,000 321,300 337,365 354,223.25 371,994.91
Mano de obra 50,826 50,826 50,826 50,826 50,826
directa
Total 356,826 372,126 388,191 405,049.25 422,820.91
Fuente: Elaboración propia

Costos indirectos
Concepto Mensual Anual
Profesional 500.00 6,000
Total 6,000
Fuente: Elaboración propia

pág. 55
 Proyección de costos indirectos
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Mano de obra indirecta 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
Total 6,000
Fuente: Elaboración propia

Gastos administrativos
Concepto Mensual Anual
Alquiler 400.00 4,800.00
Servicios básicos 309.90 3,718.80
Gastos varios 120.00 1,440.00
Total 829.90 9,958.80
Fuente: Elaboración propia

Proyección de gastos administrativos

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Personal 19,710.00 19,710.00 19,710.00 19,710.00 19,710.00
administrativo
Asesor contable 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00
Gastos 9,958.80 10,456.74 10,979.58 11,528.56 12,104.98
Administrativos
Total 33,268.80 33,766.74. 34,289.58 34,838.56 35,414.98
Fuente: Elaboración propia

Gastos de venta
Concepto Mensual Anual
Publicidad 200.00 2,400.00
Combustible moto carguero 100.00 1,200.00.
Mantenimiento moto carguero 70.00 840.00
Total 370.00 4,440.00
Fuente: Elaboración propia

Proyección de gastos de ventas

Concepto Año1 Año2 Año3 Año4 Año5
Personal de 13,429.75 13,429.75 13,429.75 13,429.75 13,429.75
ventas
Gastos de 4,440.00 4,662.00 4 ,895.10 5,139.85 5,396.84
venta
Total 17,869.75 18,091.75 18,324.85 18,569.60 18,826.59
Fuente: Elaboración propia

pág. 56
 Gastos Financieros
Concepto Mensual Monto Anual
Cuota mensual 957.25 11,487.00
Total 957.25 11,487.00
Fuente: Elaboración propia

Costo total
Concepto Mensual Anual
Costo directo 29,735.50 356,826.00
Costo indirecto 500.00 6,000.00
Gastos de administración 2,772.40 33,268.80
Gastos de ventas 1,489.146 17,869.75
Gastos financieros 957.25 11,487.00
Total 35,454.296 425,451.55
Fuente: Elaboración propia

11.3. Punto de equilibrio

Es el volumen de producción y ventas con el cual el ingreso total compensa
exactamente los costos totales, que son la suma de los costos fijos y los costos
variables. El punto de equilibrio es una representación gráfica o matemática del
nivel de apalancamiento.

Estructura del presupuesto

Concepto Monto Anual
Ingresos 1’080,000.00
Egresos 425,451.55

Utilidad 654,548.45

Fuente: Elaboración propia

pág. 57
 Costos fijos y costos variables
Costos Fijos Monto Costos variables Monto
Mano de obra directa 50,826.00 Materia prima 306,000.00
Mano de obra indirecta 6,000.00 Combustible 1,200.00
Administrador 19,710.00 Mantenimiento moto 840.00
carguero
Internet 1,200.00 Agua 720.00
Personal ventas 13,429.75 Energía eléctrica 960.00
Publicidad 2,400.00 Otros gastos 1,440.00
administrativos
Telefonía móvil 838.80 311,160.00

Asesoría contable 3,600.00

Cuota mensual 11,487.00
Alquiler 4,800.00
Total 114,291.55
Fuente: Elaboración propia
Datos para encontrar nuestro punto de equilibrio

Costo total = 425,451.55

Costo fijo = 114,291.55
Unid. Producidas = 72,000
Costo variable = 311,160
Costo variable unitario = 5.90
Precio de venta = 15.00

Hallar el punto de equilibrio

𝑪𝑭 𝟏𝟏𝟒,𝟐𝟗𝟏.𝟓𝟓 𝟏𝟏𝟒,𝟐𝟗𝟏.𝟓𝟓
Qe = = = = 12,559.51
𝑷𝑽−𝑪𝑽𝑼 𝟏𝟓−𝟓.𝟗𝟎 𝟗.𝟏

El punto de equilibrio del proyecto Dust Coffee es 12,559.51

Comprobar

(PV x Qe) – (CVU x Qe) – CF = 0

(15 x 12,559.51) – (5.90 x12,559.51) –114,291.55= 0
(188,392.65) – (74,101.11) –114,291.55= 0
(114,291.54)- 114,291.55=0
-0.01= 0

pág. 58
Hallar el costo unitario

El costo unitario es el valor promedio que, a cierto volumen de producción, cuesta

producir una unidad del producto

𝑪𝑶𝑺𝑻𝑶 𝑻𝑶𝑻𝑨𝑳 𝟒𝟐𝟓,𝟒𝟓𝟏.𝟓𝟓

CU = 𝑼𝑵𝑰𝑫.𝑷𝑹𝑶𝑫𝑼𝑪. = = 5.90
𝟕𝟐,𝟎𝟎𝟎

El costo unitario de nuestro producto es 5.90 en producir una caja de café

filtrante.

Costo total o egresos Unidades producidas Costo unitario

425,451.55 72,000 5.90

12. Financiamiento
Es el proceso por el que se proporciona capital a una empresa o persona para
utilizar en un proyecto o negocio, es decir, recursos como dinero y crédito para
que pueda ejecutar sus planes.

Fuentes de financiamiento
Un proyecto puede ser financiado por las siguientes vías:

Aporte propio: cuando el total de financiamiento está a cargo de los ejecutores

del proyecto Dust Coffee. Cada proyectista da un monto como parte de su
participación.

Aporte ajeno: cuando el total de financiamiento está a cargo de terceros

llamados prestamistas. Se puede hacer un crédito financiero para pagarlo en
cuotas mensuales.

Estructura de financiamiento
Está compuesto por el monto del aporte propio y el aporte ajeno acompañado de
su respectivo porcentaje.

• En el proyecto de elaboración de Dust Coffee, seremos 3 socios y cada

uno aportara S/. 19,845.93
• Contaremos con un aporte ajeno, es decir un crédito financiero de un
monto de S/. 10 000.
.

pág. 59
 Concepto Monto S/. Porcentaje
Aporte propio(socio) 59,537.80 60%
Aportes ajenos (crédito) 10,000.00 40%
TOTAL 69,537.80 100%
Fuente: Elaboración propia

12.2. Cronograma de pagos

Es una lista con fechas previstas de pago de un crédito financiero.

N° PRESTAMO INTERES 0.022 AMORTIZACIÓN CUOTA

MENSUAL
1 10 000.00 220.00 737.25 957.25
2 9262.75 203.78 753.47 957.25
3 8509.28 187.20 770.05 957.25
4 7739.23 170.26 786.99 957.25
5 6952.24 152.95 804.30 957.25
6 6147.94 135.25 822.00 957.25
7 5325.94 117.17 840.08 957.25
8 4485.86 98.69 858.56 957.25
9 3627.30 79.80 877.45 957.25
10 2749.85 60.50 896.75 957.25
11 1853.10 40.77 916.48 957.25
12 936.62 20.61 936.64 957.25
Total 1,486.98 10,000.02 11,487.00
Fuente: Elaboración propia

12.3. Inversión
Es la suma del valor de los bienes y servicios necesarios para la implementación,
reposición y expansión del capital y el incremento de las existencias en un periodo
determinado.
En este rubro se agrupa a los activos tangibles e intangibles. La estimación de la
inversión se basa en cotizaciones y/o proformas de los bienes y servicios a
utilizarse en la ejecución del proyecto Dust Coffee.

pág. 60
Activos tangibles
Son aquellos activos inmateriales, pero que producen o pueden producir un
beneficio a la entidad, cuya vida es superior a un año a partir del momento que les
dio origen.

Para ser considerado activo tangible su costo unitario no debe ser menor a ¼ de
la UIT (s/.1150.00) caso contrario se tomará como suministro.

Concepto Monto
Moto carguera 7,830.00
Tostadora 6,500.00
Mostrador 1,250.00
Molino eléctrico 3,490.00
Laptop 2,500.00
Total 21,570.00
Fuente: Elaboración propia

Activos intangibles
Son aquellos activos inmateriales, pero que producen o pueden producir un
beneficio a la entidad, cuya vida es superior a un año a partir del momento que les
dio origen.

Concepto Monto
Gastos de organización 3,840.25
Gastos de capacitación 500.00
Estudio del proyecto 350.00
Total 4,690.25
Fuente: Elaboración propia

Capital de trabajo
El capital de trabajo es la cantidad necesaria de recursos que requiere una
empresa para realizar sus operaciones con normalidad.

Es decir, es el desembolso que se va a realizar antes de que la empresa genere

sus propios recursos.

pág. 61
 Concepto Monto

Constitución de Empresa. 1,582.00

Alquiler del local (mes) 400.00
Garantía local 50.00
Servicios básicos (mes) 309.90
Materia prima e insumos(mes) 25,500.00
Suministros 3,651.00
Mano de obra implementación 200.00
Total 31,692.90
Fuente: Elaboración propia

Imprevistos
Para nuestro proyecto se debe considerar el 5% del capital de trabajo.

Concepto Monto

Imprevisto el 5% de total de capital de trabajo 1,584.65

Total 1,584.65

Fuente: Elaboración propia

Estructura de la inversión

Concepto Monto

Activos tangibles 21,570.00

Activos intangibles 4,690.25

Capital de trabajo 31,692.90

Imprevistos 1,584.65
Total 59,537.80
Fuente: Elaboración propia

Estructura del capital

Socio Monto %
Mendoza Rojas Gloria Estefany 19,845.93 33.3%
Rios Alvarado Crisly 19,845.93 33.3%
Salas Pérez Elar David 19,845.93 33.3%
Total 59,537.80 100%
Fuente: Elaboración propia

pág. 62
12.4. Depreciación y Amortización
Depreciación

Según la SUNAT: Pérdida o disminución del valor de un activo fijo debido al uso,
a la acción del tiempo o a la obsolescencia. La depreciación tiene por objeto ir
separando y acumulando fondos para restituir un determinado bien, que va
perdiendo valor por el uso.

Cuadros de depreciación SUNAT

% anual de
Bienes depreciación
hasta un máximo
de
1 Equipos de procesamiento de datos (excepto máquinas 50,0%
tragamonedas)
2 Maquinaria y equipo 20,0%

3 Vehículos de transporte terrestre (excepto ferrocarriles) que presten 33,3%

servicio de transporte de personas y/o mercancías en los ámbitos
provincial, regional y nacional.
4 Vehículos de transporte terrestre (excepto ferrocarriles), híbridos o 33,3%
eléctricos o de gas natural
Fuente: SUNAT

Depreciación de activos tangibles de “Dust Coffee”

Activos Importe tasa Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
tangibles anual
Máquinas y
Equipo
Molino 3,490.00 20% 698.00 698.00 698.00 698.00 698.00

Tostadora 6,500.00 20% 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00

Equipos
diversos
Laptop 2,500.00 50% 1,250.00 1,250.00 00.00 00.00 00.00
Unidad de
transporte
Moto 7,830.00 33,3% 2,607.39 2,607.39 2,607.39 00.00 00.00
carguera
Total 5,855.39 5,855.39 4,605.39 1,998.00 1,998.00
Fuente: Elaboración propia

pág. 63
Amortización

Amortización es la distribución sistemática del importe pagable de un activo

intangible durante los años de su vida útil.
Un activo es un recurso:
▪ Controlado por la entidad como resultado de sucesos pasados; y
▪ Del que la entidad espera obtener, en el futuro, beneficios económicos.

Amortización de activos tangibles de “Dust Coffee”

Activos Importe Tasa Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

intangibles anual
Registro de 534.99 20% 107.00 107.00 107.00 107.00 107.00
marca
Software 1,200.00 20% 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00
ventas
Registro 390.00 20% 78.00 78.00 78.00 78.00 78.00
sanitario
Licencia de 133.26 20% 26.652 26.652 26.652 26.652 26.652
funcionamiento
Total 451.652 451.652 451.652 451.652 451.652
Fuente: Elaboración propia

12.5. Flujo de caja y Estados de Resultados

Es un instrumento financiero que te permite anticipar determinadas situaciones

que pueden poner en riesgo la operatividad de tu empresa, especialmente lo
relacionado con la liquidez.

Al proyectar o estimar cómo será el movimiento de ingresos y egresos en un

periodo, ya sea mensual o anual, sabrás en qué momento podrías tener mayores
ingresos o al contrario presentar problemas de insolvencia económica.

pág. 64
 Flujo de caja proyectada a 5 años de “Dust Coffee”
Saldo de caja Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ingresos
Ventas 1’080,000.00 1´134,000.00 1´190,700.00 1´250,235.00 1´312,746.75
Préstamo 10,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total, ingresos 1’090,000.00 1´134,000.00 1´190,700.00 1´250,235.00 1´312,746.75
egresos
Compra de 306,000.00 321,300.00 337,365.00 354,233.25 371,944.91
mercadería
Mano de obra 50,826.00 50,826.00 50,826.00 50,826.00 50,826.00
directa
Mano de obra 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
indirecta
Gastos 33,268.80 33,766.74 34,289.58 34,838.56 35,414.98
administrativos
Gastos de 17,869.75 18,091.75 18,324.85 18,569.60 18,826.59
ventas
Gastos 11,487.00 0.00 0.00 0.00 0.00
financieros
Depreciación 5,855.39 5,855.39 4,605.39 1,998.00 1,998.00
amortización 451.65 451.65 451.65 451.65 451.65
Total, egresos 431,758.59 436,291.53 451,862.47 466,917.06 485,462.13
operativos
Utilidad bruta 658,241.41 697,708.47 738,837.53 738,317.94 783,317.94
Impuesto a la 6,900.00 6,900.00 6,900.00 6,900.00 6,900.00
renta 10%
Impuesto a la 173,826.21 185,468.99 197,602.07 197,448.79 210,723.79
renta 29.5%
total, impuesto 180,726.21 192,368.99 204,502.07 204,348.79 217,623.79
a la renta
Utilidad neta 477,515.20 505,339.48 534,335.46 533,969.15 565,694.15
Depreciación 5,855.39 5,855.39 4,605.39 1,998.00 1,998.00
Amortización 451.65 451.65 451.65 451.65 451.65
Saldo final de 483,822.24 511,646.52 539,392.50 536,418.80 568,143.80
caja

Fuente: Elaboración propia

pág. 65
Estado de ganancias y pérdidas.

Un estado de resultados también conocido como estado de ganancias y pérdidas,

cuenta de resultados o cuenta de ganancias y pérdidas, es un informe financiero
que muestra detalladamente los ingresos, los gastos y el beneficio o pérdida que
ha tenido o generado una empresa durante un periodo de tiempo determinado.

Estado de ganancias y pérdidas proyectado a 5 años de Dust Coffee

Conceptos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

ventas 1’080,000.00 1´134,000.00 1´190,700.00 1´250,235.00 1´312,746.75
Costo de 306,000.00 321,300.00 337,365.00 354,233.25 371,944.91
ventas
Utilidad bruta 774,000.00 812,700.00 853,335.00 896,001.75 940,801.84
Gastos de 90,094.80 90,602.74 91,115.58 91,664.56 92240.98
administración
Gastos de 17,869.75 18,091.75 18,324.85 18,569.60 18,826.59
ventas
Otros gastos 6,307.04 6,307.04 5,057.04 2,449.65 2,449.65
(D+A)
Utilidad 659,728.41 697,698.47 738,837.53 783,317.93 827,284.62
operativa
Ingresos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
financieros
Gastos 1,487.00 0.00 0.00 0.00 0.00
financieros
Resultados 658,241.41 697,698.47 738,837.53 783,317.93 827,284.62
antes de
impuesto
Impuestos a 180,726.21 192,368.99 204,502.07 204,348.79 217,623.79
la renta RMT
Utilidad neta 477,515.20 505,329.48 534,335.46 578,969.14 619,660.83
Fuente: Elaboración propia

pág. 66
13. Continuidad y sostenibilidad del proyecto

13.1. Evaluación del proyecto.

La evaluación de proyectos de inversión consiste en tener en cuenta un conjunto
de decisiones estructuradas y variables para lograr que un proyecto tenga
probabilidades de éxito.

13.1.1. Valor Actual Neto

Es un indicador financiero que sirve para determinar la viabilidad de un proyecto.
Si tras medir los flujos de los futuros ingresos y egresos y descontar la inversión
inicial queda alguna ganancia, el proyecto es viable. Los flujos se relacionan con
una tasa de descuento.

Si el VAN es positivo se dice que el negocio o proyecto es rentable ya que

está obteniendo ganancias a lo largo del periodo.

Si el VAN > 0, quiere decir que la inversión es atractiva, ya que además de

recuperar la inversión y de obtener la rentabilidad deseada, se logra un excedente
que en esa medida incrementa la riqueza del inversionista.

Si el VAN = 0, el valor de los activos del inversionista permanecerá inalterados,

por lo tanto, la inversión es indiferente.

Si el VAN < 0, la inversión no es atractiva, ya que no se obtendrá rentabilidad

alguna

Formula

𝑭𝟏 𝑭𝟐 𝑭𝒏
VAN = - INV. INIC. + + +
(𝟏+𝒊𝟏 (𝟏+𝒊)𝟐 (𝟏+𝒊)𝒏
Desarrollo

483,822.24 511,646.52 539,392.50 536,418.80 568,143.80

VAN = - 59,537.80 + + + + +
(𝟏.𝟏𝟐)𝟏 (𝟏.𝟏𝟐)𝟐 (𝟏.𝟏𝟐)𝟑 (𝟏.𝟏𝟐)𝟒 (𝟏.𝟏𝟐)𝟓

VAN = - 59,537.80 + 431,984.14 + 407,881.47+ 383,928.92+ 340,903.84+ 322,380.05

VAN = - 59,537.80 + 1’887,078.42 VAN = 1’946,616.22

El VAN es positivo, por tanto, se invierte, el proyecto es rentable.

pág. 67
13.1.2. Tasa Interna de Rendimiento

Se llama así porque supone que el dinero que se gana año a año se reinvierte en
su totalidad.

Es la tasa de descuento que hace el VAN igual a cero. Es la máxima tasa de

descuento que soportara el proyecto, para que al final de su vida útil, los
beneficios y costos actualizados se igualen entre sí.

N II Fn I0 VAN0 In VANn
7% 17%

0 - 59,537.80 1.07° -- 59,537.80 1.170 -- 59,537.80

1 1
1 483,822.24 452,170.31 413,523.28
1.07 1.17

2 2
2 511,646.52 446,891.88 373,764.71
1.07 1.17

3 3
3 539,392.50 440,304.95 336,780.79
1.07 1.17

4 4
4 536,418.8 409,231.33 286,259.91
1.07 1.17

5 5
5 568,143.80 405,078.67 259,136.72
1.07 1.17

Total 2’094,139.34 1’609,927.61

Fuente: Elaboración propia

Desarrollo

TIR = i + VAN ( i –i )
0 0 n 0
VAN - VAN
0 n
TIR = 7 + 2`094,139.34 (17 – 7)
2`094,139.34-1’609,927.61

TIR = 7 + 20`941,393.40
484,211.73

TIR = 7 + 43.24

TIR = 50.24 %

Significa que nuestro rendimiento esperado será del 50.24 % por tanto se invierte.

pág. 68
13.1.3. Coeficiente beneficio costo

Es el cociente de dividir el valor actualizado de los beneficios del proyecto

(ingresos) entre el valor actualizado de los costos (egresos) a una tasa de
actualización igual a la tasa de rendimiento estimada, a menudo también
conocida como tasa de actualización o tasa de evaluación.

Año Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

INGRESOS
Ventas 1’080,000.00 1´134,000.00 1´190,700.00 1´250,235.00 1´312,746.75

Préstamos 10,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Depreciación 5,855.39 5,855.39 4,605.39 1,998.00 1,998.00

Amortización 451.65 451.65 451.65 451.65 451.65

TOTAL INGRESOS 1’096,307.04 1’140,307.04 1´195,757.04 1’252,684.65 1’315,196.40
EGRESOS

Compras 306,000.00 321,300.00 337,365.00 354,233.25 371,944.91

Gastos 90,094.80 90,602.74 91,115.58 91,664.56 92,240.98
administrativos
Gastos de ventas 17,869.75 18,091.75 18,324.85 18,569.60 18,826.59

Gastos financieros 11,487.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Depreciación 5,855.39 5,855.39 4,605.39 1,998.00 1,998.00

Amortización 451.65 451.65 451.65 451.65 451.65
Impuesto a la renta 180,726.21 192,368.99 204,502.07 204,348.79 217,623.79
TOTAL EGRESOS 612,484.80 628,670.52 656,364.54 671,265.85 703,085.92
Fuente: Elaboración propia

VAB = valor actual de los ingresos

VAC = valor actual de los egresos
VAI = valor actual de la inversión

El CBC debe ser positivo para aceptar un proyecto.

pág. 69
 VAB = Valor actual de los Ingresos
N° Flujo ingresos i VAB

1 1’096,307.04 1
978,845.57
1.12
2 1’140,307.04 2
909,045.79
1.12
3
3 1´195,757.04 851,116.24
1.12
4 1’252,684.65 4
796,103.74
1.12
5 1’315,196.40 5
746,277.75
1.12
Total 4´281,389.09

Fuente: Elaboración propia

VAC = Valor actual de los Egresos

N° Flujo egresos i VAC

1
1 612,484.80 546,861.42
1.12
2
2 628,670.52 501,172.29
1.12
3
3 656,364.54 467,187.31
1.12
4
4 671,265.85 426,601.58
1.12
5
5 703,085.92 398,949.83
1.12
Total 2´340,772.43

Fuente: Elaboración propia

VAI = Valor actual de la Inversión

N° Inversión Inic. i VAI

0
0 59,537.80 59,537.80
1.12

Total 59,537.80

Fuente: Elaboración propia

pág. 70
Desarrollo

CBC = VAB
VAI + VAC

CBC = 4´281,389.09
59,537.80 + 2´340,772.43

CBC = 4’281,389.09
2’400,310.23

CBC = 1.78

Esto significa que por cada sol invertido en el proyecto Dust Coffee se gana 1.78
soles

13.1.4. Periodo de recuperación de capital

Mide el plazo de tiempo que ha de transcurrir para que los fondos generados o
ingresos igualen a los fondos absorbidos o desembolsos de la inversión. Estima
el tiempo necesario para recuperar la inversión del proyecto Dust Coffee

𝐕𝐀𝐈
𝐕𝐀𝐁 + 𝐕𝐀𝐂

PRK = 59,537.80
6’622,161.52

PRK = 0.0089906 entonces 0 años

PRK=0.0089906 x 12 = 0.1078872 entonces 0 meses

PRK = 0.1078872 X 30 = 3.236616 entonces 3 días.

Por lo tanto, el capital del proyecto Dust Coffee se recupera en 0 años, 0

meses y 3 días.

pág. 71
14. Conclusiones y Recomendaciones

14.1. Conclusiones

❖ Los resultados obtenidos para la elaboración de nuestro producto fueron

excelentes ya que cumplimos con todos los estándares de calidad en
nuestros insumos y fabricación.

❖ Nuestro proyecto emprende un producto de gran importancia que es el café

orgánico en bolsitas filtrantes y está comprobado por estudios que es muy
beneficioso para salud.

❖ La idea de un proyecto es de suma importancia y de gran responsabilidad ya

que nuestro emprendimiento requiere de tiempo y dedicación para brindar un
producto garantizado saludable y con precio muy accesible.

❖ De gran importancia fue para nosotros como equipo de trabajo conocer el

comportamiento del mercado y aquellos factores que implican para que
nuestros clientes den la aprobación a nuestro producto siendo nuestro
entorno muy competitivo.

❖ Este proyecto fue plasmado de manera innovador teniendo como producto

básico el café orgánico en una presentación como filtrante para el consumo
humano, llevando un proceso planificado y de calidad usando los recursos
necesarios para su elaboración e incentivando hacer empresa en nuestra
ciudad para promover nuestro desarrollo y generar empleo.

pág. 72
14.2. Recomendaciones

❖ A todos los productores de café que conserven sus cultivos, para que así
fomenten a gran escala a más producción y sostenibilidad.

❖ Capacitar a los productores cafetaleros sobre estrategias para trabajar en

equipo.

❖ A los gobiernos Locales, municipales y regionales apoyar a los cafetaleros

para gestionar practicas al buen cultivo sin usar métodos que alteren los
procesos.

❖ A los institutos superiores y universidades que siempre promuevan a la

formulación de proyectos de gran interés para sus estudiantes.

❖ A las empresas públicas y privadas que ayuden a promocionar los

emprendimientos y así puedan tener mayor acogida y reconocimiento.

❖ A todos los jóvenes estudiantes que emprenden un negocio que estén en

constante innovación marcando la diferencia.

pág. 73