“AUDITORÍA DE GESTIÓN A LA EMPRESA LA VACA LECHERA

SAS. PERÍODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL

2022, UBICADO EN LA CIUDAD DE C A L I , VALLE DE CAUCA”

LA VACA LECHERA SAS

En el año 2008 en una vereda a las afueras de Cali, un grupo de visionarios se unieron para iniciar
con una idea de negocio con el propósito de coadyuvar a los ganaderos de la zona y suministrar
leche higiénica y de calidad a los Caleños.
LA VACA LECHERA, inicialmente era una finca de acopio donde se recibía la leche, se higienizaba,
se almacenaba y luego era vendida al público en general; fueron varios años comercializando la leche
en Cali y sus alrededores.
Los procesos de esta empresa regional han ido creciendo con el pasar de los años, ahora se
pasteuriza la leche y se procesan otros alimentos derivados de la leche como el queso y el yogurt,
contribuyendo con la mejora en la calidad de vida de los habitantes de la vereda y otras poblaciones
aledañas.
A raíz de la crisis económica experimentada en el país, primeramente, por el COVID 19 y seguido por
el paro social ocurrido entre los años 2019 y 2021, sus socios originales vendieron el 84% de las
acciones a trabajadores antiguos de la empresa para convertirla en Sociedad Anónima Simplificada.
La decisión fue tomada por parte de la Junta Directiva a finales del año 2021 y en la actualidad
continúa abierta la venta de acciones para quien las quiera adquirir. A la fecha es una empresa que
con el esfuerzo de socios y empleados se ha ganado un espacio en el mercado nacional.
Actualmente cuenta con centros de distribución varios municipios del Valle del Cauca y su proyección
a corto plazo es proveer mercados como Cauca y Nariño.
LA VACA LECHERA S.A.S. es la empresa pasteurizadora más moderna del Sur Occidente
Colombiano. Ha sido pionera en tecnología de punta en la región y procesa más de 20.000 litros
diarios de leche, cumpliendo una función social en la compra de esta materia prima a los ganaderos
del departamento y generando alrededor de 400 empleos entre directos e indirectos aportando de
esta manera a la
dinamización de la economía de la región

MISION:
LA VACA LECHERA S.A.S. busca obtener los mayores estándares de productividad y calidad en la
región; se dedica al procesamiento y la comercialización de la leche, sus derivados; En la búsqueda
permanente del desarrollo económico donde prima el beneficio en salud y nutrición para sus
consumidores y en empleo, bienestar y calidad de vida para sus accionistas y trabajadores. Cuenta
con un equipo humano bien capacitado permanentemente, bajo un marco de eco-eficiencia y
sostenibilidad ambiental.
VISION:
Para el 2027 ser la empresa procesadora de lácteos y sus derivados más grande del sur occidente
colombiano irradiando salud, nutrición y oportunidades económicas para sus clientes, contando con
colaboradores altamente calificados, trabajando en equipo, con tecnologías limpias y amigables con
su entorno natural, con mejoramiento continuo en la búsqueda del aseguramiento de la calidad y con
gran posicionamiento de mercado dentro de un entorno globalizado.

1. PLANIFICACIÓN PRELIMINAR.

Para una buena planeación el Revisor Fiscal debe conocer la entidad a la que se va auditar,
teniendo en cuenta factores como:
 El software que se utiliza.
 Las políticas y procesos de la empresa.
 Entorno económico y jurídico.
 Las principales fuentes de ingresos y recursos
 La estructura organizacional.
 Conocimiento del plan de gestión
 Los riesgos.

1.1. DESCRIPCIÓN Y PRESENTACION DE LA EMPRESA.

EMPRESA LA VACA LECHERA SAS

Domicilio Social: Cra 44 # 6-03, Cali, valle.
Constitución: La Empresa La vaca lechera SAS, fue constituida como Empresa Industrial.
Naturaleza: La vaca lechera SAS es una empresa dedicada a la elaboración de productos
lácteos y sus derivados.
Representante legal: Eliana Ramos
Matricula del establecimiento: La Empresa La vaca lechera SAS, se encuentra matriculada en el
valle de cauca” inicia sus labores en febrero de 2008;
No. Matricula; 409223 expedido por la Alcaldía de Santiago de Cali.

ALCANCE: El alcance de esta auditoría de gestión, comprende el estudio de las diferentes áreas laborales
de la empresa La vaca lechera SAS, del período del 1 de enero al 31 de diciembre del 2022, ubicado en la
ciudad de Cali valle de cauca.
Realizando las pruebas correspondientes para la verificación de la eficiencia y eficacia, además de la
evaluación de los controles aplicados en las actividades desarrolladas para el cumplimiento de los
objetivos.

PROPUESTA DE SERVICIOS
Garcia & Gómez Auditores, presentamos a continuación la propuesta de servicios de Auditoria de
gestión comprendido en el periodo 01 de enero al 31 de diciembre de 2022, para la empresa llego
el final SAS.

Garcia & Gómez Auditores cuenta con profesionales altamente calificado, para prestar un servicio
de auditoría de buena calidad, ofreciendo:

 Tecnología informática
 Soporte en evaluación y control
 Honorarios competitivos.
 Responsabilidad y cumplimiento.

Queremos mostrar nuestro interés en iniciar una relación comercial con la empresa con
ustedes. Esperamos poder programar una visita para dialogar sobre cualquiera de los
puntos incluidos en nuestra propuesta de servicios, y así apoyar a la empresa al alcance de
su objetivo.

Cordialmente,

Lcda. Adelayda Garcia

Gerente General
 LA VACA LECHERA SAS
PROGRAMA DE PLANIFICACIÓN PRELIMINAR
PERÍODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2022

OBJETIVOS:

1. Obtener la información general de la compañía relacionado con los diferentes procesos realizados para la elaboración de sus
productos.

N° PROCEDIMIENTO REF/PT REALIZADO REVISADO OBSERVACIONES

POR: POR:

Solicitar una entrevista con las siguientes

1
autoridades:

 Gerente General

 Jefe de Contabilidad

 Jefe de producción

 Gerente de logística y despacho

Realizar un recorrido a las instalaciones

2
y elabore una narrativa de los puntos
principales observados en la compañía.

Solicitar la documentación base legal y

3
políticas internas de la empresa.
 R&A

N° PROCEDIMIENTO REF/PT REALIZADO REVISADO OBSERVACIONES

POR: POR:

4 Solicitar los organigramas estructurales,

funcional y de personal de la compañía.

5 Revisar la planificación estratégica de la

empresa.

Departamento Académico

6 Solicite un listado de los docentes que PP1.9 1/6 EC AR

contenga la categoría, nombre, función, y
perfil profesional.

7 Solicite los planes de estudio elaborados PP1.10 1/6 EC AR

por el departamento académico para los
diferentes años de educación.

8 Obtenga el informe de gestión realizado PP1.11 1/2 EC AR

por el departamento académico

9 Solicite información relacionada con los PP1.12 1/2 EC AR

indicadores de eficiencia y eficacia del
área.

Departamento de Evaluación

10 Solicite los resultados de las evaluaciones PP1.13 1/3 EC AR

realizadas a los docentes y alumnos.
N° PROCEDIMIENTO REF/PT REALIZADO REVISADO OBSERVACIONES
POR: POR:

11 Solicite los indicadores de eficiencia y PP1.14 1/2 EC AR

eficacia correspondientes al área

Departamento de Investigación

12 Solicite un resumen de proyectos PP1.15 1/2 EC AR

educativos del departamento de
investigación.

15 Solicite los indicadores de eficiencia y PP1.16 1/2 EC AR

eficacia correspondientes al área

16 Elabore la matriz de riesgo preliminar PP1.17 1/5 EC AR

para los departamentos académico,
evaluación e investigación

17 Prepare el reporte de planificación PP1.18 1/8 EC AR

preliminar.

ELABORADO POR: Elizabeth Carrión FECHA: 05-11-2009

REVISADO POR: Alexandra Ruiz FECHA: 06-11-2009