CFDI 4.

0
Mario Beltrán
Speaker
AGENDA

▸ Generalidades
▸ Catálogos
▸ Cancelación CFDI
▸ CFDI Global
▸ Nómina
▸ Complemento de Pagos
▸ Carta Porte
▸ XML

2
RECOMENDACIONES

▸ La información de catálogos, guías de llenado, se

encuentran en la página que se les envió para el
acceso a este curso.

3
GENERALIDADES

4
 T. Décimo
CONVIVENCIA CFDI 3.3. & 4.0 Séptimo
RMF 2022
▸ Para los efectos de los artículos 29 y 29-A del CFF,
los contribuyentes obligados a expedir CFDI podrán
optar por emitirlos en su versión 3.3 y para el CFDI
que ampara retenciones e información de pagos
podrán optar por emitirlos en su versión 1.0,
conforme al Anexo 20, publicado en el DOF el 28 de
julio de 2017, durante el periodo comprendido del
1 de enero al 30 de abril de 2022.
5
CLASIFICACIÓN CFDI

▸ 1. Comprobante de Ingreso.
▹ Se emiten por los ingresos que obtienen los
contribuyentes, ejemplo: prestación de servicios,
arrendamiento, honorarios, donativos recibidos, enajenación
de bienes y mercancías, incluyendo la enajenación que se
realiza en operaciones de comercio exterior, etc.
▸ 2. Comprobante de Egreso.
▹ Amparan devoluciones, descuentos y bonificaciones para
efectos de deducibilidad y también puede utilizarse para
corregir o restar un comprobante de ingresos en cuanto a los
montos que documenta, como la aplicación de anticipos. Este
comprobante es conocido como nota de crédito.
6
CLASIFICACIÓN CFDI

▸ 3. Comprobante de Traslado.
▹ Sirve para amparar el transporte, la legal tenencia y
estancia de las mercancías objeto del transporte durante
su trayecto en territorio nacional. También puede usarse
para documentar operaciones de transporte de mercancías al
extranjero.
▸ 4. Comprobante de Recepción de pagos.
▹ Es un CFDI que incorpora un complemento para recepción
de pagos, el cual debe emitirse en los casos de operaciones
con pago en parcialidades o cuando al momento de expedir el
CFDI no se reciba el pago de la contraprestación y facilita la
conciliación de las facturas contra pagos.
7
CLASIFICACIÓN CFDI
▸ 5. Comprobante de Nómina.
▹ Es un CFDI al que se incorpora el complemento recibo de pago de
nómina, el cual debe emitirse por los pagos realizados por
concepto de remuneraciones de sueldos, salarios y asimilados a
estos, es una especie de una factura de egresos.
▸ 6. Comprobante de Retenciones e información de pagos.
▹ Se expiden en las operaciones en las cuales se informa de la
realización de retenciones de impuestos, incluyendo el caso de
pagos realizados a residentes en el extranjero para efectos
fiscales y las retenciones que se les realicen; este tipo de
comprobante no forma parte del Catálogo tipo de comprobante
porque éste se genera con el estándar contenido en el rubro II.
del Anexo 20.
8
COMPROBANTES FISCALES: OBLIGACIONES ART. 29 CFF

▸ I. Contar con un certificado de firma electrónica avanzada vigente, tener

obligaciones fiscales en el Registro Federal de Contribuyentes y cumplir
con los requisitos que determine el Servicio de Administración Tributaria
mediante las reglas de carácter general.
▸ III. Cumplir los requisitos establecidos en el artículo 29-A de este
Código, y los que el Servicio de Administración Tributaria establezca al
efecto mediante reglas de carácter general, inclusive los complementos
del comprobante fiscal digital por internet, que se publicarán en el Portal
de Internet del Servicio de Administración Tributaria.
▸ IV. … Remitir el Comprobante fiscal al SAT para:
▹ a) Validar el cumplimiento de los requisitos establecidos en el artículo
29-A de este Código y de los contenidos en los complementos de los
comprobantes fiscales digitales por Internet, que el Servicio de Administración
Tributaria establezca mediante reglas de carácter general.

9
 ART. 29
USO DEL CFDI DE EGRESOS
CFF
▸ En el caso de las devoluciones, descuentos o
bonificaciones a que se refiere el artículo 25 de la Ley
del Impuesto sobre la Renta, se deberán expedir
comprobantes fiscales digitales por Internet.
▸ En el supuesto de que se emitan comprobantes que
amparen egresos sin contar con la justificación y
soporte documental que acredite las devoluciones,
descuentos o bonificaciones ante las autoridades
fiscales, éstos no podrán disminuirse de los
comprobantes fiscales de ingresos del contribuyente, lo
cual podrá ser verificado por éstas en el ejercicio de las
facultades establecidas en este Código. 10
11
 ART. 29-A f. I IV
DATOS ADICIONALES EN CFDI
CFF
▸ I. La clave del Registro Federal de Contribuyentes, nombre o
razón social de quien los expida y el régimen fiscal en que
tributen conforme a la Ley del Impuesto sobre la Renta.
Tratándose de contribuyentes que tengan más de un local o
establecimiento, se deberá señalar el domicilio del local o
establecimiento en el que se expidan los comprobantes
fiscales.
▸ IV. La clave del Registro Federal de Contribuyentes, nombre
o razón social; así como el código postal del domicilio fiscal
de la persona a favor de quien se expida, asimismo, se debe
indicar la clave del uso fiscal que el receptor le dará al
comprobante fiscal.
12
ACTUALIZACIÓN DE LAS ACTIVIDADES Y ART. 29-A f. V
OBLIGACIONES MANIFESTADAS EN EL CFDI, EN
CFF
CASO DE DISCREPANCIA
▸ Cuando exista discrepancia entre la descripción de los
bienes, mercancías, servicio o del uso o goce señalados en el
comprobante fiscal digital por Internet y la actividad
económica registrada por el contribuyente en términos de lo
previsto en el artículo 27, apartado B, fracción II de este
Código, la autoridad fiscal actualizará las actividades
económicas y obligaciones de dicho contribuyente al régimen
fiscal que le corresponda.
▸ Los contribuyentes que estuvieran inconformes con dicha
actualización, podrán llevar a cabo el procedimiento de
aclaración que el Servicio de Administración Tributaria
determine mediante reglas de carácter general.
13
 ART. 84 f. IV d)
INFRACCIÓN POR CFDI SIN COMPLEMENTOS
CFF

▸ d) De $400.00 a $600.00 por cada comprobante

fiscal que se emita y no cuente con los
complementos que se determinen mediante las
reglas de carácter general, que al efecto emita el
Servicio de Administración Tributaria.

14
CFDI 4.0

▸ Existirá la versión 4.0.

▸ Incluirá de manera obligatoria
el nombre y domicilio fiscal del emisor y del receptor.
▸ Incluirá campos para identificar las operaciones donde
exista una exportación de mercancías.
▸ Identificará si las operaciones que ampara el
comprobante son objeto de impuestos indirectos.
▸ Incorporará nuevos apartados para reportar
información respecto de las operaciones con el público
en general; así como, aquellas que se realicen a cuenta
de terceras personas.
15
CFDI RETENCIONES E INFORMACIÓN DE PAGOS
2.0

▸ Se precisan descripciones de Nodos y

Atributos.
▸ Se incluye nuevos atributos
(DomicilioFiscalReceptor).
▸ Se incluye nuevo nodo de CfdiRelacionados.
▸ Inclusión de reglas de validación.
▸ Inclusión de nuevos catálogos.
16
CATÁLOGOS

17
CATÁLOGO DE OBJETO DE IMPUESTO

Catálogo Objeto impuesto.

Versión CFDI Versión catálogo Revisión catálogo

4.0 1.0 0

c_ObjetoImp Descripción Fecha inicio de vigencia

01 No objeto de impuesto. 01/01/2022
02 Sí objeto de impuesto. 01/01/2022
03 Sí objeto del impuesto y no obligado al desglose. 01/01/2022

18
CÓDIGO POSTAL RECEPTOR CFDI

19
EXPORTACIÓN

Catálogo exportación.
Fecha fin
Fecha
Fecha inicio de vigencia de vigencia
Versión CFDI Versión catálogo Revisión catálogo publicación
del catálogo del
de catálogo
catálogo
4.0 1.0 0 0 01/01/2022

Fecha fin
c_Exportacion Descripción Fecha inicio de vigencia
de vigencia
01 No aplica 01/01/2022
02 Definitiva 01/01/2022
03 Temporal 01/01/2022 20
TIPOS DE COMPROBANTES

Catálogo de tipos de comprobante.

Versión CFDI Versión catálogo Revisión catálogo Fecha publicación de catálogo

4.0 1.0 0 0

c_TipoDeComprobante Descripción Valor máximo

I Ingreso 999999999999999999.999999
E Egreso 999999999999999999.999999
T Traslado 0
NS NdS
N Nómina
999999999999999999.999999 999999999999999999.999999
P Pago 999999999999999999.999999 21
LUGAR DE EXPEDICIÓN

Catálogo de códigos postales.

Fecha
Fecha inicio de
Versión Revisión
Versión CFDI publicación vigencia
catálogo catálogo
de catálogo del
catálogo
4.0 1.0 0 0 01/01/2022 22
DOMICILIO FISCAL RECEPTOR

23
RÉGIMEN FISCAL DEL RECEPTOR

24
USO CFDI

25
USO CFDI
Catálogo de uso de comprobantes.
Fecha Fecha inicio Fecha fin de
Revisión
Versión CFDI Versión catálogo publicación de de vigencia vigencia del
catálogo
catálogo del catálogo catálogo
4.0 1.0 0 0 01/01/2022

Aplica para tipo persona Fecha inicio Fecha fin de

c_UsoCFDI Descripción Regímen Fiscal Receptor
Física Moral de vigencia vigencia
G01 Adquisición de mercancías. Sí Sí 01/01/2022 601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625,626
G02 Devoluciones, descuentos o bonificaciones. Sí Sí 01/01/2022 601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625,626
G03 Gastos en general. Sí Sí 01/01/2022 601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626
I01 Construcciones. Sí Sí 01/01/2022 601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626
I02 Mobiliario y equipo de oficina por inversiones. Sí Sí 01/01/2022 601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626
I03 Equipo de transporte. Sí Sí 01/01/2022 601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626
I04 Equipo de computo y accesorios. Sí Sí 01/01/2022 601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626
I05 Dados, troqueles, moldes, matrices y herramental. Sí Sí 01/01/2022 601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626
I06 Comunicaciones telefónicas. Sí Sí 01/01/2022 601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626
I07 Comunicaciones satelitales. Sí Sí 01/01/2022 601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626
I08 Otra maquinaria y equipo. Sí Sí 01/01/2022 601, 603, 606, 612, 620, 621, 622, 623, 624, 625, 626
Honorarios médicos, dentales y gastos
D01 Sí No 01/01/2022 605, 606, 608, 611, 612, 614, 607, 615, 625
hospitalarios.
D02 Gastos médicos por incapacidad o discapacidad. Sí No 01/01/2022 605, 606, 608, 611, 612, 614, 607, 615, 625
D03 Gastos funerales. Sí No 01/01/2022 605, 606, 608, 611, 612, 614, 607, 615, 625
D04 Donativos. Sí No 01/01/2022 605, 606, 608, 611, 612, 614, 607, 615, 625
Intereses reales efectivamente pagados por
D05 Sí No 01/01/2022 605, 606, 608, 611, 612, 614, 607, 615, 625
créditos hipotecarios (casa habitación).
D06 Aportaciones voluntarias al SAR. Sí No 01/01/2022 605, 606, 608, 611, 612, 614, 607, 615, 625
D07 Primas por seguros de gastos médicos. Sí No 01/01/2022 605, 606, 608, 611, 612, 614, 607, 615, 625
D08 Gastos de transportación escolar obligatoria. Sí No 01/01/2022 605, 606, 608, 611, 612, 614, 607, 615, 625
Depósitos en cuentas para el ahorro, primas que
D09 Sí No 01/01/2022 605, 606, 608, 611, 612, 614, 607, 615, 625
tengan como base planes de pensiones.
D10 Pagos por servicios educativos (colegiaturas). Sí No 01/01/2022 605, 606, 608, 611, 612, 614, 607, 615, 625
601, 603, 605, 606, 608, 610, 611, 612, 614, 616, 620, 621,
S01 Sin efectos fiscales. Sí Sí 01/01/2022
622, 623, 624, 607, 615, 625, 626
601, 603, 605, 606, 608, 610, 611, 612, 614, 616, 620, 621,
CP01 Pagos Sí Sí 01/01/2022
622, 623, 624, 607, 615, 625, 626
CN01 Nómina Sí No 01/01/2022 605

26
OBJETO DE IMPUESTO

Catálogo Objeto impuesto.

Versión CFDI Versión catálogo Revisión catálogo

4.0 1.0 0

c_ObjetoImp Descripción Fecha inicio de vigencia

01 No objeto de impuesto. 01/01/2022
02 Sí objeto de impuesto. 01/01/2022
Sí objeto del impuesto y no
03
obligado al desglose.
01/01/2022
27
TASA O CUOTA

28
TASAS O CUOTAS | FACTOR
Catálogo de tasas o cuotas de impuestos.
Fecha
Fecha Fecha inicio fin de
Versión Versión Revisión
publicación de vigencia vigencia
CFDI catálogo catálogo
de catálogo del catálogo del
catálogo
4.0 1.0 0 0 01/01/2022

c_TasaOCuota Fecha inicio

Rango o Fijo Impuesto Factor Traslado Retención
de vigencia
Valor mínimo Valor máximo
Catálogo tipo factor.
Fijo 0.000000 IVA Tasa Sí No 01/01/2022
Fijo 0.160000 IVA Tasa Sí No 01/01/2022
Rango 0.000000 0.160000 IVA Tasa No Sí 01/01/2022 Versión CFDI Versión catálogo Revisión catálogo
IVA Crédito
Fijo 0.080000 aplicado Tasa Sí No 01/01/2022
del 50%
4.0 1.0 0
Fijo 0.265000 IEPS Tasa Sí Sí 01/01/2022
Fijo 0.300000 IEPS Tasa Sí Sí 01/01/2022
Fijo 0.530000 IEPS Tasa Sí Sí 01/01/2022 Fecha inicio de
Fijo 0.500000 IEPS Tasa Sí Sí 01/01/2022 c_TipoFactor Fecha fin de vigencia
vigencia
Fijo 1.600000 IEPS Tasa Sí Sí 01/01/2022
Fijo 0.304000 IEPS Tasa Sí Sí 01/01/2022 Tasa 01/01/2022
Fijo 0.250000 IEPS Tasa Sí Sí 01/01/2022 Cuota 01/01/2022
Fijo 0.090000 IEPS Tasa Sí Sí 01/01/2022 Exento 01/01/2022
Fijo 0.080000 IEPS Tasa Sí Sí 01/01/2022
Fijo 0.070000 IEPS Tasa Sí Sí 01/01/2022
Fijo 0.060000 IEPS Tasa Sí Sí 01/01/2022
Fijo 0.030000 IEPS Tasa Sí No 01/01/2022
Fijo 0.000000 IEPS Tasa Sí No 01/01/2022
Rango 0.000000 59.144900 IEPS Cuota Sí Sí 01/01/2022
Rango 0.000000 0.350000 ISR Tasa No Sí 01/01/2022

29
PAGO CUENTA TERCEROS

30
PAGO CUENTA TERCEROS

31
PAGO CUENTA TERCEROS

32
CFDI GLOBAL

Catálogo periodicidad.

Versión CFDI Versión catálogo Revisión catálogo

4.0 1.0 0

c_Periodicidad Descripción Fecha inicio de vigencia

01 Diario 01/01/2022
02 Semanal 01/01/2022
03 Quincenal 01/01/2022
04 Mensual 01/01/2022
05 Bimestral 01/01/2022

33
MESES - AÑO

Catálogo meses.

Versión CFDI Versión catálogo Revisión catálogo

4.0 1.0 0

c_Meses Descripción Fecha inicio de vigencia

01 Enero 01/01/2022
02 Febrero 01/01/2022
03 Marzo 01/01/2022
04 Abril 01/01/2022
05 Mayo 01/01/2022
06 Junio 01/01/2022
07 Julio 01/01/2022
08 Agosto 01/01/2022
09 Septiembre 01/01/2022
10 Octubre 01/01/2022
11 Noviembre 01/01/2022
12 Diciembre 01/01/2022
13 Enero-Febrero 01/01/2022
14 Marzo-Abril 01/01/2022
15 Mayo-Junio 01/01/2022
16 Julio-Agosto 01/01/2022
17 Septiembre-Octubre 01/01/2022
18 Noviembre-Diciembre 01/01/2022 34
DOMICILIO FISCAL – RÉGIMEN FISCAL – USO CFDI

35
CFDI RELACIONADOS

36
NOMBRE DEL EMISOR

37
NOMBRE DEL RECEPTOR

38
RÉGIMEN FISCAL

39
RÉGIMEN FISCAL
Catálogo de Régimen Fiscal.

Revisión Fecha publicación

Versión CFDI Versión catálogo
catálogo de catálogo
4.0 1.0 0 0

Aplica para tipo persona

c_RegimenFiscal Descripción Física Moral

601 General de Ley Personas Morales No Sí
603 Personas Morales con Fines no Lucrativos No Sí
605 Sueldos y Salarios e Ingresos Asimilados a Salarios Sí No
606 Arrendamiento Sí No
607 Régimen de Enajenación o Adquisición de Bienes Sí No
608 Demás ingresos Sí No
610 Residentes en el Extranjero sin Establecimiento Permanente en México Sí Sí
611 Ingresos por Dividendos (socios y accionistas) Sí No
612 Personas Físicas con Actividades Empresariales y Profesionales Sí No
614 Ingresos por intereses Sí No
615 Régimen de los ingresos por obtención de premios Sí No
616 Sin obligaciones fiscales Sí No
620 Sociedades Cooperativas de Producción que optan por diferir sus ingresos No Sí
621 Incorporación Fiscal Sí No
622 Actividades Agrícolas, Ganaderas, Silvícolas y Pesqueras No Sí
623 Opcional para Grupos de Sociedades No Sí
624 Coordinados No Sí
625 Régimen de las Actividades Empresariales con ingresos a través de Plataformas Tecnológicas Sí No
626 Régimen Simplificado de Confianza Sí Sí

40
FORMA DE PAGO

Revisión
Versión CFDI Versión catálogo
catálogo

4.0 1.0 0

c_FormaPago Descripción Bancarizado

01 Efectivo No
02 Cheque nominativo Sí
Transferencia electrónica de
03 Sí
fondos
04 Tarjeta de crédito Sí

05 Monedero electrónico Sí
06 Dinero electrónico Sí
08 Vales de despensa No
12 Dación en pago No
13 Pago por subrogación No
14 Pago por consignación No
15 Condonación No
17 Compensación No
23 Novación No
24 Confusión No
25 Remisión de deuda No
26 Prescripción o caducidad No
27 A satisfacción del acreedor No
28 Tarjeta de débito Sí

29 Tarjeta de servicios Sí
30 Aplicación de anticipos No
31 Intermediario pagos No
99 Por definir Opcional 41
BASE

42
IMPUESTO

43
44
 ART. 29-A
DELIMITACIÓN EN CANCELACIÓN DE CFDI
CFF
▸ Salvo que las disposiciones fiscales prevean un plazo menor, los comprobantes
fiscales digitales por Internet sólo podrán cancelarse hasta antes de la
presentación de la declaración anual del ejercicio en el que se expidan y siempre
que la persona a favor de quien se expidan acepte su cancelación.
▸ El Servicio de Administración Tributaria, mediante reglas de carácter general,
establecerá la forma y los medios en los que se deberá manifestar la aceptación a
que se refiere el párrafo anterior, así como las características de los comprobantes
fiscales digitales por Internet o documentos digitales a que se refiere el artículo
29, primer y último párrafo de este Código en el caso de operaciones realizadas
con residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en México.
▸ Cuando los contribuyentes cancelen comprobantes fiscales digitales por Internet
que amparen ingresos, deberán justificar y soportar documentalmente el motivo
de dicha cancelación, misma que podrá ser verificada por las autoridades fiscales
en el ejercicio de las facultades establecidas en este Código.

45
INFRACCIONES Y MULTAS RELACIONADAS CON ART. 81 | 82
LA CANCELACIÓN DE CFDI CFF
▸ XLVI. No cancelar los comprobantes fiscales digitales
por Internet de ingresos cuando dichos comprobantes se
hayan emitido por error o sin una causa para ello o
cancelarlos fuera del plazo establecido en el artículo
29-A, cuarto párrafo de este Código, y demás
disposiciones aplicables.

▸ XLII. Del 5% a un 10% del monto de cada comprobante

fiscal, tratándose del supuesto establecido en la
fracción XLVI.
46
 R. 2.7.1.47.
PLAZOS PARA LA CANCELACIÓN DE CFDI
RMF 2022

▸ Para los efectos del artículo 29-A, cuarto párrafo

del CFF, la cancelación de los CFDI se podrá efectuar
a más tardar el 31 de enero del año siguiente a su
expedición.
▸ Lo anterior no es aplicable a los CFDI globales
emitidos por las personas físicas que tributen en el
Régimen Simplificado de Confianza.
▹ Dentro del mes de expedición.

47
SERVICIO DE CANCELACIÓN

▸ A partir de 2022 será necesario señalar el motivo de la

cancelación de los comprobantes.
▸ Al seleccionar como motivo de cancelación la clave 01
“Comprobante emitido con errores con relación” deberá
relacionarse el folio fiscal del comprobante que sustituye
al cancelado.
▸ Se actualizan los plazos para realizar la cancelación de
facturas.

48
CANCELACIÓN CFDI

49
50
51
52
53
54
CATÁLOGO CFDI EXPORTACIÓN

Catálogo exportación.

Versión CFDI Versión catálogo Revisión catálogo

4.0 1.0 0

c_Exportacion Descripción Fecha inicio de vigencia

01 No aplica 01/01/2022
02 Definitiva 01/01/2022
03 Temporal 01/01/2022

55
CANCELACIÓN CFDI

56
SUSTITUCIÓN CFDI

57
PREGUNTAS CANCELACIÓN

58
PREGUNTAS CANCELACIÓN

59
PREGUNTAS CANCELACIÓN

60
PREGUNTAS CANCELACIÓN

61
PREGUNTAS CANCELACIÓN

62
63
64
65
CFDI GLOBAL

66
EXPEDICIÓN DE COMPROBANTES EN R. 2.7.1.21.
OPERACIONES CON EL PÚBLICO EN GENERAL RMF 2022
▸ Para los efectos de los artículos 29 y 29-A, fracción IV,
segundo párrafo del CFF y 39 del Reglamento del CFF,
los contribuyentes podrán elaborar un CFDI diario,
semanal o mensual donde consten los importes
correspondientes a cada una de las operaciones
realizadas con el público en general del periodo al que
corresponda y el número de folio o de operación de los
comprobantes de operaciones con el público en general
que se hubieran emitido, utilizando para ello la clave
genérica en el RFC a que se refiere la regla 2.7.1.23.
67
EXPEDICIÓN DE COMPROBANTES EN T. Décimo Sexto
OPERACIONES CON EL PÚBLICO EN GENERAL RMF 2022

▸ Los contribuyentes personas físicas que tributen en

términos de la Sección IV del Capítulo II del Título
IV de la Ley del ISR, podrán expedir sus CFDI a
través de las aplicaciones “Factura fácil” y “Mi
nómina” de “Mis cuentas”, haciendo uso de la
facilidad de sellar el CFDI sin la necesidad de contar
con el certificado de e.firma o de un CSD hasta el 30
de junio de 2022.
68
EXPEDICIÓN DE COMPROBANTES EN R. 2.7.1.21.
OPERACIONES CON EL PÚBLICO EN GENERAL RMF 2022
▸ Los contribuyentes personas físicas que tributen en el RIF de
conformidad con lo dispuesto en la Sección II, Capítulo II,
Título IV de la Ley del ISR, vigente hasta el 31 de diciembre
de 2021, en relación con lo dispuesto en la fracción IX del
Artículo Segundo de las Disposiciones Transitorias de la Ley
del Impuesto sobre la Renta, publicada en el DOF el 12 de
noviembre de 2021, podrán elaborar el CFDI de referencia de
forma bimestral a través de “Factura fácil” de la aplicación
electrónica “Mis cuentas”, incluyendo únicamente el monto
total de las operaciones del periodo correspondiente y lo
establecido en el párrafo quinto de esta regla.
69
EXPEDICIÓN DE COMPROBANTES EN R. 2.7.1.21.
OPERACIONES CON EL PÚBLICO EN GENERAL RMF 2022
▸ Para los efectos del CFDI donde consten las operaciones realizadas
con el público en general, los contribuyentes podrán remitir al SAT
o al proveedor de certificación de CFDI, según sea el caso, el CFDI a
más tardar dentro de las 24 horas siguientes al cierre de las
operaciones realizadas de manera diaria, semanal, mensual o
bimestral.
▸ En los CFDI globales se deberá separar el monto del IVA e IEPS a
cargo del contribuyente.
▸ Cuando los adquirentes de los bienes o receptores de los servicios
no soliciten comprobantes de operaciones realizadas con el público
en general, los contribuyentes no estarán obligados a expedirlos
por operaciones celebradas con el público en general, cuyo importe
sea inferior a $100.00 (cien pesos 00/100 M.N.).
70
CFDI 4.0: CFDI GLOBAL

▸ Nodo condicional para precisar la información

relacionada con el comprobante global.

▸ Atributos
▸ Periodicidad: Atributo requerido para expresar el
período al que corresponde la información del
comprobante global.
▸ Meses: Atributo requerido para expresar el mes o los
meses al que corresponde la información del
comprobante global.
▸ Año: Atributo requerido para expresar el año al que
corresponde la información del comprobante global.
CATÁLOGO PERIODICIDAD

Catálogo periodicidad.

Versión CFDI Versión catálogo Revisión catálogo

4.0 1.0 0

c_Periodicidad Descripción Fecha inicio de vigencia

01 Diario 01/01/2022
02 Semanal 01/01/2022
03 Quincenal 01/01/2022
04 Mensual 01/01/2022
05 Bimestral 01/01/2022

72
CATÁLOGO DE MESES-BIMESTRES
Catálogo meses.

Versión CFDI Versión catálogo Revisión catálogo

4.0 1.0 0

c_Meses Descripción Fecha inicio de vigencia

01 Enero 01/01/2022
02 Febrero 01/01/2022
03 Marzo 01/01/2022
04 Abril 01/01/2022
05 Mayo 01/01/2022
06 Junio 01/01/2022
07 Julio 01/01/2022
08 Agosto 01/01/2022
09 Septiembre 01/01/2022
10 Octubre 01/01/2022
11 Noviembre 01/01/2022
12 Diciembre 01/01/2022
13 Enero-Febrero 01/01/2022
14 Marzo-Abril 01/01/2022
15 Mayo-Junio 01/01/2022
16 Julio-Agosto 01/01/2022
17 Septiembre-Octubre 01/01/2022
18 Noviembre-Diciembre 01/01/2022
73
NÓMINA

74
CAMBIOS PRINCIPALES

75
CAMBIOS PRINCIPALES

76
CAMBIOS PRINCIPALES

77
CAMBIOS PRINCIPALES

78
CAMBIOS PRINCIPALES

79
COMPLEMENTO DE
PAGOS
80
COMPLEMENTO DE PAGOS VERSIÓN 2.0
▸ La versión será 2.0.
▸ Se incluyen nuevos campos para identificar sí los pagos de las
operaciones que ampara el comprobante son objeto de impuestos.
▸ Se incluye un nuevo apartado con el resumen de los importes
totales de los pagos realizados expresados en moneda nacional,
así como los impuestos que se trasladan.
▹ Se incluye nuevo atributo (ObjetoImp).
▹ Se elimina el atributo MetodoPagoDR.
▹ Se adecuan los impuestos a nivel del documento
relacionado.
▹ Inclusión de reglas de validación para los Nodos y
Atributos de los impuestos.
▹ Se incluye un nuevo elemento: Totales. 81
XML PAGOS

82
CARTA PORTE

83
CARTA PORTE 2022

84
CARTA PORTE 2022

85
CARTA PORTE 2022

86
CARTA PORTE 2022

87
XML

88
XML

89
MATRIZ DE ERRORES
CÓDIGO
NÚM ELEMENTO ATRIBUTO VALIDACIÓN DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DE ERROR
ERROR
Comprobante FormaPago Este atributo debe contener el valor “99” cuando el atributo CFDI40105 El campo FormaPago no contiene el valor "99".
*
MetodoPago contenga el valor “PPD”.
cfdi:InformacionGlobal Este Nodo debe existir cuando el atributo Rfc del nodo receptor CFDI40130 El campo Rfc del nodo receptor debe contener valor
* contiene el valor "XAXX010101000" y el valor del atributo Nombre "XAXX010101000" y el valor del campo Nombre del nodo
del nodo Receptor contiene el valor “PUBLICO EN GENERAL”. Receptor debe contener el valor “PUBLICO EN GENERAL”.
cfdi:InformacionGlobal Periodicidad Este atributo, debe contener un valor del catálogo c_Periodicidad CFDI40131 El campo Periodicidad, no contiene un valor del catálogo
*
c_Periodicidad.
cfdi:InformacionGlobal Periodicidad Cuando el valor de este atributo contenga la clave “05” el atributo CFDI40132 El campo RegimenFiscal, no contiene el valor 621
*
RegimenFiscal debe contener el valor “621”.
* cfdi:InformacionGlobal Meses Este atributo, debe contener un valor del catálogo c_Meses CFDI40133 El campo Meses, no contiene un valor del catálogo c_Meses.
cfdi:InformacionGlobal Meses Si el atributo Periodicidad contiene un valor diferente de “05”, este CFDI40134 El campo Meses, no contiene alguno de los valores “01”, “02”,
* atributo debe contener alguno de los valores “01”, “02”, “03”, “04”, “03”, “04”, “05”, “06”, “07”, “08”, “09”, “10”, “11” o "12".
“05”, “06”, “07”, “08”, “09”, “10”, “11”, "12".
cfdi:InformacionGlobal Meses Si el atributo Periodicidad contiene el valor “05”, este atributo debe CFDI40135 El campo Meses, no contiene alguno de los valores “13”, “14”,
*
contener alguno de los valores “13”, “14”, “15”, “16”, “17” o “18”. “15”, “16”, “17” o “18”.
cfdi:InformacionGlobal Año Atributo requerido para expresar el año al que corresponde la CFDI40136 El campo Año, no es igual al año en curso o al año inmediato
*
información del comprobante global. anterior.
cfdi:Receptor Nombre Este atributo, debe encontrarse en la lista de RFC inscritos no CFDI40144 El campo Nombre del receptor, debe encontrarse en la lista de
*
cancelados en el SAT. RFC inscritos no cancelados en el SAT.
cfdi:Receptor Nombre Este atributo, debe pertenecer al nombre asociado al RFC CFDI40145 El campo Nombre del receptor, debe pertenecer al nombre
*
registrado en el atributo Rfc del Nodo Receptor. asociado al RFC registrado en el campo Rfc del Receptor.
cfdi:Receptor Nombre Si el valor registrado en este atributo es “PUBLICO EN GENERAL”, CFDI40146 El campo RFC del receptor debe contener el valor
*
el valor del atributo RFC del receptor debe ser “XAXX010101000”. "XAXX010101000".
cfdi:Receptor DomicilioFiscalReceptor Este atributo, debe encontrarse en la lista de RFC inscritos no CFDI40147 El campo DomicilioFiscalReceptor del receptor, debe
*
cancelados en el SAT. encontrarse en la lista de RFC inscritos no cancelados en el SAT.
cfdi:Receptor DomicilioFiscalReceptor Este atributo, debe pertenecer al nombre asociado al RFC CFDI40148 El campo DomicilioFiscalReceptor del receptor, debe pertenecer
*
registrado en el atributo Rfc del Nodo Receptor. al nombre asociado al RFC registrado en el campo Rfc del
cfdi:Receptor DomicilioFiscalReceptor Si el valor del atributo Rfc del receptor es "XAXX010101000" o CFDI40149 El campo DomicilioFiscalReceptor, no es igual al valor del
* "XEXX010101000", este atributo debe ser igual al valor del atributo campo LugarExpedicion.
LugarExpedicion.
cfdi:Receptor RegimenFiscalReceptor Este atributo, debe contener un valor del catálogo CFDI40157 El campo RegimenFiscalR, no contiene un valor del catálogo
*
c_RegimenFiscal. c_RegimenFiscal.
cfdi:Receptor RegimenFiscalReceptor El régimen fiscal que se registre en este atributo debe CFDI40158 La clave del campo RegimenFiscalR debe corresponder con el
*
corresponder con el tipo de persona del receptor. tipo de persona (física o moral).
cfdi:Receptor RegimenFiscalReceptor Si el atributo Rfc del Receptor contiene el valor “XAXX010101000” o CFDI40159 La clave del campo RegimenFiscalR no corresponde de acuerdo
*
el valor “XEXX010101000” en este atributo se debe registrar la clave al RFC del receptor.

90
MATRIZ DE ERRORES
* cfdi:Conceptos/Concepto ObjetoImp Este atributo, debe contener un valor del catálogo c_ObjetoImp. CFDI40170 El campo ObjetoImp, no contiene un valor del catálogo
cfdi:Conceptos/Concepto ObjetoImp Si este atributo contiene el valor "02" el nodo hijo Impuestos del CFDI40171 El nodo concepto, no contiene el nodo hijo Impuestos.
*
nodo concepto debe existir.
cfdi:Conceptos/Concepto ObjetoImp Si este atributo contiene el valor "01" o "03" el nodo hijo Impuestos CFDI40172 El nodo hijo Impuestos del nodo concepto, no debe existir.
*
del nodo concepto no debe existir.
cfdi:Conceptos/Concepto:ACuentaTercer RfcACuentaTerceros El valor de este atributo, debe encontrarse en la lista l_LCO. CFDI40187 El campo ACuentaTerceros, no se encuentra en la lista l_LCO.
*
os
cfdi:Conceptos/Concepto:ACuentaTercer RfcACuentaTerceros El valor registrado en este atributo deber ser diferente al valor CFDI40188 El valor del campo RfcACuentaTerceros, debe ser diferente de
*
os registrado en los atributos Rfc de los nodos  Emisor y Receptor. los valores de los campos Rfc del Emisor y Receptor.
cfdi:Conceptos/Concepto:ACuentaTercer NombreACuentaTerceros Este atributo, debe encontrarse en la lista de RFC inscritos no CFDI40189 El campo NombreACuentaTerceros, debe encontrarse en la lista
*
os cancelados en el SAT. de RFC inscritos no cancelados en el SAT.
cfdi:Conceptos/Concepto:ACuentaTercer NombreACuentaTerceros Este atributo, debe pertenecer al nombre asociado al RFC CFDI40190 El campo NombreACuentaTerceros, debe pertenecer al nombre
*
os registrado en el atributo Rfc del Nodo ACuentaTerceros. asociado al RFC registrado en el campo Rfc del tercero.
cfdi:Conceptos/Concepto:ACuentaTercer RegimenFiscalACuentaTerceros Este atributo, debe contener un valor del catálogo CFDI40191 El campo RegimenFiscalACuentaTerceros, no contiene un valor
*
os c_RegimenFiscal. del catálogo c_RegimenFiscal.
cfdi:Conceptos/Concepto:ACuentaTercer DomicilioFiscalACuentaTerceros Este atributo, debe encontrarse en la lista de RFC inscritos no CFDI40192 El campo DomicilioFiscalACuentaTerceros, debe encontrarse en
*
os cancelados en el SAT. la lista de RFC inscritos no cancelados en el SAT.
cfdi:Conceptos/Concepto:ACuentaTercer DomicilioFiscalACuentaTerceros Este atributo, debe pertenecer al nombre asociado al RFC CFDI40193 El campo DomicilioFiscalACuentaTerceros, debe pertenecer al
*
os registrado en el atributo RfcACuentaTerceros del Nodo nombre asociado al RFC registrado en el campo Rfc del tercero.
cfdi:Impuestos:Traslados/Traslado Traslado En el caso de que sólo existan conceptos con TipoFactor Exento, en CFDI40213 Deben exitir los campos Base, Impuesto y TipoFactor
*
este nodo solo deben existir los atributos Base, Impuesto y
cfdi:Impuestos:Traslados/Traslado Base El valor de este atributo debe tener hasta la cantidad de decimales CFDI40214 El valor del campo Importe correspondiente a Traslado debe
*
que soporte la moneda. tener hasta la cantidad de decimales que soporte la moneda.
cfdi:Impuestos:Traslados/Traslado Base Debe ser igual al redondeo de la suma de los importes de los CFDI40215 El campo Importe correspondiente a Traslado no es igual al
atributos Base trasladados registrados en los conceptos donde el redondeo de la suma de los importes de las bases trasladados
* impuesto del concepto sea igual al atributo impuesto de este registrados en los conceptos donde el impuesto del concepto
elemento y la TasaOCuota del concepto sea igual al atributo sea igual al campo impuesto de este elemento y la TasaOCuota
TasaOCuota de este elemento. del concepto sea igual al campo TasaOCuota de este elemento.
cfdi:Impuestos:Traslados/Traslado Base En caso de que solo existan conceptos con TipoFactor Exento, la CFDI40216 El importe del campo Base correspondiente a Traslado no es
* suma de este atributo debe ser igual al redondeo de la suma de los igual al redondeo de la suma de los importes de las bases
importes de los atributos Base registrados en los conceptos. trasladados registrados en los conceptos.

91
XML INGRESOS

92
93
94
GRACIAS

www.mariobeltran.mx

95