Conciliacion Bancaria Mendoza Calsina Percy

PERCY MENDOZA
CASO N°1
El siguiente estado bancario muestra los movimientos de efectivo
realizados por la empresa HELADOS RICOS S.A. durante su primer mes
de funcionamiento en enero de 2019
BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS

CLIENTE-. HELADOS RICO S.A. CTE CTE M. N. No. 100-2356
FECHA CONCEPTO CARGOS ABONOS
02.01.19 Depósito 2500.00
02.01.19 ITF-depósito 1.25
05.01.19 Cheque N°01001 500.00
05.01.19 ITF-cheque 0.25
07.01.19 Cheque N°01002 700.00
07.01.19 ITF-cheque 35.00
15.01.19 Depósito 4000.00
15.01.19 ITF-depósito 2.00
25.01.19 Transferencia 1000.00
28.01.19 Cheque N°01003 2000.00
28.01.19 ITF-cheque 0.10
31.01.19 Cargo por mantenimiento de cuenta 20.00
31.01.19 Intereses ganados 25.00
31.01.19 Saldo final al 31.01.19 4101.05
Según los registros contables de la empresa los movimientos de efectivo fueron:
LIBRO BANCO CTA..CTE.M. N. No. 100-2356

SUMAS SALDOS
FECHA CONCEPTO
DEBE HABER DEUDOR
02.01.19 Depósito 2500.00 2500.00
05.01.19 Cheque girado N°01001 500.00 2000.00
07.01.19 Cheque girado N°01002 700.00 1300.00
15.01.19 Depósito 4000.00 5300.00
25.01.19 Transferencia 1000.00 4300.00
28.01.19 Cheque girado N°01003 2000.00 2300.00
31.01.19 Cheque girado N°01004 1500.00 800.00
31.01.19 Depósito 900.00 1700.00
NOTA: Si hay algún error asuma para este caso que es de la empresa
SE PIDE:
a) Efectúe la conciliación bancaria por el mes de Enero
b) Realice los ajuste que sean necesarios en los registros contables de la empresa
HELADOS RICOS S.A
c) Determine el saldo contable de Efectivo y Equivalente de Efectivo (caja y bancos) a
presentarse en el Estado de Situación Financiera a fines de Enero.
d) Si la utilidad antes de impuestos calculados, antes de la conciliación, era de S/.1000,
determine la nueva utilidad antes de impuestos, después de haber realizado la
conciliación bancaria
PERCY MENDOZA
Efectúe la conciliación bancaria por el mes de Enero
BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS

CLIENTE-. HELADOS RICO S.A. CTE CTE M. N. No. 100-2356
FECHA CONCEPTO CARGOS ABONOS SALDOS
02.01.19 Depósito 2500.00 1 2500.00
02.01.19 ITF-depósito 1.25 Pdte 2498.75
05.01.19 Cheque N°01001 500.00 2 1998.75
05.01.19 ITF-cheque 0.25 Pdte 1998.50
07.01.19 Cheque N°01002 700.00 3 1298.50
07.01.19 ITF-cheque 0.35 Pdte 1298.15
15.01.19 Depósito 4000.00 4 5298.15
15.01.19 ITF-depósito 2.00 Pdte 5296.15
25.01.19 Transferencia 1000.00 5 4296.15
28.01.19 Cheque N°01003 200.00 Pdte 4096.15
28.01.19 ITF-cheque 0.10 Pdte 4096.05
31.01.19 Cargo por mantenimiento de cuenta 20.00 Pdte 4076.05
31.01.19 Intereses ganados 25.00 Pdte 4101.05
Saldo final al 31.01.19 4101.05

SUMAS SALDOS
FECHA CONCEPTO
DEBE HABER DEUDOR
02.01.19 Depósito 2500.00 1 2500.00
05.01.19 Cheque girado N°01001 500.00 2 2000.00
07.01.19 Cheque girado N°01002 700.00 3 1300.00
15.01.19 Depósito 4000.00 4 5300.00
25.01.19 Transferencia 1000.00 5 4300.00
28.01.19 Cheque girado N°01003 2000.00 Pdte 2300.00
31.01.19 Cheque girado N°01004 1500.00 Pdte 800.00
31.01.19 Depósito 900.00 Pdte 1700.00
PERCY MENDOZA
AUDITORIA FINANCIERA DE EE FF AL 31.12.19
MODELO BASICO DE CONCILIACION BANCARIA
Saldo según libros 1,700.00
Menos: Cheques girados y entregados pero pendientes de cobro ante la

entidad bancaria
Fecha en que se
Beneficiario No. Cheque giró (según Valor
contabilidad)
1003 1/28/2019 S/. 2,000.00
1004 1/31/2019 S/. 1,500.00
3,500.00
Mas: Ingreso de cheques
Fecha en que se
contabilidad)
1003 1/28/2019 S/. 200.00
-200.00
Mas: Notas dédito bancarias que figuran en los extractos aumentando

el saldo en extracto pero que todavía se hallan pendientes de registrar en la contabilidad
Fecha en que se
Concepto giró (según Valor
contabilidad)
Nota de abono de intereses 1/31/2019 S/. 25.00
25.00
Mas: Depósitos
Fecha en que se
contabilidad)
12/31/2019 $ 900
-900.00
Menos: Notas de crédito bancarias que figuran en los extractos disminuyendo

Fecha en que
Concepto apareció en el Valor
extracto
ITF-Depósito 1/2/2019 $ 1.25
ITF-Cheque 1/5/2019 $ 0.25
ITF-Cheque 1/7/2019 $ 0.35
ITF-Depósito 12/20/2019 $ 2.00
ITF-Cheque 1/28/2019 $ 0.10
Nota de cargo por mantenimiento de cuenta 1/31/2019 $ 20.00
-23.95
Total Saldo según Extracto 4,101.05
En la otra modalidad, se empezaría con el saldo de Extracto Bancario, para llegar a Saldo Contable
Los signos de las sumas y restas, se tendrán que modificar (Ej.: más x menos)
PERCY MENDOZA

entidad bancaria
Beneficiario No. Cheque Fecha en que se giró Valor

(según contabilidad)
1003 1/28/2019 S/. 2,000.00
1004 1/31/2019 S/. 1,500.00
-3,500.00
Mas: Ingreso de cheques

1003 1/28/2019 S/. 200.00
200.00
Mas: Notas crédito bancarias que figuran en los extractos aumentando

Concepto Fecha en que se giró Valor

Nota de abono de intereses 1/31/2019 S/. 25.00
-25.00
Mas: Depósitos

12/31/2019 S/. 900.00
900.00
Menos: Notas débito bancarias que figuran en los extractos disminuyendo

Fecha en que apareció
Concepto Valor
en el extracto
ITF-Depósito 1/2/2019 S/. 1.25
ITF-Cheque 1/5/2019 S/. 0.25
ITF-Cheque 1/7/2019 S/. 0.35
ITF-Depósito 12/20/2019 S/. 2.00
ITF-Cheque 1/28/2019 S/. 0.10
Nota de cargo por mantenimiento de cuenta 1/31/2019 S/. 20.00
23.95
PERCY MENDOZA
ASIENTO DE AJUSTE Y RECLASIFICACIÓN

DEBE HABER
…………………………………………………………..1……………………………………………………………
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 3500
4212 Facturas, boletas y otros comp por pagar
42121 Cheque 1003 2000
42142 Cheque 1004 1500
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
103 Efectivo en tránsito 3500
X/X Por la reclasficacion de las letras por cobrar
…………………………………………………………..2……………………………………………………………
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 25
163 Intereses, Regalías y Dividendos
1631 Intereses 25
77 INGRESOS FINANCIEROS 25
772 Rendimientos ganados 25
X/x Por el reconocimiento de ingresos de intereses ganados.
…………………………………………………………..3……………………………………………………………
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 25
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras 25
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 25
163 Intereses, Regalías y Dividendos
1631 Intereses 25
X/x Por el cobro de ingresos de intereses ganados.
…………………………………………………………..4……………………………………………………………
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras 900
1041 Cuentas Corrientes Operativas
101 Caja 900
X/x Por el depósito a la cuenta corriente.
…………………………………………………………..5……………………………………………………………
67 GASTOS FINANCIEROS 23.95
679 Otros gastos financieros 23.95
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 23.95
455 Costo de Financiación por pagar 23.95
X/x Por los gastos financieros.
…………………………………………………………..6……………………………………………………………
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 23.95
455 Costo de Financiación por pagar 23.95
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 23.95
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
1041 Cuentas Corrientes Operativas 23.95
X/x Por las obligaciones financieras.
…………………………………………………………..7…………………………………………………………
X/x Por el destino de los gastos financieros.
…………………………………………………………..8……………………………………………………………
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 23.95
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 23.95
X/x Por el destino a cuenta de gastos .
PERCY MENDOZA
SALDO CONTABLE
SUMAS SALDOS
FECHA CONCEPTO
DEBE HABER DEUDOR
02.01.19 Depósito 2500.00 2500.00
05.01.19 Cheque girado N°01001 500.00 2000.00
07.01.19 Cheque girado N°01002 700.00 1300.00
15.01.19 Depósito 4000.00 5300.00
25.01.19 Transferencia 1000.00 4300.00
28.01.19 Cheque girado N°01003 2000.00 2300.00
28.01.19 ITF-cheque 0.70 2299.30
28.01.19 ITF- depósito 3.25 2296.05
31.01.19 Cheque girado N°01004 1500.00 796.05
31.01.19 Depósito 900.00 1696.05
31.01.19 Cargo por mantenimiento de cuenta 20.00 1676.05
31.01.19 Intereses ganados 25.00 1701.05
PERCY MENDOZA
UTILIDAD ANTES DE IMPTOS Y CONCILIACIÓN 1000

ANTES DE CONCILIACIÓN 1700
LIBRO
-1.05
BANCOS DESPUES DE LA
CONCILIACION 1701.05
TOTAL UTILIDAD 998.95
Nota: ha disminuido en 1.05

PERCY MENDOZA
AUDITORIA FINANCIERA
DR. GUSTAVO A. TORRES ORIHUELA
CASO N° 2
La Cía FIBRASAC, inicia operciones en abril de 2019,la compañia se dedicará a la exportacion de fibra de
algodón. L a compañía decide trabajar exclusivamente con una cuenta corriente, las operaciones que tiene
que ver con efectivo y equivalente de efectivo durante el mes de abril de 2019 se muestran en el siguiente
reporte contable y reporte del banco respectivamente.
Saldo según el "BANCO FINACIERO" al mes de Abril fue:
fecha detalle debe haber saldo

4/1/2019 Depósito 150,000.00 1 150,000.00
4/1/2019 ITF - Depósito 7.50 PEND. 149,992.50
4/8/2019 Depósito 250,000.00 2 399,992.50
4/12/2019 Depósito 20,000.00 3 419,980.00
4/25/2019 Cheque Pagador N° 001 21,200.00 PEND. 398,779.00
4/25/2019 ITF - Cheque pagador 1.05 PEND. 398,777.95
4/25/2019 Nota de cargo Transf. Exterior 120,000.00 4 278,777.95
4/25/2019 ITF - Transferencia 6.00 PEND. 278,771.95
4/28/2019 Nota de abono intereses 2,500.00 PEND. 281,271.95
4/30/2019 Nota de cargo mant. Cuenta. 50.00 PEND. 281,221.95
Saldo según libro bancos de la empresa al mes de Diciembre

4/1/2019 Aporte inicial de accionistas. 150,000.00 1 150,000.00
4/5/2019 Cobro a cilente "X" 250,000.00 2 400,000.00
4/12/2019 Nota de abono por transferencia de 20,000.00 3 420,000.00
4/16/2019 Pago a proveedor "Z" con chueque 12,200.00 PEND. 407,800.00
4/25/2019 nota de cargo por tranferencia a p 120,000.00 4 287,800.00
4/28/2019 Pago a proveedor "Y" con chueque 30,000.00 PEND. 257,800.00
257,800.00
PERCY MENDOZA
Empresa: FIBRA S.A.C.

RUC
Banco donde se posee la cuenta BANCO FINANCIERO

Oficina AV. RICARDO PALMA N° 278
Ciudad MIRAFLORES
Tipo de cuenta
Corriente X
Mas: Cheques girados y entregados pero pendientes de cobro ante la

entidad bancaria
Fecha en que se
contabilidad)
Pago a proveedor "Z" con chueque N° 001 4/16/2019 12,200.00
Pago a proveedor "Y" con chueque N° 002 4/28/2019 30,000.00
42,200.00

Fecha en que
extracto
Nota de abono intereses 4/28/2019 2,500.00
2,500.00
Menos: ingreso de cheques bancarias que figuran en los extractos aumentando

el saldo en extracto
Fecha en que
extracto
Cheque Pagador N° 001 4/25/2019 21,200.00
-21,200.00

Fecha en que
extracto
ITF - Depósito 4/1/2019 7.50
ITF - Depósito 4/8/2019 12.50
ITF - Depósito 4/12/2019 1.00
ITF - Cheque Pagador 4/25/2019 1.05
ITF - Transferencia 4/25/2019 6.00
Nota de cargo mant. Cuenta. 4/30/2019 50.00 -78.05
PERCY MENDOZA
f AUDITORIA FINANCIERA DE EE FF AL 31.12.19
Empresa:
RUC
Banco donde se posee la cuenta BANCO FINANCIERO

Tipo de cuenta
Corriente X
de Ahorros
Fondo Común o Fiduciario
Número de la cuenta 0001-20333045
Fecha de Corte en la que se

efectúa la conciliación MES ABRIL
Saldo según extracto 281,221.95

entidad bancaria
Fecha en que
Beneficiario No. Cheque se giró (según Valor
contabilidad)
Pago a proveedor "Z" con chueque N° 001 4/16/2019 12,200.00
Pago a proveedor "Y" con chueque N° 002 4/28/2019 30,000.00
-42,200.00
Menos: Notas crédito bancarias que figuran en los extractos aumentando

Fecha en que
extracto
Nota de abono intereses 4/28/2019 2,500.00
-2,500.00
Mas: ingreso de cheques bancarias que figuran en los extractos aumentando

Fecha en que
extracto
Cheque Pagador N° 001 4/25/2019 21,200.00
21,200.00
Mas: Notas débito bancarias que figuran en los extractos disminuyendo

Fecha en que
extracto
ITF - Depósito 4/1/2019 7.50
ITF - Depósito 4/8/2019 12.50
ITF - Depósito 4/12/2019 1.00
ITF - Cheque Pagador 4/25/2019 1.05
ITF - Transferencia 4/25/2019 6.00
Nota de cargo mant. Cuenta. 4/30/2019 50.00 78.05
Total Saldo según libros 257,800.00
PERCY MENDOZA
RECLASIFICACIÓN
debe haber
…………………………………………………………..1……………………………………………………………
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
123 LETRAS POR COBRAR 21200
10 EFECTIVO Y EQUIBALENTE DE EFECTIVO
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 21200
…....................................................2…............................................................
10 EFECTIVO Y EQUIBALENTE DE EFECTIVO
Nota de abono intereses 2500
AJUSTE
X/X por la reclasificacion de las cuentas por cobrar
…………………………………………………………..2……………………………………………………………
64 ITF - Depósito 7.50
64 ITF - Depósito 1
64 ITF - Cheque pagador 1.05
64 ITF - Transferencia 6.00
67 Nota de cargo mant. Ctas. 50.00
104 CUENTA CORRIENTE EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 78.05
X/X por el ajuste de los gastos de ITF y chequera
…………………………………………………………..3……………………………………………………………
64 ITF - Depósito 1
64 ITF - Cheque pagador 1.05

64 ITF - Transferencia 6.00
67 Nota de cargo mant. Ctas. 50.00
97 Gastos Fiinacieros 78.05
…………………………………………………………..4……………………………………………………………
X/X por el destino de gastos

PERCY MENDOZA
CASO N° 3
AUDITORIA FINANCIERA
DR. GUSTAVO A. TORRES ORIHUELA
I. Resolver el siguiente caso práctico

Con la siguiente información preparar la conciliación bancaria y los asientos contables que sean necesarios,
teniendo en cuenta el saldo del extracto bancario y el saldo del libro de bancos de la empresa.
Saldo según el banco PERUANO S.A. al mes de diciembre fue:

7/2/2019 saldo anterior 4,000.00
7/13/2019 cheque 001 1,200.00 pte 5,200.00
13/07/019 cheque 003 5,000.00 pte 10,200.00
7/13/2019 cheque 004 1,300.00 pte 11,500.00
7/5/2019 LUNA SAC Dep. 001 5,200.00 pte 6,300.00
7/31/2019 USIL SAC Dep. 004 3 4,300.00 2,000.00
12/20/2019 gasto bancario 2,000.00
12/20/2019 ITF operaciones 12.56 5 1,987.44
7/21/2019 Cargo por mantenimiento 8.00 pte 1,979.44
7/22/2019 Intereses ganados 6 11.00 1,990.44
7/31/2019 TOTAL pte 1,990.44
Saldo según libro bancos de la empresa al mes de Diciembre

7/2/2019 saldo anterior 20.00
7/10/2019 cheque 001 1,200.00 pte -1,180.00
7/15/2019 cheque 002 3,400.00 pte -4,580.00
23/07/019 cheque 003 5,000.00 pte -9,580.00
7/31/2019 cheque 004 3,100.00 pte -12,680.00
7/5/2019 LUNA SAC Dep. 001 5,200.00 pte -7,480.00
7/23/2019 COMERCIO EIRL Dep. 00 2,100.00 1 -5,380.00
7/31/2019 GALLO COPY SA Dep. 00 3,350.00 2 -2,030.00
7/31/2019 USIL SAC Dep. 004 4,300.00 3 2,270.00
12/20/2019 gasto bancario 20.00 6 2,250.00
7/31/2019 TOTAL pte 2,250.00
EMPRESA: AUDITORIA Y CONSULTORIA SA
Empresa: IDEAL S.A.C.

RUC 20102012543
Banco donde se posee la cuenta

Oficina BANCO PERUANO S.A.
Ciudad PUNO- PERU
Tipo de cuenta
Corriente CORRIENTE
de Ahorros -
Fondo Común o Fiduciar -

efectúa la conciliación 7/31/2019
Saldo según libros

entidad bancaria
Fecha en que
Beneficiario No. Cheque se giró (según
contabilidad)
cheque 002 7/15/2019

el saldo en extracto pero que todavía se hallan pendientes de registrar en la contabili
Fecha en que
Concepto apareció en el
extracto
Intereses ganados 7/22/2019

Fecha en que
extracto
COMERCIO EIRL Dep. 002 7/23/2019
GALLO COPY SA Dep. 003 7/31/2019

el saldo en extracto pero que todavía se hallan pendientes de registrar en la contabili
Fecha en que
extracto
ITF operaciones 12/20/2019
Cargo por mantenimiento de cuenta 7/21/2019
12/20/2019
Total Saldo según Extracto
En la otra modalidad, se empezaría con el saldo de Extracto Bancario, para llegar a S

F AL 31.12.19
REF.:
AUDITOR:
PERCY MENDOZA
N BANCARIA
2,250.00
bro ante la
Valor
S/. 3,400.00
S/. 1,800.00
5,200.00
umentando
de registrar en la contabilidad
Valor
11.00
11.00
xtractos aumentando
Valor
2,100.00
3,350.00
-5,450.00
s disminuyendo
de registrar en la contabilidad
Valor
S/. 12.56
S/. 8.00
-20.56
1,990.44
o Bancario, para llegar a Saldo Contable

(Ej.: más x menos)
EMPRESA: AUDITORIA Y CONSULTORIA SA
Empresa: IDEAL S.A.C.

RUC 20102012543

Oficina BANCO PERUANO S.A.
Ciudad PUNO- PERU
Tipo de cuenta
Corriente CORRIENTE
de Ahorros -
Fondo Común o Fiduciario -

efectúa la conciliación 7/31/2019
Saldo según libros

entidad bancaria
Fecha en que
contabilidad)
cheque 002 7/15/2019

Fecha en que
extracto
Fecha en que
extracto
COMERCIO EIRL Dep. 002 7/23/2019
GALLO COPY SA Dep. 003 7/31/2019

Fecha en que
extracto
ITF operaciones 12/20/2019
Cargo por mantenimiento de cuenta 7/21/2019
12/20/2019
E FF AL 31.12.19
REF.:
AUDITOR:
PERCY MENDOZA
BANCARIA
1,990.44
Valor
S/. 3,400.00
S/. 1,800.00
-5,200.00
rar en la contabilidad
Valor
11.00
-11.00
aumentando
Valor
2,100.00
3,350.00
5,450.00
Valor
S/. 12.56
S/. 8.00
20.56
2,250.00
io, para llegar a Saldo Contable

ás x menos)
PERCY MENDOZA
RECLASIFICACIÓN
debe
…………………………………………………………..1……………………………………………………………
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 2,100.00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 3,350.00
1212 CUENTA POR COBRAR
1212 CUENTA POR COBRAR
X/X por la reclasificacion de depositos en cuenta corriente.
…………………………………………………………..2……………………………………………………………
101 CAJA
X/X por el ajuste de cheque N° 004 registrado erroneamente
…………………………………………………………..3……………………………………………………………
64 GASTOS POR TRIBUTOS 12.56
6412 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
67 cargo por mantenimiento de cuenta
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
X/X por el ajuste de ITF y mantenimiento de cuenta
…………………………………………………………..4……………………………………………………………
6412 ITF
67 GASTOS DE CHEQUERA
97 GASTOS FINANCIEROS
X/X por transferencia del gasto
…………………………………………………………..5……………………………………………………………
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
X/X por el destino de los gastos no contabilizados
haber
2,100.00
3,350.00
1800
20.56
20.56
20.56
PERCY MENDOZA
SALDO CONTABLE DE EFECTIVO A MOSTRARSE EN EL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31/07/2019

7/2/2019saldo anterior 20.00
7/10/2019cheque 001 1,200.00 pte -1,180.00
7/15/2019cheque 002 - pte -1,180.00
23/07/019cheque 003 5,000.00 pte -6,180.00
7/31/2019cheque 004 1,800.00 pte -7,980.00
7/5/2019LUNA SAC Dep. 001 5,200.00 pte -2,780.00
7/31/2019USIL SAC Dep. 004 4,300.00 3 1,520.00
7/22/2019Intereses ganados 11.00 1,509.00
12/20/2019ITF operaciones 12.56 5 1,532.56
7/21/2019Cargo por mantenimien pte 8.00 1,540.56
12/20/2019gasto bancario 20.00 6 1,520.56
TOTAL pte 1,520.56
DEPOSITO EXTRACTO ch.004
3,100.00
3,100.00 1,300.00
PERCY MENDOZA
CASO N°4
Saldo según libro bancos del mes de enero

1/15/2019 Deposito de apertura de cuenta 22,500.00 22,500.00
1/27/2019 Giro de cheque de proveedor 4,000.00 pte 18,500.00
1/31/2019 saldo final al 31-01-19 18,500.00
Saldo según el banco X del mes de enero fue:

1/15/2019 Deposito inicial 22,500.00 22,500.00
1/15/2019 ITF - deposito 13.50 pte 22,486.50
1/31/2019 Intereses ganados 100.00 pte 22,586.50
1/31/2019 Saldo final 22,586.50
C) EL SALDO A REGISTRARSE CONTABLEMENTE ES DE: 18,500.00

EMPRESA:
Empresa:
RUC

Oficina
Ciudad
Tipo de cuenta
Corriente
de Ahorros
Número de la cuenta

efectúa la conciliación
Saldo según libros

entidad bancaria
Fecha en que
contabilidad)
cheque 001 1/27/2019

Fecha en que
extracto
Fecha en que
extracto
ingreso de cheque

Fecha en que
extracto
Gastos ITF 1/15/2019
E FF AL 31.12.19
REF.:
AUDITOR:
PERCY MENDOZA
BANCARIA
18,500.00
Valor
S/. 4,000.00
4,000.00
Valor
S/. 100.00
100.00
aumentando
Valor
0.00
Valor
S/. 13.50
-13.50
22,586.50

ás x menos)
EMPRESA:
Empresa:
RUC

Oficina
Ciudad
Tipo de cuenta
Corriente
de Ahorros

Saldo según extracto

entidad bancaria
Fecha en que
contabilidad)
cheque 001 1/27/2019

Fecha en que
extracto
Fecha en que
extracto
ingreso de cheque

Fecha en que
extracto
Gastos ITF 1/15/2019
Total Saldo según Libros
E FF AL 31.12.19
REF.:
AUDITOR:
PERCY MENDOZA
BANCARIA
22,586.50
Valor
S/. 4,000.00
-4,000.00
Valor
S/. 100.00
-100.00
aumentando
Valor
0.00
Valor
S/. 13.50
13.50
18,500.00

ás x menos)
PERCY MENDOZA
RECLASIFICACIÓN
debe haber
…………………………………………………………..1……………………………………………………………
123 LETRAS POR COBRAR 4,000.00
AJUSTE
…………………………………………………………..2……………………………………………………………
6412 ITF
67 GASTOS FINANCIEROS 100
673 INTERESES POR PRESTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 113.50
…………………………………………………………..3……………………………………………………………
6412 ITF
X/X por transferencia
…………………………………………………………..4……………………………………………………………
PERCY MENDOZA
Saldo según libro bancos del mes de febrero

2/1/2019 Saldo inicial 18,586.50 18,586.50
2/4/2019 cobranza cheque cliente Tiintes SRL 5,800.00 24,386.50
2/10/2019 cheque 002 12,300.00 12,086.50
2/16/2019 cheque 003 1,000.00 11,086.50
2/22/2019 cobranza cheque cliente Chang SA 6,200.00 17,286.50
2/28/2019 saldo final al 28/02/2019 17,286.50
Saldo según el banco X del mes de enero fue:

2/1/2019 Deposito inicial 22,586.50 22,586.50
2/4/2019 deposito cheque cliente Tintes SRL 8,500.00 31,086.50
2/4/2019 ITF - Deposito 5.10 31,081.40
2/14/2019 Cargo por cancelacion de celacion de pagaré (A) 8,300.00 22,781.40
2/14/2019 ITF - Cargo 4.98 22,776.42
2/15/2019 cheque pagador N° 001 4,000.00 18,776.42
2/15/2019 ITF - cheque 2.40 18,774.02
2/16/2019 cheque pagador N° 002 13,200.00 5,574.02
2/16/2019 ITF - cheque 7.92 5,566.10
2/22/2019 cheque pagador N° 003 1,000.00 4,566.10
2/22/2019 ITF - cargo 0.60 4,565.50
2/28/2019 Intereses ganados 150.00 4,715.50
2/28/2019 comisiones y aportes bancarios 90.00 4,625.50
2/28/2019 Saldo final 4,625.50
C) EL SALDO A REGISTRARSE CONTABLEMENTE ES DE: 18,500.00

EMPRESA:
Empresa:
RUC

Oficina
Ciudad
Tipo de cuenta
Corriente
de Ahorros

Saldo según extracto

entidad bancaria
Fecha en que
contabilidad)
cheque 002 1/10/2019
cheque 003 1/16/2019

Fecha en que
extracto
deposito cheque cliente tintes SRL 2/4/2019
Pago por cancelacion de pagare (A) 2/14/2019
Fecha en que
extracto
Cobranza de cheque cliente tintes SRL 2/4/2019
Cobranza de cheque cliente Chang SA 2/22/2019

Fecha en que
extracto
Gastos ITF 2/4/2019
Gastos ITF cargo 2/14/2019
Cheque pagador N ° 001 2/15/2019
Gastos ITF cheque 2/15/2019
ITF Cheque 2/22/2019
comisiones y aportes bancarios 2/28/2019
Total Saldo según libro
E FF AL 31.12.19
REF.:
AUDITOR:
PERCY MENDOZA
BANCARIA
4,625.50
Valor
S/. 12,300.00
S/. 1,000.00
13,300.00
Valor
S/. 8,500.00
S/. 8,300.00
S/. 150.00
-16,950.00
aumentando
Valor
S/. 5,800.00
S/. 6,200.00
-12,000.00
Valor
S/. 5.10
S/. 4.98
S/. 4,000.00
S/. 2.40
S/. 13,200.00
S/. 7.92
S/. 1,000.00
S/. 0.60
S/. 90.00
18,311.00
7,286.50
falta 10000

ás x menos)
EMPRESA:
Empresa:
RUC

Oficina
Ciudad
Tipo de cuenta
Corriente
de Ahorros

Saldo según libros

entidad bancaria
Fecha en que
contabilidad)
cheque 002 1/10/2019
cheque 003 1/16/2019

Fecha en que
extracto
deposito cheque cliente tintes SRL 2/4/2019
Pago por cancelacion de pagare (A) 2/14/2019
Mas: ingreso de cheques bancarias que figuran en los extractos aumentando
Fecha en que
extracto
Cobranza de cheque cliente tintes SRL 2/4/2019
Cobranza de cheque cliente Chang SA 2/22/2019

Fecha en que
extracto
Gastos ITF 2/4/2019
Gastos ITF cargo 2/14/2019
ITF Cheque 2/22/2019
comisiones y aportes bancarios 2/28/2019
E FF AL 31.12.19
REF.:
AUDITOR:
PERCY MENDOZA
BANCARIA
17,286.50
Valor
S/. 12,300.00
S/. 1,000.00
-13,300.00
Valor
S/. 8,500.00
S/. 8,300.00
S/. 150.00
16,950.00
mentando
Valor
S/. 5,800.00
S/. 6,200.00
12,000.00
Valor
S/. 5.10
S/. 4.98
S/. 4,000.00
S/. 2.40
S/. 13,200.00
S/. 7.92
S/. 1,000.00
S/. 0.60
S/. 90.00
-18,311.00
14,625.50
sobra 10000

ás x menos)
PERCY MENDOZA
RECLASIFICACIÓN
debe haber
…………………………………………………………..1……………………………………………………………
123 LETRAS POR COBRAR 0.00
AJUSTE
…………………………………………………………..2……………………………………………………………
6412 ITF
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 8505.10
…………………………………………………………..3……………………………………………………………
6412 ITF
X/X por transferencia
…………………………………………………………..4……………………………………………………………

Conciliacion Bancaria Mendoza Calsina Percy

Cargado por

Información del documento

Descripción original:

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Conciliacion Bancaria Mendoza Calsina Percy

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

PERCY MENDOZA

BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS

LIBRO BANCO CTA..CTE.M. N. No. 100-2356

BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS

LIBRO BANCO CTA..CTE.M. N. No. 100-2356

Saldo según libros 1,700.00

Menos: Cheques girados y entregados pero pendientes de cobro ante la

Mas: Ingreso de cheques

Mas: Notas dédito bancarias que figuran en los extractos aumentando

Menos: Notas de crédito bancarias que figuran en los extractos disminuyendo

Total Saldo según Extracto 4,101.05

Saldo según libros 4,101.05

Menos: Cheques girados y entregados pero pendientes de cobro ante la

Beneficiario No. Cheque Fecha en que se giró Valor

Mas: Ingreso de cheques

Beneficiario No. Cheque Fecha en que se giró Valor

Mas: Notas crédito bancarias que figuran en los extractos aumentando

Concepto Fecha en que se giró Valor

Nota de abono de intereses 1/31/2019 S/. 25.00

Beneficiario No. Cheque Fecha en que se giró Valor

Menos: Notas débito bancarias que figuran en los extractos disminuyendo

Total Saldo según Extracto 1,700.00

ASIENTO DE AJUSTE Y RECLASIFICACIÓN

UTILIDAD ANTES DE IMPTOS Y CONCILIACIÓN 1000

Nota: ha disminuido en 1.05

Saldo según el "BANCO FINACIERO" al mes de Abril fue:

fecha detalle debe haber saldo

Saldo según libro bancos de la empresa al mes de Diciembre

fecha detalle debe haber saldo

Empresa: FIBRA S.A.C.

Banco donde se posee la cuenta BANCO FINANCIERO

Saldo según libros 257,800.00

Mas: Cheques girados y entregados pero pendientes de cobro ante la

Mas: Notas crédito bancarias que figuran en los extractos aumentando

Menos: ingreso de cheques bancarias que figuran en los extractos aumentando

Menos: Notas débito bancarias que figuran en los extractos disminuyendo

Total Saldo según Extracto 281,221.95

Banco donde se posee la cuenta BANCO FINANCIERO

Número de la cuenta 0001-20333045

Fecha de Corte en la que se

Saldo según extracto 281,221.95

Menos: Cheques girados y entregados pero pendientes de cobro ante la

Menos: Notas crédito bancarias que figuran en los extractos aumentando

Mas: ingreso de cheques bancarias que figuran en los extractos aumentando

Mas: Notas débito bancarias que figuran en los extractos disminuyendo

Total Saldo según libros 257,800.00

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

123 LETRAS POR COBRAR 21200

10 EFECTIVO Y EQUIBALENTE DE EFECTIVO

104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 21200

10 EFECTIVO Y EQUIBALENTE DE EFECTIVO

104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 2500

Nota de abono intereses 2500

X/X por la reclasificacion de las cuentas por cobrar

64 ITF - Depósito 7.50

64 ITF - Depósito 12.50

64 ITF - Cheque pagador 1.05

64 ITF - Transferencia 6.00

67 Nota de cargo mant. Ctas. 50.00

104 CUENTA CORRIENTE EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 78.05

X/X por el ajuste de los gastos de ITF y chequera

64 ITF - Depósito 7.50