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“PANLAB”
Autores:
DIAZ CARHUAJULCA, Neli
VIGO POZO, Chiara
Lima - Perú
2022
1
DEDICATORIA
Para ellos es esta dedicatoria, pues sin su ayuda todo esto no hubiera sido
posible.
2
ÍNDICE TEMÁTICO
3
4.3 Organización del Modelo de Negocio ............................................................... 50
4.3.1 Tipo de personería jurídica. ........................................................................ 50
4.3.2 Régimen tributario........................................................................................ 50
4.3.3 Distribución de responsabilidades en el equipo emprendedor. (MOF) . 50
4.3.4 El equipo Directivo y el Organigrama. ....................................................... 56
4.4 Stakeholders......................................................................................................... 57
4.4.1 Alianzas estratégicas ................................................................................... 58
4.4.2 Participación en programas de apoyo el emprendimiento ..................... 59
5 CAPÍTULO V: ASPECTOS COMERCIALES DEL MODELO DE NEGOCIO ............ 59
5.1 Establecimiento de estrategias y objetivos comerciales ............................... 59
5.1.1 Objetivos comerciales ................................................................................. 59
5.1.2 Estrategias de Imagen institucional ........................................................... 60
5.1.3 Estrategias de posicionamiento del producto y/o servicio ..................... 63
5.2 Marketing Mix del Producto y/o Servicio .......................................................... 63
5.2.1 Estrategia de Producto y/o servicio ........................................................... 63
5.2.2 Estrategia de Precio ..................................................................................... 64
5.2.3 Estrategia de Distribución y/o Plaza .......................................................... 64
5.2.4 Estrategia de Promoción ............................................................................. 65
5.2.5 Estrategias del servicio al cliente y/o post venta ..................................... 65
5.3 Presupuesto del Plan de Marketing................................................................... 65
5.3.1 Proyección de ventas para el primer año de funcionamiento ................ 65
5.3.2 Gastos de Ventas ......................................................................................... 66
5.3.3 Gastos en Publicidad y Promoción en plataformas digitales ................. 66
5.3.4 Gastos de operaciones comerciales .......................................................... 66
6 CAPÍTULO VI: OPERACIONES DEL MODELO DE NEGOCIO ................................ 67
6.1 Políticas operacionales ....................................................................................... 67
6.1.1 Calidad ........................................................................................................... 68
6.1.2 Procesos ........................................................................................................ 68
6.2 Selección de proveedores: ................................................................................. 69
6.3 Sistema Logístico del Producto y/o servicio.................................................... 71
6.4 Desarrollo de Procesos de Ejecución del Producto y/o Servicio .................. 72
6.4.1 Indicar las fases del desarrollo del producto y/o servicios en la puesta
en marcha (Hipotético) ............................................................................................... 72
6.4.2 Considerar aspectos de tercerización para la producción. .................... 73
6.4.3 Trabajar simulaciones de servicio o venta de producto. ........................ 73
4
6.5 Flujograma de los Principales Procesos del Modelo de Negocios ............... 74
6.6 Diseño de instalaciones (Lugar de principales operaciones) ........................ 75
7 CAPÍTULO VII: ANÁLISIS DE IMPACTO AMBIENTAL ............................................. 76
7.1 Listado de aspectos e impactos ambientales .................................................. 76
7.2 Acciones preventivas .......................................................................................... 77
7.3 Acciones correctivas. .......................................................................................... 77
8 CAPÍTULO VIII: ANÁLISIS ECONÓMICO – FINANCIERO ....................................... 78
8.1 Estructura de Inversión Total. ............................................................................ 78
8.2 Estructura de Costos y Gastos. ......................................................................... 79
8.3 Presupuesto de Ingresos. ................................................................................... 80
8.4 Presupuesto de Egresos..................................................................................... 80
8.5 Estrategia de Financiamiento............................................................................. 81
8.5.1 Cuadro de amortización de la deuda ......................................................... 81
8.5.2 Cuadro del Escudo Fiscal ........................................................................... 82
8.5.3 Cálculo del costo de la deuda ..................................................................... 82
8.6 Flujo de Caja Mensual para el primer año. ....................................................... 83
8.7 Flujo de Caja Económico proyectado. .............................................................. 83
8.8 Valorización del Emprendimiento ...................................................................... 84
8.9 Estado de Resultados Globales Proyectado .................................................... 85
8.10 Indicadores de Evaluación Económica. ............................................................ 85
8.10.1 Punto de Equilibrio....................................................................................... 85
8.10.2 Ganancia unitaria. ........................................................................................ 86
8.10.3 Análisis de Sensibilidad. ............................................................................. 86
8.10.4 Financiamiento. ............................................................................................ 87
8.10.5 Cálculo del WACC. ....................................................................................... 88
8.10.6 Flujo de Caja Financiero. ............................................................................. 88
8.10.7 Indicadores de Evaluación Financiera....................................................... 89
8.10.8 Comparativo entre Indicadores de Evaluación Económica y Financiera.
89
5
ÍNDICE DE ANEXOS
6
Anexo 29: Logotipo 3............................................................................................................ 41
Anexo 30: Slogan ................................................................................................................. 41
Anexo 31: Modelo de Recetarios ........................................................................................ 41
Anexo 32: Empaque exterior: Bolsas Kraft con asa yute .................................................... 42
Anexo 33: Empaque interior: Bolsas Kraft pequeña (250 gr. aprox)................................... 42
Anexo 34: Etiqueta: Contenido Informativo ......................................................................... 43
Anexo 35: Diseño de Tarjeta de Agradecimiento ................................................................ 44
Anexo 36: Ficha Comercial del Producto............................................................................. 47
Anexo 37: Consumer Trend Canvas .................................................................................... 48
Anexo 38: Cuadro de Selección de Mercado Objetivo ........................................................ 48
Anexo 39: Cuadro de Nivel de Consumo (per cápita) ......................................................... 50
Anexo 40: Cuadro de Distribución de Responsabilidades N°1 ........................................... 51
Anexo 41: Cuadro de Distribución de Responsabilidades N°2 ........................................... 52
Anexo 42: Cuadro de Distribución de Responsabilidades N°3 ........................................... 53
Anexo 43: Cuadro de Distribución de Responsabilidades N°4 ........................................... 54
Anexo 44: Cuadro de Distribución de Responsabilidades N°5 ........................................... 55
Anexo 45: Equipo Directivo y Organigrama ......................................................................... 57
Anexo 46: Stakeholders Map ............................................................................................... 57
Anexo 47: Proyección de Ventas (Año 2023) ...................................................................... 66
Anexo 48: Gastos de Ventas (Año 2023) ............................................................................ 66
Anexo 49: Gastos en Publicidad y Promoción (Año 2023) ................................................. 67
Anexo 50: Gastos de Operaciones Comerciales (Año 2023).............................................. 68
Anexo 51: Flujograma de Procesos ..................................................................................... 69
Anexo 52: Cotización N°1 - Campo Grande Perú ............................................................... 70
Anexo 53: Cotización N°2 - Andean Green ......................................................................... 70
Anexo 54: Cotización N°3 - Corp. Líder Perú ...................................................................... 70
Anexo 55: Cuadro de Selección de Proveedores ................................................................ 71
Anexo 56: Sistema Logístico del Producto y/o Servicio ...................................................... 72
Anexo 57: Flujograma del Procesos de Preparación del Producto ..................................... 75
Anexo 58: Flujograma del Proceso de Venta y Atención al Cliente .................................... 76
7
Anexo 59: Ubicación del Local de Operaciones .................................................................. 76
Anexo 60: Plano del Local de Operaciones ......................................................................... 77
8
INTRODUCCIÓN
En los últimos años, el Perú ha sido considerado como el tercer país con altos índices de
sobrepeso y obesidad en Latinoamérica. Según un informe de EsSalud, publicado en el
2021, señala que la pandemia de coronavirus incrementó esta problemática, sobre todo en
la población infantil de entre 5 a 9 años, la cual representa un 39.4%. Asimismo,
encontramos entre los habitantes afectados, las personas de 15 años a más con un 24.6%.
Por otro lado, de acuerdo a datos estadísticos del INEI, se registró en los últimos años
casos de obesidad con mayor incidencia en mujeres (41,5%) que en hombres (38,2%). En
cuanto al área de residencia, la incidencia fue más alta en las personas que viven en el
área urbana (42,4%), que en el área rural (29,1%).
Es así, que con todo lo mencionado nace PANLAB, con el propósito de promover en las
personas un estilo de alimentación y vida saludable a través de la comercialización de
paquetes con insumos de panadería y recetario incluido, donde nuestro público objetivo
tenga la posibilidad de preparar sus propios panes en casa. De esta manera, incentivamos
el consumo de productos nutritivos, ya que no solo le ofrecemos insumos de calidad que
aportan una variedad de beneficios al organismo, sino también generamos en ellos, la
iniciativa de llevar y mantener hábitos saludables en su vida diaria.
En cuanto al canal de ventas, se optó por realizarlo mediante nuestro sitio web y redes
sociales (Facebook- Instagram - WhatsApp Business), ya que según las tendencias 2020-
2021-2022 el mercado online se ha vuelto el más solicitado por los consumidores, más aún
con la llegada de la pandemia Covid-19. Como respaldo de dicha iniciativa, fue el resultado
de las entrevistas hechas a nuestro público objetivo, puesto que nos mencionaron que les
gustaría ser atendidos por ese medio.
9
1 CAPITULO I: IDENTIFICACIÓN DE LA OPORTUNIDAD DE NEGOCIO
1.1 Descripción del problema o necesidad a resolver.
¿Sabías qué, Lima Metropolitana concentra un 42,4% de la población con mayor número de casos
de exceso de peso? Esto es causado sobre todo por factores como el sedentarismo y la falta de
consumo de alimentos saludables. Asimismo, de acuerdo al estudio Taste Tomorrow 2021 de
Puratos; el consumo de productos saludables se ha convertido en un tema prioritario para los
peruanos, ocupando como país, el tercer lugar en Latinoamericana en la búsqueda de productos
bajos en grasa y calorías.
Problema identificado: Consumo de alimentos poco nutritivos en Lima Metropolitana, el cual afecta
la salud y bienestar de sus habitantes.
A mediados del año 2019, el INEI realizó una Encuesta Demográfica y de Salud Familiar
(ENDES) donde se reflejó que la prevalencia más alta de sobrepeso se presentó en la
población del área urbana (38,9%) y en el grupo de edad de 30 a 39 años de edad (47,4%).
A comienzos del 2022, el licenciado Antonio Castillo, decano del Colegio de Nutricionistas
del Perú, indicó que más del 24% de la población presenta obesidad y 7 de cada 10
peruanos presentan problemas de exceso de peso, cifras que han aumentado durante la
pandemia por covid-19, debido al sedentarismo y el consumo excesivo de comida chatarra
de niños y adultos.
Con el pasar de los años, es bueno precisar la existencia de una tendencia creciente
respecto a las preferencias de los peruanos en torno al consumo de panes integrales y
panes con granos andinos, como quinua, kiwicha, cañihua u otros.
Según el estudio de Taste Tomorrow 2021 (Puratos), a raíz de la pandemia del Covid-19,
los comportamientos, actitudes y elecciones de los consumidores peruanos han cambiado,
en especial los rubros de alimentación, como panadería, pastelería y chocolatería. Entre
estos cambios que se vienen percibiendo, encontramos las siguientes estadísticas:
El 80% de los consumidores peruanos están cada vez más informados de los
alimentos que consumen.
10
El 83% piensa que “soy lo que como” y el 46% prefieren comprar productos
orgánicos una vez por semana.
Nuestro producto comercial será un paquete que contendrá insumos de panadería de acuerdo
al tipo de pan que se desea elaborar y una receta donde se detallará la cantidad necesaria por
cada ingrediente, el número de porciones y los procesos de elaboración del pan integral elegido.
A continuación, se describirá dicho producto con mayor especificación:
11
Competencia Directa e Indirecta
Valor Agregado
12
Lienzo Producto Mínimo Viable
Fuente: Elaboración propia
13
1.5 Ficha Técnica del Prototipo Final
Este documento nos ha permitido detallar toda la información necesaria de cada uno de nuestros
productos (2 presentaciones diferentes). Es así como se precisó los elementos correspondientes a la
ficha técnica, entre ellos las características principales, los procesos referentes a la composición,
método de preparación y presentación de nuestros productos ofrecidos.
Nombre del
Integripack de Chía
producto
Insumos y Recetario:
Harina de trigo especial (60 gr).
Harina de trigo integral (230 gr).
Semillas de girasol (30 gr).
Semillas de chía (100 gr).
Composición del Ralladura de coco (40 gr).
producto Azúcar panela (30 gr).
Levadura seca (10 gr).
Aceite girasol (150gr) - “de preferencia”.
Agua (220 ml).
Método de Preparación:
1. Primero se debe preparar la mezcla en un recipiente con todas las
harinas.
2. Luego se debe colocar las semillas de chía, ralladura de coco,
levadura seca y el agua previamente medida.
14
3. Al finalizar el proceso, dejar reposar la masa en un lugar fresco y
seco por una hora y media.
Opción N°1: Pan molde integral (1 unidad)
Pesar la masa, extenderla con un rodillo hasta el largo del molde,
enrollarla y colocarla en su respectivo molde (aceitarlo con antelación).
No olvidar, colocar en la parte superior las semillas de girasol.
Opción N°2: Pan integral de forma tradicional (15 unidades)
Realizar manualmente unas bolitas de masa hasta dar forma de acuerdo
al criterio que guste. Agregar semillas de girasol en la parte superior de
la masa. Posteriormente, colocarlas en una lata de hornear.
5. Finalmente se hornea durante 30 min a 164 °F. Cabe recalcar en este
punto, que el horno debe estar precalentado a 200°C.
Empaque:
Su diseño será personalizado conforme al tipo de presentación de pan
que elaborará nuestro cliente. Es decir, aparte del logo que distingue a
nuestra marca “PanLab”, se colocará el nombre del pan integral.
Además de ello, para conseguir una mejor seguridad y confianza en los
Presentación consumidores, se colocará una fecha de emisión y caducidad, así como
un registro de calidad, el cual certifique que cada insumo suministrado
y proceso realizado se ha llevado bajo ciertos criterios de calidad y
sanidad.
Tarjeta de agradecimiento:
Sus medidas serán aprox. 12.7 x 17.8 cm y 7.5 x 12.6 cm.
15
El contenido será personalizado, ya que se pondrá el nombre del cliente
en la parte superior. Además, se colocará una frase de agradecimiento
por su compra.
Para finalizar, se añadirá nuestras redes sociales y contacto como
“llamada a la acción” (generar una mejor y mayor expectativa en el
consumidor).
Nombre del
Integripack de Maíz
producto
Insumos y Recetario:
Harina de trigo especial (30 gr).
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Harina de trigo integral (220 gr).
Harina de maíz (130 gr).
Semillas de girasol (40 gr).
Ralladura de coco (40 gr).
Azúcar panela (30 gr).
Levadura seca (10 gr).
Aceite girasol (150gr) - “de preferencia”.
Agua (220 ml).
Método de Preparación:
1. Primero se debe preparar la mezcla en un recipiente con todas las
harinas.
2. Luego se debe colocar la ralladura de coco, levadura seca y el agua
previamente medida.
Composición del 3. Al finalizar el proceso, dejar reposar la masa en un lugar fresco y seco
producto
por una hora y media.
Opción N°1: Pan molde integral (1 unidad)
Pesar la masa, extenderla con un rodillo hasta el largo del molde,
enrollarla y colocarla en su respectivo molde (aceitarlo con antelación).
No olvidar, colocar en la parte superior las semillas de girasol.
Opción N°2: Pan integral de forma tradicional (15 unidades)
Realizar manualmente unas bolitas de masa hasta dar forma de acuerdo
al criterio que guste. Agregar semillas de girasol en la parte superior de
la masa. Posteriormente, colocarlas en una lata de hornear.
5. Finalmente se hornea durante 30 min a 164 °F. Cabe recalcar en este
punto, que el horno debe estar precalentado a 200°C.
17
Empaque:
Su diseño será personalizado conforme al tipo de presentación de pan
que elaborará nuestro cliente. Es decir, aparte del logo que distingue a
nuestra marca “PanLab”, se colocará el nombre del pan integral.
Además de ello, para conseguir una mejor seguridad y confianza en
los consumidores, se colocará una fecha de emisión y caducidad, así
como un registro de calidad, el cual certifique que cada insumo
suministrado y proceso realizado se ha llevado bajo ciertos criterios de
calidad y sanidad.
Tarjeta de agradecimiento:
Presentación Sus medidas serán aprox. 12.7 x 17.8 cm y 7.5 x 12.6 cm.
El contenido será personalizado, ya que se pondrá el nombre del
cliente en la parte superior. Además, se colocará una frase de
agradecimiento por su compra.
Para finalizar, se añadirá nuestras redes sociales y contacto como
“llamada a la acción” (generar una mejor y mayor expectativa en el
consumidor).
Esta herramienta nos permitió estructurar y detallar cada componente principal de nuestro modelo
de negocio, con el fin de prototipar el producto y/o servicio a ofrecer
18
Tablero EcoCanvas
Fuente: Elaboración propia
19
2.2 Resultados de Encuestas y/o Entrevistas
2.2.1 Encuestas
Fecha de la
realización de 15 de mayo del 2022 al 20 julio del 2022
campo
‘´’
Pregunta N°2
Fuente: Elaboración propia
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De acuerdo a la encuesta realizada a nuestro segmento de mercado, del 100% de personas
encuestadas, el 54.2% es la población femenina y el 45.8% es masculino. Consideramos que el
mayor porcentaje (mujeres) es porque son amas de casa que se preocupan por el bienestar de sus
hijos, es decir optan por elaborar sus propias loncheras desde la comodidad de sus hogares. En
cuanto a los hombres, según ocupaciones laborales solo opta por elaborar sus productos fines de
semana (tiempo libre) y/o en vacaciones.
Pregunta N°3
Fuente: Elaboración propia
De acuerdo al rango de edad considerado, el 31.1% son representados por jóvenes de 18 a 25 años,
el 19.3% por jóvenes adultos que oscilan entre los 26 y 35 años y el 31.1% (36-50 años) por adultos.
El primer grupo son personas que usualmente estudian y trabajan al mismo tiempo, desean verse y
sentirse bien con su persona y entorno que les rodea. En cuanto al segundo y tercer grupo de
mercado, éstos se encuentran mayormente integrados por padres de familia que se preocupan por
el bienestar de sus hijos y por su propio bienestar. Por último, encontramos a una población de 51 a
60 años cuyo porcentaje es 14.4%, la cual comúnmente opta por consumir productos nutritivos para
mantener y llevar un estilo de vida saludable.
Pregunta N°4
Fuente: Elaboración propia
21
En relación al segmento geográfico, el distrito más representativo es Lince, cuenta con 14.2% de la
población, el segundo más votado es Miraflores con 10.8% y, por último, tenemos a La Molina y San
Isidro, con un 10.4%. En resumen, estos son los 4 distritos con mayor presencia e interés
encontramos de todo Lima Metropolitana.
Pregunta N°5
Fuente: Elaboración propia
Del 100% de nuestros encuestados el 76.4% consume panes integrales en casa, es decir sólo el
23.6% decide por otro tipo de panes que no está relacionado con la harina integral. Según las
tendencias de mercado, el índice de consumo de panes integrales aumentó a causa de la pandemia,
ya que la población está optando por cuidar su salud.
Pregunta N°6
Fuente: Elaboración propia
En cuanto a la pregunta anterior del consumo de pan integral, el 30.5% consume casi todos los días,
el 26.8% dos a tres veces por semana, el 25% una vez a la semana y el 17.7% todos los días. En
cuanto al índice de consumo diario consideramos que va en crecimiento puesto que el consumo per
cápita está con tendencia a crecer de 6 kilos a más (35.5 kg actual).
22
Pregunta N°7
Fuente: Elaboración propia
De acuerdo a las personas que dieron como respuesta que no consumían panes integrales, el 80%
de los encuestados mencionaron que sí tendrían interés en consumir dichos productos y el 20%,
probablemente los considerarían como una opción incluirlos en su alimentación diaria. Con estas
estadísticas, podríamos mencionar que de parte de nuestros potenciales clientes hay una intención
de consumo y compra.
Pregunta N°8
Fuente: Elaboración propia
En relación a este criterio, el 88.2% de la población considera que los productos nutritivos deben ser
de calidad, el 46.6% tener un sabor agradable al paladar, el 44.3% contener propiedades y beneficios
para la salud, el 41.5% tener un precio que vaya acorde a la calidad brindada y el 29.2%
poseer variedad en presentaciones y sabores. En conclusión, para los consumidores es muy
importante que el producto que consuma cumpla con todos los estándares de calidad, sea agradable
en sabor y aporte los suficientes nutrientes a su organismo.
23
Pregunta N°9
Fuente: Elaboración propia
Según la encuesta realizada, en torno al interés e intención de elaboración de panes en casa por
parte de nuestro público objetivo, se puede mencionar que el 74,1% de los encuestados sí les
gustaría preparar este tipo de productos desde la comodidad de su hogar. Por otro lado, el 20,8%
refirió que lo tomarían como una opción y el 5,2% consideraron no tener intención de elaborar dichos
panes. Con las estadísticas mencionadas, nos da un panorama alentador como negocio potencial,
ya que vemos un comportamiento activo en cuanto al hábito de preparar un producto nutritivo y no
necesariamente comprarlo ya hecho.
Pregunta N°10
Fuente: Elaboración propia
En cuanto a esta pregunta, el 78.3% está dispuesto a comprar insumos de pan con recetario incluido,
ya que según su perspectiva nos indicaron que para ellos es más fácil contar con todos los insumos
a utilizar, puesto que por un lado agilizarían la preparación y por otro, se sentirían más seguros en
cuanto a higiene y limpieza. Dichas estadísticas son favorables para nosotros, ya que reflejan que
nuestro modelo de negocio tiene una potencial demanda del mercado.
24
Pregunta N°11
Fuente: Elaboración propia
En relación al tipo de presentación de pan, un 68.9% de los encuestados prefieren preparar panes
integrales con maíz y un 57.5%, panes integrales. Dichas estadísticas, nos permitió conocer las
preferencias de nuestro público objetivo y elegir qué productos les gustaría que ofreciéramos en el
mercado. Asimismo, de acuerdo al resultado mostrado, consideramos que nuestros paquetes
tendrían una buena aceptación por parte de los consumidores y/o clientes potenciales.
Pregunta N°12
Fuente: Elaboración propia
De acuerdo al gráfico estadístico mostrado, podemos decir que el material más preferido por los
encuestados para que sean colocados los insumos, es la bolsa bioamigable (kraft) con un 70,8% del
total, seguido de la bolsa de tela con un 17%. Dichos resultados, nos reflejan que nuestro público
objetivo apuesta por el uso sostenible en bolsas y empaques.
25
Pregunta N°13
Fuente: Elaboración propia
En cuanto a nuestra última pregunta realizada a nuestros potenciales clientes, podemos mencionar
que el 80,7% de los encuestados les gustaría que el empaque exterior sea personalizado de
acuerdo al pedido del recetario de pan que solicite, mientras que un 9,9% lo toma como una posible
opción de preferencia. Con lo mencionado, se refleja que el consumidor desea estar más informado
de lo que consume, por ende, prefiere un producto donde se especifique y reconozca, ya sea por
su presentación, modelo o sabor.
Edad 59 años
26
Evidencia de Entrevista con Experto N° 1
https://acortar.link/w9Tn92
Fuente: Elaboración Propia
Edad 30 años
27
Jesús Renato Ortega es un especialista en industrias alimentarias y conocedor en la
elaboración de panes integrales. De acuerdo a su experiencia, nos mencionó que el
mercado panificador está en crecimiento, asimismo en cuanto a las tendencias actuales
de los consumidores, recalcó el hecho de que las personas están apostando por
preparar sus propios panes en casa, a consecuencia de los nuevos hábitos de consumo
que trajo consigo la pandemia. Por otro lado, en relación a los canales de venta, nos
recomendó optar por un canal mixto, donde nuestros productos sean ofrecidos en un
entorno digital, como en uno presencial, ya que de acuerdo a últimos estudios reflejan
una demanda potencial para este tipo de canal.
Mapa de Empatía:
Esta herramienta nos ayudó a diseñar el perfil ideal de nuestro cliente potencial, así como
entender sus sentimientos, comportamientos y/o actitudes frente a la problemática que se le
presenta.
Mapa de Empatía
Fuente: Elaboración propia
28
Map Customer Journey
Esta metodología nos resultó muy útil, puesto que nos permitió desarrollar de manera detallada
y concisa el recorrido de nuestro potencial cliente desde que entra al sitio web de la empresa
hasta que espera por el producto solicitado. Tomando en cuenta, además los puntos de dolor
que se podría presentar a través de dicho recorrido (sensaciones negativas generadas por un
problema o situación al momento de adquirir el producto y/o servicio).
Este cuadro, el cual se detallará a continuación, no solo nos muestra los criterios necesarios para
calcular nuestro mercado potencial, sino también nos permite mostrar con datos y fuentes la
información que corrobora lo ya mencionado (Por ejemplo, en dichos criterios podemos encontrar
la población-país, población-nicho, género, edad u otros).
Población
País: 100% 33 millones 396 mil 698 Personas
Perú
29
Población
Nicho:
50,80% 11 millones 8 mil 500. Personas
Lima
Metropolitana Fuente CPI:
Perú -
Lince Población 2022
(64 mil habitantes) https://acortar.l
Conforme a Lince (0,6%) La Molina
La Molina (1.5%) ink/2x9huK
los siguientes (163,900 habitantes)
distritos: San Isidro (0,6%) San Isidro Personas
Miraflores (1,1%) (71,500 habitantes)
Miraflores
(117,000 habitantes)
Género:
Femenino
Masculino Lince
(48,2 mil habitantes)
Se tomó en cuenta La Molina
Edades: los datos anteriores (91,241 habitantes)
18 a 60 años para determinar una San Isidro Personas
cantidad aprox. de (52,501 habitantes)
habitantes. Miraflores Fuente CPI:
Poder (83,411 habitantes)
Adquisitivo o Perú -
NSE: Población 2022
A-B-C https://acortar.l
ink/2x9huK
Para llegar al Lince
resultado mostrado (26 mil habitantes)
% personas La Molina
que en el siguiente
(45 mil habitantes)
cuadro, se tomó de
consumen San Isidro
pan en Lima referencia el estilo de Personas
(30,301 habitantes)
vida y alimentación
Metropolitana Miraflores
por distrito. (39,2 mil habitantes)
30
2.4 Buyer Persona
Ser una empresa reconocida a nivel nacional por vender insumos de panadería de calidad, con un
recetario saludable incluido. Dejando así una marca que traspase barreras y genere un gran valor
para nuestros clientes.
31
3.2 Misión de la Empresa
Políticas Corporativas
Brindar al colaborador un ambiente de trabajo favorable que le permita realizar sus tareas y
funciones de manera efectiva.
Ofrecer al cliente insumos de panadería con los mejores estándares de calidad e inocuidad.
Fomentar al personal de todos los niveles de la organización, prácticas de ética y respeto.
Promover prácticas sostenibles al medio ambiente a través de acciones estratégicas
orientadas al reciclaje y uso de empaques eco amigables.
Desarrollar programas de capacitación de manera constante con el propósito de lograr un
desempeño óptimo en cada colaborador.
Valores Compartidos
Consolidar 5000 seguidores en nuestra comunidad online para el segundo trimestre del 2023,
con la finalidad de tener un mayor posicionamiento y reconocimiento en el mercado.
Atender a 3500 personas durante el primer año del 2023, con el propósito de que nuestra
marca sea reconocida en el sector.
En el cuarto trimestre del año 2023, brindar un programa gratuito orientado a dar charlas online
de elaboración de panes saludables a nuestros clientes potenciales.
Lograr que, en el cuarto trimestre del año 2023, 100 primeros compradores realicen una
recompra de nuestros productos, con el propósito de fidelizarlos y aumentar nuestras
utilidades.
Abrir un local de ventas en el segundo trimestre del año 2026, con la finalidad de seguir
creciendo en el sector.
3.5 Análisis Externo: PESTMA
Esta herramienta nos permitió identificar tanto las oportunidades como amenazas a nivel macro que
podrían influir en nuestro modelo de negocio. Cabe señalar, que el impacto, ya sea positivo o
negativo para nosotros como empresa, parten de una serie de variables que a continuación se
detallará con sus respectivas descripciones:
32
VARIABLE DESCRIPCIÓN FUENTE
33
-Tendencias de consumo en la industria de
panadería:
Según un estudio realizado a finales del 2021, el 78% -Diario El
de las personas están de acuerdo en una alimentación Comercio
saludable con productos nutritivos y el 80% busca https://acortar.li
opciones que ayuden a fortalecer sus defensas. nk/5CvyGE
Lo anterior, es una oportunidad para nosotros, ya que
como negocio vendemos insumos saludables de
panadería.
-Tipo de búsqueda de productos en el Perú:
SOCIOCULTURAL De acuerdo a lo señalado por el estudio Taste
Tomorrow de Puratos 2021, el Perú ocupa el tercer
lugar en Latinoamérica en la búsqueda de productos -Diario Andina
bajos en grasas y calorías. https://acortar.li
Lo anterior demuestra una ventaja para nosotros, nk/wD60mp
puesto que, al haber arrojado dicho dato, nos refleja
tener una mayor probabilidad de compra por parte de
los consumidores.
-Tendencia de crecimiento poblacional (Lima
Metropolitana):
Según estudio del INEI, en Lima, el 51.1% (5 millones -Diario Gestión
22 mil 755) son mujeres y el 47%(4 millones 783 mil https://acortar.li
386) hombres. Para junio del 2022 se proyecta que nk/g2YvsE
Lima superará los 10 millones de habitantes.
En cuanto a la tendencia mostrada, podemos decir que
al incrementar la población en Lima Metropolitana,
tenemos mayor oportunidad de negocio para
enfocarnos a otros segmentos de mercado.
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-Ley N° 30884, regula el uso de plástico:
Prohíbe el consumo de aquellos productos de plástico
que son innecesarios, es decir aquellos que no se -Ministerio del
pueden reciclar, con la finalidad de disminuir el impacto Ambiente:
ambiental. https://cutt.ly/HH
En nuestro modelo de negocio el 100% de los YwwEZ
empaques será de cartón, con este acto
contribuiremos al cuidado del medio ambiente.
-Emisión de gases contaminantes por el uso de
MEDIO motos delivery:
AMBIENTAL En los últimos años, se ha visto incrementado el uso de
motos lineales, más aún con el servicio de delivery que -Diario Expreso
las empresas contratan con el fin de que se le traslade https://acortar.l
sus productos al destino correcto. Esto también genera ink/P4eIdp
una mayor contaminación, ya que el combustible usado
para su recorrido, contiene gases de efecto
invernadero (origina el calentamiento global).
Esto representa una amenaza, lo que produce que
como negocio nos planteemos una propuesta más
sostenible en torno a la distribución de nuestros
productos.
-Cultura de reciclaje en el Perú:
Si bien los ciudadanos son conscientes en la -Diario
importancia y manejo de los desechos reciclables, la Economía
mayor parte del material termina en rellenos sanitarios. https://acortar.li
Lo cual es lamentable, sin contar además que son muy nk/GsDrIl
pocas las personas que ponen en práctica dicha acción
sostenible.
Respecto al negocio, se puede señalar que dichos
datos representan una oportunidad de promover
acciones ambientales comenzando por dar el ejemplo
en el uso de empaques eco amigables.
PESTMA
Fuente: Elaboración propia
Esta herramienta contribuyó a que se determine y analice nuestro entorno competitivo y entrante. Así
como, el poder de negociación de nuestros consumidores y proveedores.
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5 Fuerzas de Porter
Fuente: Elaboración propia
Esta matriz ha contribuido a que se analice nuestra situación actual tanto a nivel interno como externo.
Asimismo, ha permitido que identifiquemos y plasmemos aquellas acciones estratégicas para beneficio
de nuestro modelo de negocio.
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OPORTUNIDADES AMENAZAS
ANALISIS FODA O2: Variedad de proveedores de insumos dentro del A2:Ingreso de nuevos competidores al sector de panes
mercado panificador. saludables.
F1:Automatización de O1F1:Promover a través del sistema de ventas una F1A1: Optimizar el desarrollo de nuestro sistema de
procesos de venta (software relación más cercana con el cliente, en la cual ventas con el fin de ahorrar recursos económicos para
o CRM). consista en brindar una mayor personalización en la afrontar cualquier eventualidad.
atención.
F4: Talento humano bien O4F4:Fomentar en nuestros colaboradores una F4A4:Dar seguimiento a nuestro personal referente al
capacitado. educación nutricional sobre los productos ofrecidos al cumplimiento de los registros necesarios de calidad y
mercado. sanidad.
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D1:Falta de capacidad D1O1:Aplicar una economía de escala en relación a D1A1:Automatizar aquellos procesos realizados
productiva (consumidores los insumos de panadería como empaques de manualmente como es el control de calidad de insumos,
realizan sus pedidos a gran nuestros productos. empaques y productos terminados.
escala).
D2:Poca variedad de D2O2: Incrementar gradualmente la cantidad de D2A2:Promocionar a través de nuestras redes sociales,
recetarios de panadería (se recetarios en base a la demanda de las la marca de cada una de las presentaciones (recetarios)
cuenta solo con tres presentaciones de pan. que ofrecemos.
presentaciones de
productos).
D3:Precio poco accesible a D3O3:Crear contenido digital relacionado al enfoque D3A4:Sustentar el precio de nuestros productos a través
comparación de los de nuestros Integripack (precio - calidad de producto de los procesos que se generan para cumplir con los
productos ya elaborados. y servicio). estándares de calidad y seguridad alimentaria.
D4:Distribución de nuestros D4O4: Aumentar nuestros puntos de venta en otros D4A3: Conforme al crecimiento de la demanda de
productos solo a distritos en distritos a nivel urbano donde se identifique una nuestros productos (mediano / largo plazo), abrir un local
específico de Lima mayor oportunidad de negocio (demanda). de ventas donde se brinde un servicio adicional al ya
Metropolitana. ofrecido. Por ejemplo, ofrecer de forma gratuita charlas
de alimentación saludable y preparación de panes
integrales.
Foda Cruzado
Fuente: Elaboración propia
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4 CAPÍTULO IV: ASPECTOS TÉCNICOS DEL MODELO DE NEGOCIO
Para verificar que otra empresa no haya registrado nuestra marca PANLAB en Indecopi,
ingresamos al portal virtual de dicho organismo para su respectiva confirmación. En este espacio,
se hizo una búsqueda por denominación, en el cual rellenamos información referente al rubro que
nos enfocamos como negocio. Finalmente, el resultado fue alentador, puesto que no se encontró
registrada nuestra marca.
A continuación, se mostrará los diversos diseños que se realizaron para la marca “PanLab”. Cabe
señalar, que fueron 3 diseños en total hasta llegar a un producto final (Logotipo) donde refleje el
verdadero mensaje de nuestro modelo de negocio.
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Diseño N°1 Diseño N°2 Diseño N°3
En cuanto al Slogan, se debe señalar que este fue constante durante el proceso de diseño de
nuestro logotipo (marca).
Slogan
Fuente: Elaboración propia
El producto y el servicio que ofrece PANLAB está basado en un paquete que contiene en su interior
una bolsa biodegradable con todos los insumos de panadería descritos previamente en una receta
que estará también incluida en dicho paquete. El empaque exterior será una bolsa de papel kraft
personalizado de acuerdo a las 2 presentaciones de recetas que tenemos en nuestro catálogo de
productos. Para terminar, como parte de nuestra atención o servicio al cliente le otorgaremos una
tarjeta de agradecimiento en gratitud por su elección de compra.
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Diseño de recetas por cada modelo de paquete (maíz-chía)
Modelos de Recetarios
Fuente: Elaboración propia
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Diseño de las pequeñas bolsas kraft (250 gr. Aprox)
Tabla nutricional.
Beneficios de los principales
insumos.
Fecha de emisión y caducidad.
Sellos que certifiquen la calidad y
seguridad alimentaria de los
insumos.
42
Diseño de la tarjeta de agradecimiento
Para el desarrollo de este punto se elaboró un cuadro, con la finalidad de explicar los beneficios y uso
de nuestro(s) producto(s) de manera más detallada.
43
Doméstico
Panes integrales hechos en casa.
Experiencia única al momento de preparar y
Diario Gestión
hornear un pan casero. https://acortar.link/PTI
USOS Se puede compartir en familia (padres, hijos, b0C
abuelos u otros) o con gente cercana (vecinos)
La preferencia y gusto para llevar a cabo su
elaboración se incrementó con la llegada del
coronavirus y el confinamiento de las
personas.
Este documento nos permitió describir de forma concisa todas las características de nuestro producto con
el propósito de brindar al consumidor la información técnica necesaria de este último.
Marca
PANLAB
44
Insumos previamente pesados y empaquetados de acuerdo a un
recetario preestablecido. En este último, se detalla los insumos, la
cantidad por utilizar para cada uno de ellos y el método de
preparación del pan.
Asimismo, se añadirá el recetario del pan integral con todas las
especificaciones mencionadas con anterioridad.
Lugar / Ciudad de
Distrito de Lince (aquí se localizará nuestro local de operaciones)
Elaboración
Composición
Envase: Son las bolsas kraft, en las cuales se colocará cada insumo
que usará el cliente para la preparación del pan elegido. Cabe
señalar, que dichos insumos serán pesados con antelación.
Envase – Empaque
Empaque: Es la bolsa Kraft con asa yute, donde se colocará la
-Etiquetado
tarjeta de agradecimiento, el recetario y cada bolsita kraft donde se
encuentran los insumos de panadería. Su diseño exterior constará
del logo (PANLAB) y nombre del modelo de paquete (2).
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Etiquetado: Dentro del contenido de la etiqueta se considerará lo
siguiente:
Los beneficios del insumo principal como tabla nutricional
(esto dependerá del modelo de paquete elegido).
La fecha de emisión como caducidad.
Los registros sanitarios y de calidad.
Todo lo anterior estará impreso y colocado en la bolsa de papel Kraft
detallada previamente.
De acuerdo al giro de nuestro modelo de negocio, en esta matriz se describió la tendencia actual en el
mercado y nuestra innovación para poder adaptarse a ello.
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Consumer Trend Canvas
Fuente: Elaboración propia
Se aplicó esta herramienta con el propósito de seleccionar estratégicamente nuestros puntos de venta
y nuestro mercado objetivo.
En esta matriz detallamos paso a paso todos las características y variables de nuestro segmento de
mercado.
Edad 18 - 60 años.
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Adquieren el producto de manera semanal y quincenal,
Uso del ya que el tiempo libre que disponen para elaborar un
producto producto como es el pan casero, a menudo son los fines
Segmentación
de semana.
por Conducta
Sensibilidad al Consideran que la calidad de los productos está por
precio encima del precio.
El cálculo de este indicador nos permite medir y analizar los índices del consumo de nuestro público
objetivo y/o mercado al cual nos enfocamos.
Comentarios Fuentes
Según los datos del INEI, actualizados hasta Julio del 2022 el nivel de
consumo per cápita de pan en Lima Metropolitana es de 35.3 Kg por
año, con tendencia a crecer 6 kilos más en los próximos años. Fuente INEI:
En los últimos dos años, la tendencia de consumo ha variado, puesto https://acortar.link/HVc0yJ
que desde que empezó la pandemia algunas personas han optado por
elaborar sus propios panes en casa.
Asimismo, de acuerdo a nuestras encuestas, algunos consumidores nos
mencionaron que al elaborar sus propios panes se sienten más seguros
en cuanto a limpieza, calidad, y variedad de diseño.
49
4.3 Organización del Modelo de Negocio
Nuestra empresa será constituida como una Sociedad Anónima Cerrada (SAC) donde la responsabilidad
se limita a lo aportado por los socios, lo que genera que el patrimonio personal no se vea afectado. Por
lo general, este tipo de sociedades están constituidas por familia o amigos, quienes desean emprender
un negocio o actividad económica.
A continuación, se dará a conocer las descripciones y perfiles de los puestos consignados para nuestro
modelo de negocio. PANLAB contará con 5 puestos, los cuales se detallarán en los siguientes cuadros:
50
1° puesto: Administrador
51
2° puesto: Gestor de Marketing y Ventas
52
3° puesto: Contador tercerizado (requisitos que tomaremos en cuenta
al momento de la contratación por honorarios)
Calcular los pagos de las obligaciones económicas de la empresa. Como gestión de las partidas
de ingresos y gastos que está por tener.
5.Funciones Específicas
53
4° puesto: Operador logístico
54
5° puesto: Asistente de Ventas
55
4.3.4 El Equipo Directivo y el Organigrama.
Optamos por un organigrama tipo vertical, ya que nos permitirá establecer de manera objetiva las áreas
como puestos que tomará cada miembro de la empresa. Asimismo, porque contribuye a que
visualicemos a partir de niveles jerárquicos las acciones de cada área.
En relación a las 4 áreas consideradas y al servicio de contabilidad dentro de nuestro organigrama, lo
expresamos en el siguiente gráfico:
Como observamos en el gráfico anterior, tenemos un equipo directico el cual estará conformado por dos
socias que en este caso vendríamos a ser las autoras del proyecto PANLAB. Por otro lado, optamos por
tener desde el inicio de nuestras operaciones 4 áreas claves que en su conjunto nos permitirán asegurar
el futuro del negocio. Entre ellas, encontramos al área Administrativa y gestión de Marketing y Ventas,
quienes estarán a cargo por cada una de las socias del proyecto (consideramos que tenemos el
conocimiento y experiencia para tomar dicha responsabilidad). En cuanto a nuestros operadores
logísticos y asistente de ventas, serán contratados conforme a ciertos requisitos que demanda el puesto.
Finalmente, decidimos optar por un contador tercerizado, ya que lo vimos más viable por los siguientes
criterios: Ingreso al mercado y exigencia de responsabilidades o funciones requeridas en el área.
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4.4 Stakeholders
Stakeholders Map: Esta herramienta visual nos permite representar los distintos grupos de interés
según el nivel de poder (influencia) que tienen sobre nosotros.
Stakeholders Map
Fuente: Elaboración propia
Son una pieza clave para lograr que nuestro producto esté completo al 100%, ya que
no solo nos suministrarán los insumos de panadería, sino también los empaques
Proveedores
biodegradables.
Son nuestro pilar base por el cual se tomó la decisión de crear un producto y/o
servicio que satisfaga sus necesidades y supere sus expectativas. Es decir, una
Clientes
oportunidad de mercado para generar una idea de negocio y posterior, constitución
de una empresa.
Son nuestro factor humano más importante dentro de la empresa, gracias a ellos y
Colaboradores a su esfuerzo diario, el producto y servicio puede cumplir con todo lo solicitado por
el cliente.
Empresa de La tarea importante que llevarán a cabo será que el producto llegue a las manos del
Delivery cliente y que este último se sienta satisfecho con el servicio brindado.
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El rol que cumple dicha entidad guarda relación con la propuesta comercial de la
empresa, ya que nuestro producto al estar a disposición del consumidor debe cumplir
INDECOPI
con normativas dispuestas por ley (código de Protección y Defensa del
Consumidor).
Una de las funciones que realiza y la cual genera que se tenga una mejor prevención
de riesgos dentro de la empresa, es el hecho de llevar a cabo una inspección técnica
INDECI
de seguridad en el local de operaciones, asegurando así un entorno donde se
prioriza el cuidado y bienestar de los trabajadores.
Sin dudas una parte interesada con la cual nos alinearíamos en un futuro, esto a
ONGs
través de nuestras políticas empresariales con enfoque ambientalista y acciones
ambientalistas
estratégicas sostenibles.
Factores externos a nuestra empresa, pero que están latentes en el entorno y que
puedan impactar inesperadamente a la operatividad del negocio, si es que no se está
Ámbito político-
preparado adecuadamente. Ejemplo: Huelgas, marchas que generen
social
especulaciones y/o el alza de precios, así economía poco estable.
En el siguiente cuadro se detallará toda la información necesaria de nuestras futuras alianzas estratégicas
con nuestros proveedores.
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Alianzas Nivel de Fuente
Sustentar su nivel de importancia
Estratégicas prioridad
A continuación, detallaremos los programas de apoyo que pretendemos elegir para crecer y potenciar
nuestro emprendimiento.
Objetivo General: Generar una rentabilidad constante desde el inicio de nuestras operaciones.
59
Respecto a la empresa:
Desde el inicio de nuestras operaciones, aumentar mensualmente un 12% el nivel de ingresos.
Analizar cada tres meses el margen de reducción de los costos de venta.
Comparar los gastos de ventas y administrativos con respecto al mes anterior.
Respecto a la red comercial.
Considerar dos puntos de venta, página web y local de operaciones.
Realizar un control de seguimiento a cada pedido enviado por delivery.
Seleccionar un lugar estratégico para la ubicación del local de operaciones donde exista una
mayor demanda del producto.
El color negro es muy significativo para nuestro modelo de negocio, puesto que va a representar
el poder, el misterio, el prestigio y la elegancia tanto en la calidad de sus productos como en el
tipo de servicio que se va a brindar.
Por otro lado, la cesta y el diseño de panes que lleva en su interior, nos va a permitir promover
en nuestros consumidores el impulso y la iniciativa de preparar panes caseros desde la
comodidad de sus hogares.
60
Slogan “Tú salud y estilo de alimentación nos importa”
Se va a patentar este lema, puesto que al ser una empresa que vende insumos artesanales de
panadería con receta incluida a un segmento de mercado en específico, no solo buscamos
generar ingresos sino también con el beneficio que éstos contienen queremos transmitir que la
salud de nuestros consumidores es muy importante. Asimismo, consideramos que al promover
a nuestros potenciales clientes la preparación de productos caseros (saludables) en el interior
de sus hogares incentivamos la unión y la fuerza a llevar una alimentación saludable.
Significado de la marca
Como sabemos, uno de los principales pilares intangibles que tiene una empresa es la marca. Es por
ello, que decidimos plantear una estrategia enfocada en lo que esta última debe transmitir en el
cliente, con el propósito de lograr un posicionamiento (referente a PanLab) en la mente del
consumidor como identidad propia frente a la competencia, alcanzando así ser la primera opción de
compra para muchos de ellos.
¿Qué es PanLab?
A través de esta pregunta iniciaremos dicho planteamiento de nuestra estrategia. Al ser una
empresa entrante en el mercado de panificación, quisimos innovar en la forma de entrega de
nuestro producto y con esto nos referimos a poder brindarle al cliente todo los insumos y
recursos necesarios para que el mismo emprenda la elaboración del producto desde la
comodidad de su hogar.
Después de lo anterior mencionado, nuestro mensaje de marca “PanLab” está basado más que
todo en generar en el consumidor una sensación de unión familiar, ya que al preparar él
mismo un pan rico y saludable, y compartirlo con sus seres queridos no solo está velando por
su bienestar, sino también siente satisfacción de promover dicha acción en aquellas personas
que considera cercanas.
Nuestras diversas redes sociales serán el medio perfecto para llevar a cabo nuestro propósito de
negocio. La comunicación directa llevada hacia un entorno online será esencial para concretar con dicho
fin.
De acuerdo con lo mencionado, pondremos en marcha las siguientes acciones estratégicas.
61
En cuanto a los comentarios y mensajes directos (mensajería interna / DMs), procuraremos en
lo máximo posible contestar debidamente cada uno de ellos, ya que al ser atendidos en el plazo
y la forma correcta permitirá que los usuarios potenciales se sientan valorados y tomados en
cuenta. Asimismo, si en caso fuera un mensaje con intención de compra, tal acción reflejaría un
servicio efectivo orientado al cliente.
WhatsApp Business:
A través de esta app enfocada a pequeños y medianos negocios, lograremos conectar de forma
instantánea con nuestros clientes. Es por ello que efectuaremos las siguientes acciones:
Como primer punto estratégico, lo orientaremos a la configuración empresarial, es decir, brindar
al cliente el detalle de toda la información relevante que necesita saber de nuestro negocio,
empezando por una pequeña descripción que exprese lo que ofrecemos, así como el propósito
que pretendemos alcanzar mediante el mismo.
También, poder precisar el catálogo de nuestros productos, horarios de atención, la ubicación,
los medios de pago, el link de nuestra website y la categoría empresarial a la cual nos dirigimos.
Por otro lado, automatizaremos nuestros mensajes como respuestas a preguntas usuales que
realizan los clientes. Por ejemplo, crearemos mensajes de bienvenida para cuando el usuario
nos haya escrito por primera vez. Asimismo, estableceremos mensajes de ausencia para cuando
estemos fuera del horario laboral o nos encontremos ausentes y, por último, formularemos
respuestas rápidas que se activen automáticamente cuando el cliente realice una pregunta
usualmente escrita.
En cuanto a este punto, haremos previamente una lista con 50 preguntas que en común pueden
hacernos, para que luego se pueda definir aquellas posibles respuestas referentes a cada una
de ellas.
Como última estrategia, categorizaremos con etiquetas a los usuarios y/o clientes con el fin de
darles seguimiento y llevar procesos de captación. En esta parte, dichas etiquetas las
clasificaremos a través de textos y colores en específico. Un ejemplo para ello sería, etiqueta de
color morado respecto a “cliente prospecto o con mayor interacción”.
Entorno laboral, la forma de trabajo dentro de la empresa, cómo quieres hacer sentir a tus
trabajadores
De acuerdo a los valores y a las políticas empresariales que se van a implementar como
estrategias internas, desde la puesta en marcha en el mercado nuestro modelo de negocio va a
llevar a cabo acciones enfocadas a la responsabilidad social y al cuidado del medio ambiente.
Es decir, en cada proceso a desarrollar en el empaquetado y preparación de los
productos incentivaremos a nuestros colaboradores a llevar a cabo una cultura de reciclaje.
Para ello, se les indicará qué recolecten en un envase todas las pérdidas o sobras de los insumos
con la finalidad de donarlos como bono a nuestros productores de materia prima.
De igual modo, los costales de cartón de las harinas se usarán como tachos para recolectar la
basura o los desperdicios inservibles.
Las cajas de cartón se recolectarán y se donarán a una Institución que trabaje en el cuidado y
protección del medio ambiente.
62
Por último, mediante las redes sociales de PanLab aparte de ofrecer nuestros productos también
incentivamos a nuestros clientes y potenciales clientes con mensajes motivacionales sobre el
cuidado del medio ambiente, para ello cada semana se subirá un video o una imagen referencial
relacionado al tema.
Para lograr que nuestra marca ocupe un lugar en la mente de nuestro consumidor, implementaremos
2 estrategias de posicionamiento, las cuales son:
Calidad y Precio. Lo más destacado que ofreceremos al mercado es la “calidad”, la cual estará
representada en los insumos, que no solo serán distribuidos por nuestros proveedores, sino que
estarán certificados por su gran valor nutritivo al consumidor.
Cada insumo contará con las respectivas certificaciones de calidad, las cuales son Registro
de la Dirección General de Salud Ambiental (DIGESA) y el Análisis de Peligros y Puntos
de Control Críticos (HACCP)
Cada presentación de los recetarios tendrá un valor diferente, esto se debe a la variación
de los ingredientes principales, sobre todo al peso y cantidad de dichos insumos.
En cuanto a los sabores, sus precios estarán diferenciados principalmente por el costo del
ingrediente principal, en este caso, ya sea de la harina de yacón, de maíz o los granos de
chía.
63
nutricionales son avalados por la Organización de las Naciones Unidas para
la Alimentación y la Agricultura (FAO).
PRECIO
64
5.2.4 Estrategia de Promoción
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Paquete de maíz: Se aumentará 12% tomando en cuenta la cantidad vendida del mes anterior.
Paquete de chía: Se aumentarán 10% cada uno, tomando en cuenta la cantidad vendida del mes
anterior.
Detalle Ener Febr Marz Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Unidades (maiz 12%) 1,080 1,080 1,210 1,355 1,517 1,699 1,903 2,132 2,388 2,674 2,995 3,354 23,387
Unidades (Chía 10%) 1,020 1,020 1,122 1,234 1,358 1,493 1,643 1,807 1,988 2,186 2,405 2,646 19,922
Ener Febr Marz Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
893 893 893 893 893 893 593 593 593 593 593 593 8,919
Detalle Ener Febr Marz Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Publicidad Facebook- Instagram 339 339 339 339 339 339 339 339 339 339 339 339
Anuncios en Google Ads 254 254 254 254 254 254 - - - - - -
Sorteo 94 94 94 94 94 94 94 94 94 94 94 94
Total gastos ventas 687 687 687 687 687 687 433 433 433 433 433 433
Se tomó en cuenta todos los gastos que se van a realizar en el área de ventas y administración. En cuanto
al primer punto, los montos se generaron de los ítems ya mencionados (Gastos de Ventas, Publicidad y
Promoción); mientras que, para el segundo los costos fueron tomados de la adquisición de nuestros bienes
(artículos de escritorio, limpieza u otros) y servicios (agua, electricidad, etc).
66
Ener Febrer Marz Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
3,085 3,085 3,085 3,085 3,085 3,085 2,785 2,785 2,785 2,785 2,785 2,785 35,214
El personal de ventas debe tener empatía y una actitud servicial con los clientes.
El motivo por el cual determinamos dicha política, fue en base a la importancia de mantener a
nuestros clientes satisfechos en torno al servicio que le brindamos, es decir, a la forma como nos
comunicamos y actuamos frente a ellos. Para ello, es que consideramos como primordial que nuestro
personal de ventas tenga en cuenta dos factores que contribuirá a que se consiga una mejor relación
con el cliente, promoviendo así una fidelización segura y exitosa. A esto nos referimos, con el hecho
de que se ponga en el lugar del consumidor y muestre una actitud donde el cliente perciba que está
siendo valorado en todo momento.
Se implementó esta política con la finalidad de que el área de logística tenga un eficiente stock de
insumos. Con ello, como empresa queremos evitar dos cosas, el exceso e insuficiente stock en el
almacén. Con el primero se logrará prevenir pérdidas monetarias por el deterioro de algunos insumos
que no tiene larga duración y con la segunda opción se evitará disgustos y pérdida de algunos de
nuestros clientes fijos.
Todos los trabajadores deben de ser puntuales, responsables y comprometidos con sus
funciones.
Aparte de estar fijado en el reglamento interno de PANLAB, también se consideró estos puntos como
políticas, dado que, como empresa, es muy importante que nuestros clientes y potenciales clientes
se sientan satisfechos con el servicio que se les brinda al momento de responder sus consultas
mediante llamadas telefónicas o cuando se acercan al local de operaciones a recoger sus pedidos,
ya que de ello depende que nos recomienden a su círculo más cercano y que vuelvan a realizar una
recompra. Aparte de ello, promover estas políticas a nuestros colaboradores, permitirá que la
empresa tenga un buen ambiente laboral y un mejor crecimiento en el mercado.
67
El proceso de empaquetado deberá estar regulado bajo una normativa de sostenibilidad
ambiental.
Con esta política implementada pretendemos como empresa cuidar el medio ambiente a través de
nuestras acciones operativas e incentivar en nuestros clientes y potenciales clientes una cultura de
reciclaje. Para ello, hemos preferido el uso de empaques biodegradables con el propósito de generar
en el consumidor una concientización medioambiental al reutilizar el empaque y no optar por darle
un solo uso.
6.1.1 Calidad
En el siguiente cuadro se detallará los Sistemas de Gestión de Calidad que consideramos relevantes
en torno a nuestro modelo de negocio.
6.1.2 Procesos
Conforme al siguiente gráfico realizado en el programa Bizagi, se observará todo el proceso
que va realizar el área de logística desde el momento de la adquisición de los insumos hasta
el proceso de preparación de los paquetes Integripacks.
68
Flujograma del Procesos Principales de PANLAB
Fuente: Elaboración propia
69
Cotización N°3 - Corp. Líder Perú
Fuente: Elaboración propia
Después de evaluar cada empresa, decidimos elegir CAMPO GRANDE PERU, puesto que dicha
organización vende algunos productos a menos costo y también porque cuenta con todos los insumos que
vamos a utilizar.
Precio: Nos referimos a lo que estamos dispuestos a pagar a nuestros proveedores, considerando
que somos una empresa nueva en el mercado por ende buscamos costos accesibles de acuerdo
con nuestras necesidades.
70
Reputación: Consideramos este factor, debido a que representa la experiencia y la buena imagen
de nuestros proveedores, lo cual refleja para nosotros seguridad al momento de adquirir los
insumos.
Capacidad operativa: Dicho factor refleja para nosotros la disponibilidad de poder realizar un
pedido a gran escala, donde la productividad y eficiencia tengan mayor relevancia.
Registro Sanitario: Consideramos este criterio, porque para nosotros como empresa es muy
importante que el cliente sienta seguridad al momento de realizar una compra.
Sostenibilidad Ambiental: Se determinó en base a la relación estrecha que debe tener el
proveedor respecto a procesos enfocados al cuidado del medio ambiente.
Localización: Se tomó en cuenta, ya que de ello abarca el tiempo que va a demorar nuestro
proveedor en hacer entrega de nuestro pedido solicitado.
Garantía de calidad: Ello es muy importante para nosotros como empresa, ya que a veces algunos
productos se deterioran antes de la fecha de vencimiento, por ende, necesitamos que la empresa
proveedora nos haga el cambio por uno que esté en buen estado.
Pago a crédito: Cuando realizamos compras a gran escala es un poco complicado pagar todo el
monto, por eso buscamos que el proveedor aparte de brindarnos calidad en sus productos, nos
brinde un porcentaje del monto para pagar a crédito.
Delivery Time: Este criterio lo elegimos porque nos permite saber aproximadamente el periodo de
tiempo que tardará los insumos en llegar a su destino.
Gama de productos: Con este factor, se puede determinar la variedad de insumos que el
proveedor estará dispuesto a brindarnos. Es decir, a más presencia de productos que sean de
calidad y con un buen precio, mayor probabilidad de elección.
6.3 Sistema Logístico del Producto y/o servicio
A continuación, se detallará de forma gráfica el proceso que va a realizar nuestro potencial cliente desde
que entra a la página web o realiza una llamada a la empresa hasta que se hace entrega de su pedido
elegido.
6.4.1 Indicar las fases del desarrollo del producto y/o servicios en la puesta en marcha
(Hipotético)
Inicio:
Para iniciar con el proceso de ejecución, el encargado de logística hará la recepción de insumos
de materia prima y de empaques de bolsas.
Luego, se hará un control de calidad con el propósito de cerciorarse que estén completos (de
acuerdo a la cantidad de pedidos) y en perfectas condiciones.
Finalmente, se trasladarán cada uno a sus respectivos almacenes.
Planificación:
En cuanto a esta parte del proceso, nos aseguraremos que el cliente reciba una experiencia
única de compra. Es por ello, que se hará uso de un sistema de gestión de pedidos en el cual
se efectuará un seguimiento completo relacionado a la recepción de pedidos y gestión del
inventario de productos terminados.
Después, de que el cliente haya realizado el pedido a través de un formulario automatizado
(página web), nuestra asistente de ventas comprobará los detalles de dicha información y
confirmará el pedido.
Luego, se encargará de enviar al operario de logística la receta preestablecida de acuerdo a lo
solicitado.
Por último, éste corrobará los detalles de envío y dará paso al proceso de preparación y
empaquetado del producto.
Ejecución:
Primero se realizará una revisión del órden de solicitud de pedidos que realiza cada cliente, de
acuerdo a ello se pasará al embolsado y pesado de los insumos tomando en cuenta los
recetarios. Ya terminado dichos procesos, se procederá a la preparación del empaquetado de
los productos (ingredientes del pan) en la bolsa de envío.
Finalmente, se pasará cada pedido al control de calidad.
72
Seguimiento y control:
73
Escenario Optimista: En este escenario se espera lograr un incremento en las ventas de cada
uno de nuestros productos (Integripacks). Para las presentaciones de maíz y chía se consideró
un margen de aumento del 10% en ingresos para cada año y una reducción del 4%, en los
egresos. Estas variaciones estuvieron basadas en el supuesto de una mayor demanda que se
obtendría en el mejor de los casos referente no solo al crecimiento del consumo de panes
integrales hechos en casa, sino también de los insumos principales que optamos por ofrecer.
En este flujograma se detallan paso a paso todos los procesos que van a realizar nuestros trabajadores al
momento de la preparación del producto (paquete). De acuerdo a la estructura de presentación del paquete
se explicará desde la recepción de insumos y empaques hasta la salida del producto final (paquete de
presentación).
74
En el siguiente gráfico hemos detallado todos los procesos de venta y atención al cliente. Para especificar
cada punto se consideró todos los procedimientos que realiza el usuario desde que ingresa a la website,
hasta el momento que realiza satisfactoriamente la compra
El local de operaciones estará ubicado en la Av. Ignacio Merino, Jr. Tomás Guido del Distrito de Lince. Por
último, se decidió alquilar en el primer piso de la casa de una de las cofundadoras del proyecto, ya que es
un poco más favorable en el monto a pagar mensual y porque cuenta con un espacio amplio y seguro.
Afectación de la calidad de agua por limpieza de local: Esto se ocasionará por el uso de
los detergentes u otros productos de limpieza que usualmente serán utilizados desde el
momento que nuestro negocio empiece a operar.
76
7.2 Acciones preventivas
Las cajas de cartón y bolsas biodegradables provenientes de los insumos suministrados, serán
donados a una organización peruana ambientalista.
Los costales de cartón se usarán para recolectar los insumos sobrantes, los empaques de oficina,
de ventas y todo objeto que no sirva.
Optar por un cargador eólico casero para cargar los dispositivos electrónicos.
Hacer uso de focos ahorradores o LED con el propósito de reducir el impacto de la luz eléctrica
emitida en un solo lugar (disminuye un 75-80%del consumo eléctrico).
Hacer uso de enchufes ecológicos caseros que se adhieren a la ventana y captan luz solar.
77
CAPÍTULO VIII: ANÁLISIS ECONÓMICO – FINANCIERO
Gastos Pre-operativos:
En total se consignó un gasto totalizado de S/. 1476.00, el cual está constituido por los gastos registrales,
notariales, procesos Sunat, comprobantes de pago, libros contables, permisos digesa defensa civil, entre
otros. Dichos montos se gastarán durante el proceso de la constitución empresarial, es decir, previo a la
puesta en marcha del negocio.
De acuerdo a dicho ítem, se consideró un costo total fija tangible de 7,329 soles. Para su cálculo se tomó
en cuenta los muebles y enseres, el equipo de cómputo, los equipos de comunicación, artículos de
bioseguridad, entre otros.
78
INVERSIONES FIJA TANGIBLE
ITEMS Descripción de Bienes Ctd P.Venta V.Venta Ct.Total IGV Total
Stands 2 240 203 407 73 480
Mesa de trabajo 2 500 424 847 153 1,000
Muebles y enseres
Sillas (plástico) 3 30 25 76 14 90
Escritorio y silla 1 560 475 475 85 560
Computadora 1 3,800 3,220 3,220 580 3,800
Equipo de cómputo
Impresora 1 500 424 424 76 500
Equipos de comunicación Celular 1 349 296 296 53 349
Articulos de bioseguridad Extintor 2 80 68 135 24 160
Botiquín completo de primeros auxilios 1 50 42 42 8 50
Balanza 2 119 101 202 36 238
Otros Bowl mediano para pesar alimentos 2 5 4 8 2 10
Pala Multiusos 1 12 10 10 2 12
Sellos personalizados para bolsa de papel kraft 2 40 34 68 12 80
COSTO TOTAL DEL TANGIBLE 6,211 1,118 7,329
Capital de Trabajo:
Se consignó un costo total de 21,111 soles. Para su cálculo correspondiente se tomó en cuenta las
inversiones que se realizarán para un periodo mensual, con la finalidad de poder afrontar cualquier
eventualidad que se nos presente durante la ejecución y puesta en marcha de nuestro emprendimiento.
En relación a este punto, hemos considerado los gastos anuales de tres cuentas, las cuales son: planilla s/
84,780.00, bienes s/ 1.317.00 y servicios s/. 21,738.00. Cada una de ellas, están distribuidas por montos
mensuales que se consignarán para el pago de materiales, servicios y personal.
CF Mensual Anual
Planilla 7,065 84,780
Bienes 110 1,317
Servicios 1,812 21,738
8,986 107,835
79
7.6 Presupuesto de Ingresos.
Unidades (Chía 10%) 1,020 1,020 1,122 1,234 1,358 1,493 1,643 1,807 1,988 2,186 2,405 2,646 19,922
Valor de venta unitario 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 197
Valor de venta 16,781 16,781 18,459 20,305 22,336 24,569 27,026 29,729 32,702 35,972 39,569 43,526 327,758
IGV 3,021 3,021 3,323 3,655 4,020 4,423 4,865 5,351 5,886 6,475 7,122 7,835 58,996
Precio de venta 19,802 19,802 21,782 23,960 26,356 28,992 31,891 35,080 38,588 42,447 46,692 51,361 386,754
IGV Total 6,021 6,021 6,683 7,418 8,235 9,143 10,152 11,273 12,518 13,903 15,442 17,152 123,961
Total de ventas ( maíz-chía) 39,469 39,469 43,809 48,630 53,987 59,938 66,551 73,899 82,065 91,141 101,229 112,443 812,631
Club PanLab está basado en un modelo de negocio por suscripción, donde el usuario podrá disfrutar de
charlas de alimentación saludable y talleres online de preparación de panes integrales. Asimismo, tendrá
la posibilidad de sugerir y solicitar otras presentaciones de paquetes según sus preferencias de consumo.
Para poder acceder a dichos beneficios, el cliente potencial deberá de abonar un monto de 100 soles
mensualmente.
PANLAB - 2023
Detalle Ener Febr Marz Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
N° Asistentes 21 21 23 26 29 32 35 39 44 49 54 60 433
Costo x suscripción 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200
Ingresos x suscripción 2,100 2,100 2,332 2,589 2,875 3,193 3,546 3,939 4,375 4,861 5,400 6,000 43,309
Gananc. Experto 1,050 1,260 1,399 1,553 1,725 1,916 2,128 2,363 2,625 2,916 3,240 3,600 25,775
Gananc. PanLab 1,050 1,050 1,166 1,294 1,437 1,596 1,773 1,969 2,188 2,430 2,700 3,000 21,654
Los montos iniciales se tomaron como referencia a los gastos que se van a realizar para las ventas del año
2023, luego para calcular los siguientes años se consideró el crecimiento anual de cada producto y la
inflación proyectada de cada año hasta el 2027.
80
Integripack Maíz
Años 2024 2025 2026 2027
Nivel de Inflación 2.25% 2.50% 3.00% 3.50%
9.3 9.5 9.8 10.1
Venta-unidades 24,322 25,782 27,844 30,629
Integripack Chía
Años 2024 2025 2026 2027
Nivel de Inflación 2.25% 2.50% 3.00% 3.50%
9.9 10.1 10.4 10.8
Venta-unidades 20,719 21,962 23,719 26,091
Se realizó con la finalidad de cubrir los gastos de inversión que vamos a realizar al momento de aperturar
nuestro negocio. Se decidió optar por dos préstamos que tendrán un periodo de pago de 2 años cada
uno, el primero de ellos es de tipo Personal o Libre Disponibilidad, el capital prestado es de 12,000 soles
con una cuota mensual de S/ 664.00. En cuanto al segundo préstamo consignado, es de tipo Capital de
Trabajo o Comercial, aquí se hizo un préstamo de 7,911 soles con una cuota mensual a pagar de S/
467.00.
81
Préstamo Capital de Trabajo % Seguro Desg. 0.10%
Seguro de Desgravamen 8 mensual
Capital 7,911 TEA: 40% I´:tasa solicitada
Tasa Efectiva Mensual 2.84% mensual TEM: 2.8% t:deseo calcular (días)
Plazo (meses) 24 mensual
Cuota S/467
Para dicho cálculo, nos apoyamos de un Estado de Resultados Anual (primer año) en dos posiciones,
uno sin financiamiento y otro, con financiamiento. Esto hecho con el propósito de hallar el impuesto
de renta para cada uno y realizar la diferencia correspondiente, es así como tuvimos un resultado de
480 soles, cuyo monto refleja el Escudo Fiscal de nuestro emprendimiento para el primer año.
Sin Con
Financiamient Financiamient
o o
S/ S/
Ventas 688,670 688,670
Costo de venta 338,934 338,934
Utilidad Bruta 349,736 349,736
Gastos Administrac y Ventas 29,842 29,842
Util Operativa 319,894 319,894
Gastos Financieros - (4,795)
Utilidad antes de impuesto a la R. 319,894 315,099
Impuesto a la renta (10%) 31,989 31,510
Utilidad Neta 287,904 283,589
S/ S/
Impuesto a la renta 31,989 31,510 480
Para el cálculo de nuestro costo de deuda, se tomó en cuenta una tasa de interés del 21.22%, cuyo
valor porcentual de deslinda del cuadro de financiamiento. Asimismo, se consignó la tasa de impuesto
a la renta para una microempresa (10%), teniendo como resultado un costo de la deuda de un
19.10%.
82
7.9 Flujo de Caja Mensual para el primer año.
Para el cálculo de dicho flujo de caja, se consideró los ingresos mensuales por la venta de productos y
servicios (suscripción). Asimismo, se tomó en cuenta los costos variables, fijos, impuestos y gastos
administrativos y de ventas. Por último, se consignó las salidas de dinero que se pagarán cada mes por los
préstamos realizados en el año 0.
PRIMER AÑO
Año 0 Ener Febr Marz Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Ingresos
Cobranzas de ventas 39,469 39,469 43,809 48,630 53,987 59,938 66,551 73,899 82,065 91,141 101,229 112,443 812,631
Otr.Ingresos ( x suscripción) 2,100 2,100 2,332 2,589 2,875 3,193 3,546 3,939 4,375 4,861 5,400 6,000 43,309
Total Ingresos 41,569 41,569 46,141 51,219 56,862 63,131 70,097 77,838 86,441 96,002 106,630 118,443 855,940
Egresos
- Costo variable (19,675) (19,675) (21,839) (24,242) (26,913) (29,879) (33,176) (36,839) (40,910) (45,434) (50,463) (56,053) (405,100)
- Costo fijo (8,986) (8,986) (8,986) (8,986) (8,986) (8,986) (8,986) (8,986) (8,986) (8,986) (8,986) (8,986) (107,835)
- Gasto Adm y Venta (9,880) (9,880) (9,880) (9,880) (9,880) (9,880) (9,580) (9,580) (9,580) (9,580) (9,580) (9,580) (116,754)
- Impuestos (1,564) (1,564) (1,699) (1,848) (2,015) (2,199) (2,374) (2,602) (2,855) (3,137) (3,449) (3,797) (29,103)
Total Egresos (40,105) (40,105) (42,404) (44,957) (47,793) (50,944) (54,116) (58,007) (62,331) (67,137) (72,478) (78,416) (658,793)
Inversiòn (29,915)
Flujo de Caja Económico (29,915) 1,463 1,463 3,737 6,263 9,069 12,187 15,981 19,831 24,110 28,865 34,151 40,027 197,147
Endeudamiento 19,915
Amortización (-) (619) (634) (650) (666) (682) (699) (716) (733) (751) (770) (789) (808) (8,515)
Interés (-) (490) (475) (460) (444) (427) (411) (393) (376) (358) (339) (321) (301) (4,795)
Seguros (-) (22) (22) (22) (22) (22) (22) (22) (22) (22) (22) (22) (22) (268)
Escudo fiscal 49 48 46 44 43 41 39 38 36 34 32 30 480
Flujo de Caja Financiero (10,000) 381 379 2,651 5,176 7,980 11,096 14,889 18,737 23,014 27,768 33,052 38,926 184,048
Para el cálculo de este tipo de flujo proyectado, se consideró los ingresos, egresos e inversión anual para
5 años. Tomando en cuenta, el año cero donde se realiza nuestra inversión inicial de S/ 29,915 soles. Los
ítems considerados fueron la cobranza de ventas por productos, otros ingresos (suscripción), los costos
variables, fijos, impuestos y gastos operativos.
83
F.C.ECONÓMICO ANUAL
ESCENARIO MODERADO
Año 0 2023 2024 2025 2026 2027
Ingresos
Cobranzas de ventas 812,631 864,152 938,901 1,044,433 1,189,087
Otros ingresos 43,309 46,055 50,038 55,663 63,372
Total Ingresos 855,940 910,206 988,939 1,100,096 1,252,459
Egresos
- Costo variable (405,100) (430,784) (468,046) (520,655) (592,765)
- Costo fijo (107,835) (110,261) (113,018) (116,408) (120,483)
- Gasto Adm y Venta (116,754) (119,136) (121,816) (124,862) (128,608)
- Impuestos (29,103) (32,138) (34,560) (37,936) (42,555)
Total Egresos (658,793) (692,319) (737,441) (799,861) (884,411)
Inversiòn inicial (29,915)
Inversiòn equipos (100) (2,800)
Valor residual 740
Flujo de Caja Económico (29,915) 197,147 217,787 251,498 297,435 368,789
Para este cálculo se consideró la cantidad neta que se va a obtener del flujo de caja económico y su
posterior capitalización, donde se tuvo que hallar el COK para poder determinar la recuperación del
proyecto, es así como concluimos mediante una fórmula predeterminada que nos tomaría 1 año y 4 meses
aprox. recuperarnos de la inversión realizada. Retomando el COK, para su cálculo se tomó en cuenta el
aporte y porcentaje de ganancia de cada socio.
COSTO DE OPORTUNIDAD
Socio 1 (Neli) S/ 4,000 40% 15% 6.0%
Socio 2 (Chiara) S/ 6,000 60% 20% 12.0%
S/ 10,000 18.0%
COK = 18.0%
84
7.12 Estado de Resultados Globales Proyectado
En la parte de ingresos se consideró el monto de las ventas de los productos principales y el monto de las
suscripciones de otros ingresos. En los egresos se totalizaron los gastos de los costos variables, costos
fijos y los gastos de administración y ventas. Por último, para encontrar el cálculo del impuesto a la renta,
se consignó un valor porcentual del 10% (MYPE) en base a las utilidades generadas en cada año
consecutivo (2023 – 2027).
ESTADO DE RESULTADOS
2023 2024 2025 2026 2027
Ingresos 855,940 910,206 988,939 1,100,096 1,252,459
Egresos (629,689) (660,181) (702,881) (761,925) (841,856)
Utilidad 226,250 250,025 286,058 338,171 410,603
Imp Renta (10%) 22,625 25,003 28,606 33,817 41,060
Se realizó con la finalidad de saber cuántas unidades por cada producto vender como mínimo para no
perder ni ganar. Para el cálculo correspondiente, los ítems considerados fueron el costo fijo total, costo
fijo variable, las unidades vendidas de cada paquete (primer año), el precio de venta y el costo variable
unitario.
COSTOS S/
Costo Fijo Total Costo Variable Total
91,386 179,917
91,386 179,917
S/
Ventas 425,877
Costos Variables Totales 212,302
MCT 213,575 P.E.Q unidades Maíz
Costos Fijos Totales 91,386
Utilidad operativa 122,190
85
CÁLCULO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN - CHÍA
COSTOS S/
Costo Fijo Total Costo Variable Total
91,386 163,389
91,386 163,389
S/
Ventas 386,754
Costos Variables Totales 192,799
MCT 193,955
Costos Fijos Totales 91,386 P.E.Q unidades Chía
Utilidad operativa 102,570
Se elaboró con la finalidad de obtener la utilidad unitaria y la rentabilidad de cada paquete. Para
el cálculo consideramos el costo fijo totalizado del valor de ventas, las ventas totales de cada
producto, el costo variable unitario y el valor de venta.
Nuestro análisis de sensibilidad está basado en la simulación de escenarios a partir de uno moderado.
En cuanto a nuestro escenario optimista, se tomó en cuenta un margen porcentual de incremento anual
para ingresos (10%) y otro de disminución para egresos (4%) con lo cual nos genera un flujo económico
mayor al moderado y un beneficio costo mayor a 1, reflejándonos un proyecto viable y escalable de
llevar a cabo.
86
Por otro lado, en un escenario pesimista se tomó en cuenta un margen porcentual de reducción anual
para ingresos (5%) y otro de aumento para egresos (7%), dándonos como resultado un flujo de caja
económico y financiero menor al moderado. Pese a estar en un escenario poco favorable para el
proyecto, se cuenta con un costo beneficio mayor a 1, lo que significa viabilidad para poner en marcha
PanLab en un futuro.
7.13.4 Financiamiento.
Estos montos son las salidas de dinero que se van a realizar durante el periodo de dos años por el
pago de los préstamos. Las cuentas que se consideraron son, la amortización, los intereses y el gasto
por el pago de los seguros.
87
FJUJO DE CAJA DE FINANCIAMIENTO PARA PROYECTO PANLAB
Estrategia de financiamento Año Inicial 1 año 2 años 3 años 4 años 5 años
Préstamo 19,915
Amortización (8,515) (11,400)
Intereses (4,795) (1,911)
Seguros (268) (268)
Escudo Fiscal 480 191
Flujo de Caja de Financiamiento 19,915 (13,099) (13,387)
Cálculo de costo real de la deuda (kd) 21.22%
Para el cálculo de dicha cuenta, se consideró la cantidad total del préstamo, los recursos propios
(aporte de los socios en su totalidad), la participación porcentual de dichos ítems, el costo de la deuda
(consignada en líneas arribas) y el COK (calculada y detallada previamente).
Para el cálculo de este flujo de caja financiero, se consideró los ingresos, egresos e inversión anual
para 5 años. Tomando en cuenta, el año cero donde se realiza nuestra inversión inicial de S/ 29,915
soles. Las cuentas consideradas fueron la cobranza de ventas por productos, otros ingresos
(suscripción), los costos variables, fijos, impuestos y gastos operativos. Por otro lado, también se
consideró el endeudamiento, la amortización, los intereses, los seguros y el escudo fiscal.
88
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
Año 0 2023 2024 2025 2026 2027
S/ S/ S/ S/ S/ S/
Ingresos
Cobranzas de ventas 812,631 864,152 938,901 1,044,433 1,189,087
Otros ingresos 43,309 46,055 50,038 55,663 63,372
Total Ingresos 855,940 910,206 988,939 1,100,096 1,252,459
Egresos
- Costo variable (405,100) (430,784) (468,046) (520,655) (592,765)
- Costo fijo (107,835) (110,261) (113,018) (116,408) (120,483)
- Gasto Adm y Venta (116,754) (119,136) (121,816) (124,862) (128,608)
- Impuestos (29,103) (32,138) (34,560) (37,936) (42,555)
Total Egresos (658,793) (692,319) (737,441) (799,861) (884,411)
Inversión (29,915) (100) (2,800) 740
FCE (29,915) 197,147 217,787 251,498 297,435 368,789
Endeudamiento 19,915
Amortización (-) (8,515) (11,400)
Interés (-) (4,795) (1,911)
Seguros (-) (268) (268)
Escudo fiscal 480 191
Flujo de Caja Financiero (10,000) 184,048 204,400 251,498 297,435 368,789
En base al desarrollo del cuadro anterior y los cálculos hallados previamente con fórmulas predefinidas
del VAN, TIR Y B/C se obtuvo una Tasa Interna de Retorno del 675.61% y un Costo - Beneficio de
1.32. Consideramos, que dichos montos son positivos y alentadores para nuestro negocio, ya que
refleja viabilidad en su puesta en marcha.
Para obtener el valor presente neto (VPN) se consideró la inversión total y el COK (18%). Asimismo,
con los montos del flujo de caja económico se obtuvo la Tasa Interna de Retorno. Por otro lado, de
acuerdo a los cuadros detallados de Evaluación Económica y Financiera, podemos mencionar que el
último indicador detallado da positivo en los dos casos, así como el Valor Presente Neto y VAN
Financiero.
89
CONCLUSIONES
1. De acuerdo a las investigaciones y entrevistas realizadas, se concluye respecto a nuestro segmento
de mercado que nos enfocamos a un público objetivo de hombres y mujeres, cuyas edades oscilan
entre 18 a 60 años, debido al estilo de vida que comúnmente llevan y comportamiento de compra
que tienen referente a un producto. Puesto que, según datos estadísticos observamos que, dentro
de dicho rango de edad, encontramos a personas que sufren de sobrepeso u obesidad, pero que
con la llegada de la pandemia dieron inicio a la búsqueda de productos saludables. Asimismo, nos
manifestaron que tienen la intención de compra, ya que suelen consumir panes integrales y están
en proceso de llevar y/o mantener un estilo de vida sano. Por otro lado, en cuanto al espacio
geográfico y NSE se decidió abarcar a los sectores A-B-C de los distritos de Lince, Miraflores, La
Molina y San Isidro, dado que justamente son en estos lugares donde se tiene un mayor poder
adquisitivo y presencia de personas que consumen y preparan alimentos con un mayor valor
nutricional.
2. Después de seleccionar nuestro público objetivo enfocándonos tanto en el NSE y espacio
geográfico, se optó por realizar encuestas con la finalidad de obtener información relevante de
nuestros potenciales clientes, puesto que para nosotros es muy importante su opinión y aceptación
sobre el modelo de negocio que estamos llevando a cabo, ya que de ellos depende que éste sea
exitoso en el mercado. Es por ello, que en PANLAB se ha realizado una variedad de ediciones en
el proceso de desarrollo, debido a que nos enfocamos en que la idea de negocio encaje con las
sugerencias, necesidades, gustos y preferencias del potencial consumidor.
3. Después del análisis hecho al entorno competitivo y entrante del mercado al cual nos dirigimos,
determinamos que este si bien se encuentra saturado por la presencia de panaderías, esto nos
permite innovar y diferenciarnos del resto, ofreciendo ya no un producto terminado (panes) sino
paquetes con un recetario incluido para que el mismo consumidor pueda prepararlo desde la
comodidad de su hogar. Por otro lado, podemos concluir respecto al poder de negociación de los
clientes, el nivel es alto, puesto que actualmente se encuentran informados sobre los productos que
consumen, los cuales cabe señalar son elegidos por la calidad y no necesariamente por el precio.
En relación al nivel de negociación de proveedores, éste es medio, ya que por un lado tenemos a
pocas empresas que comercializan insumos de panadería a gran escala y por otro, una variedad
de negocios que los venden al por menor.
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4. Para obtener dicha información se optó por tomar en cuenta los índices de consumo de cada
peruano que nos brinda el INEI, lo cual de acuerdo a estos datos actualizados (2022) en el Perú se
consume aproximadamente 35.5 kg por persona con tendencia a crecer 6 kilos más en los próximos
años. Cabe recalcar que según Pio Pantoja, presidente de la Asociación de Empresarios de la
Panadería y Pastelería (ASPAN), indicó que el consumo de pan en pandemia creció en un 30%
entre abril y agosto del 2019 a comparación del 2018. Asimismo, mencionó que a pesar del alza de
precios el consumo de pan se incrementará en un 43%.
5. De acuerdo a nuestro organigrama se puede concluir que contamos con 4 áreas funcionales, las
cuales fueron definidas a razón de los procesos y actividades que se encuentran ligadas al
emprendimiento. De esta manera, fue que se distribuyó un área administrativa, la cual tiene como
función principal dirigir y monitorear cada puesta en marcha de PanLab. Cabe señalar que, en esta
área se reunirá el equipo directivo (socios), se realizará la toma de decisiones finales y se velará
por el bienestar del trabajador. Otra área que encontramos es la de Marketing y Ventas, se
consideró al tener la necesidad de generar estrategias de publicidad, promoción y venta desde el
inicio de nuestras operaciones con el único fin de posicionarnos en la mente del consumidor
y satisfacer sus necesidades. Es así como también, definimos un área operativa (logística) la cual
tiene la gran responsabilidad de ejecutar los procesos de preparación, empaque y control de calidad
de cada uno de nuestros productos, los cuales posteriormente serán entregados al cliente final.
Finalmente, se tomó en cuenta contratar una asistente de ventas, con la finalidad de reducir la
posibilidad de registrar quejas por una mala atención, ya que se podrá atender de manera
personalizada al cliente (registrando su pedido, resolviendo alguna duda, consulta o inconveniente
presentado).
6. Según el enfoque de nuestro modelo de negocio, desde el inicio de nuestras operaciones hasta la
entrega de nuestro producto final al consumidor, realizamos una variedad de procesos. Para
empezar, tenemos a la recepción de materia prima, parece ser un trabajo fácil y sencillo, pero no
es así, ya que el encargado de logística se tiene que dar el tiempo de atender al proveedor,
recepcionar el producto, verificar que esté en óptimas condiciones y guardarlo en un espacio limpio
y seco. Como segundo ítem, tenemos a los procesos de preparación del paquete, es decir para
lograr que el pedido del cliente esté listo, antes el operario de logística va a pesar la materia prima,
empacar y sellar los paquetes de acuerdo a la receta. Por último, tenemos los procesos de atención
al cliente, en este caso será el potencial consumidor quien realice dicho procedimiento, ya que para
comprar o solicitar una cotización del producto deseado primero va a ingresar al sitio web o
cualquiera de nuestras redes sociales (Facebook-Instagram-WhatsApp Business), luego va a
ejecutar el pedido agregando al carrito de compras o se va a contactar con nuestro asistente de
ventas y concretar la compra.
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REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
Napan Peña, M. (2022). Los comprobantes de venta y su relación con la evasión tributaria
en el centro comercial Mega 80, Comas, Lima, 2020.
Seminario-Huallpa, S. R., Luna-Muñoz, C., & Jhony, A. (2021). Depresión, ansiedad y
suicidalidad en una población.
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