SISTEMA DE CUENTAS DE RESTAURANTE

Yadelis y rodrigo

1. ACTIVOS
1.1. Activos corrientes
1.1.1. Efectivos
1.1.1.1. Caja menuda
1.1.1.2. Banco General
1.1.2. Inventarios
1.1.2.1. Inventario de alimentos
1.1.2.2. Inventario de bebidas
1.2. Propiedad Planta y equipo
1.2.1. Edificio
1.2.1.1. Depreciación acumulada de edificio
1.2.2. Mobiliario de oficina
1.2.2.1. Depreciación acumulada de mobiliario de oficina
1.2.3. Equipo de aire acondicionado
1.2.3.1. Depreciación acumulada de aire acondicionado.
1.2.4. Equipos de cocina
1.2.4.1. Depreciación acumulada de equipo de cocina
1.2.5. Equipo de limpieza
1.2.5.1. Depreciación acumulada de equipo de limpieza
1.2.6. Equipo de oficina
1.2.6.1. Depreciación de quipo de oficina
1.2.7. Equipo de audio y video
1.2.7.1. Depreciación de equipo de audio y video.
1.3. Otros activos
1.3.1. Seguros pagados por adelantados

2. PASIVOS
2.1. Pasivos corrientes
2.1.1. Cuentas y efectos por pagar
2.1.1.1. Cuentas por pagar a proveedores
2.1.1.2. Caja de seguro social por pagar
2.1.1.3. Salarios por pagar
2.1.1.4. Intereses por pagar
2.1.1.5. Impuestos por pagar
2.1.1.6. Tesoro Nacional ITBMS por pagar
2.2. Pasivos no corrientes
2.2.1. Prestamos por pagar
3. CAPITAL
3.1. Capital social
3.1.1. Capital en acciones comunes

4. INGRESOS
4.1. venta de alimento
4.2. venta de bebidas
4.3. Servicios de buffet
4.4. Servicios de Sala de eventos.

5. COSTOS
5.1. Costo de ventas de alimentos
5.2. Costo de ventas de bebidas
5.3. Costos por servicios de Buffet
5.4. Costos por servicio de Sala de eventos.

6. GASTOS
6.1. Gastos operativos
6.1.1. Gastos administrativos de funcionamiento
6.1.1.1. Gastos de sueldos
6.1.1.2. Gasto de seguro social
6.1.1.3. Gasto de seguro educativo
6.1.1.4. Gastos de Riesgo profesional
6.1.1.5. Gasto de vacaciones
6.1.1.6. Gasto de décimo tercer mes
6.1.1.7. Gasto de Reparación y mantenimiento
6.1.1.8. Gasto de depreciación
6.1.2. Gastos administrativos de servicios
6.1.2.1. Gasto de Luz
6.1.2.2. Gasto de internet
6.1.2.3. Gasto de teléfono
6.1.2.4. Gasto de agua
6.1.3. Gasto de ventas y mercadeo
6.1.3.1. Gasto de publicidad
6.1.4. Gastos de impuestos y financieros
6.1.4.1. Gasto de ITBMS
6.1.4.2. Gasto de intereses
 Transacciones mes de junio.
1. Se compra alimentos por 250.10, al crédito a proveedor El Emperador, S.A.
Factura 12346.
2. Se brindo servicio de Buffet a la empresa Mi Ambiente por la suma de 500.00
al crédito. Factura 12347
3. Se recibió factura de electricidad por la suma de 130.34. Recibo 1245
4. Se brindo servicio de alquiler de local de evento a empresa Cobre Panamá
por la suma de 540.50 más ITBMS al contado.
5. Se recibieron 6,000.00 en efectivo por venta de productos del Restaurante.
6. Se realizo mantenimiento de aires acondicionados del restaurante por la
suma de 150.00. Factura 12348
7. Se realizo pago de factura de electricidad Recibo 1245. Factura 2386
8. Se adquirió soportes y mostradores para servicios de buffet por la suma de
100.00 más ITBMS al contado. Factura 10901
9. Se realizo un abono a la factura 12346 por la suma de 150.10. Cheque 1009
10. Se recibió abono de factura 12347 por la suma de 250.00. Cheque 209.
11. Se prepara la planilla de la quincena con la siguiente información: Sueldos
por 2300.00, Seguro Social Patronal 12.25%, Seguro Social Empleado
9.75%, Seguro Educativo Patronal 1.50%, Seguro Educativo Empleado
1.25%, Riesgos Profesionales 2.10%. Se acumula en la Cuenta de Salarios
por Pagar y Caja de Seguro Social por Pagar, contra los gastos respectivos.
12. Se recibió la factura de la agencia de publicidad por B/. 110.00, más ITBMS.
Factura No. 04890.
13. Se realizo el pago de la letra de préstamo por la suma de 98.76. Cheque
1010
14. Se compro bebidas a empresa Licor Panamá, S.A. por la suma de 230.90
más ITBMS, al crédito. Factura 0239.
15. Se realizo el pago de planilla acumulada. Cheque 0029
16. Se realizo compra de mariscos por la suma de 189.00. Factura 2345
17. Se cancela la factura a la empresa Licor Panamá, S.A con Cheque 209.
18. Se compro bebidas a la empresa SURF S.A al contado por la suma de 2,000
mas ITBMS. Factura 2090.
19. Se recibió la factura de gasto de luz por la suma de 500.
20. Se realizo la venta de alimentos a la empresa EL XOXO por la suma de
570.00 al crédito. Factura 300
21. Se recibió la factura de agua por la suma de 100. Factura 78
22. Se compra alimentos por la suma de 500.00 a la empresa El Emprendedor a
crédito mas ITMBS. Factura 3001
23. Se cancelo la factura de la luz factura 498
24. Se cancelo la factura de agua factura 5990
25. Se realizo el pago de la factura de publicidad. Factura 30001
26. Se recibió el pago de la venta de alimento de la empresa EL XOXO. Factura
2205
27. Se compro equipo de limpieza por la suma de 90.00 más ITBMS al contado.
Factura 1090
28. Se compraron sillas al crédito por la suma de 650.00 más ITBMS. Factura
3055
29. Se abono la factura 3055 en un 35%. Factura 98
30. Se cancelo en su totalidad la factura 3055 con cheque 2987