catalogo de cuenta sector hotelero

..CATALOGO DE CUENTAS APLICABLE AL SECTOR HOTELERO

1 ACTIVO
1.1 ACTIVO CIRCULANTE:

1.1.01 DISPONIBLE

1.1.01.01 Caja

1.1.01.01.001 Caja General

1.1.01.02 Bancos

1.1.01.02.001 Banco Banamex

1.1.01.02.005 Banco Bancomer

1.1.02 EXIGIBLE

1.1.02.01 cuentas por cobrar clientes

1.02.02 Cuentas por Cobrar Ciudad

1.1.02.02.001 Tarjetas de Crédito

1.1.02.02.010 Agencias de Viajes

1.1.02.05 Cuentas por cobrar Empleados

1.1.02.06 reservaciones por cobrar clientes

1.1.02.10 Deudores Diversos

1.1.02.50 Efectos por Cobrar

1.1.02.80 IVA Crédito Fiscal

1.1.02.99 Provisión para Cuentas Incobrables

1.1.03 REALIZABLE

1.1.03.01 Inventario de alimentos

1.1.03.02 Inventario de bebidas

1.1.03.03 Inventario de suministros P/Huésped

1.1.03.05 Inventario de suministros de limpieza

1.1.03.06 Inventario de suministros generales

1.2 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO.

1.2.01 Terrenos

1.2.02 Edificios

1.2.10 Mobiliario y Equipo de Habitaciones

1.2.15 Mobiliario y Equipo de Alimentos

1.2.20 Mobiliario y Equipo de Bebidas

1.2.25 Mobiliario y Equipo de Oficina

1.2.30 Equipo de Computación

1.2.35 Equipo de Transporte

1.2.99 Depreciación Acumulada

1.3 INVERSIONES PERMANENTES

1.3.01 depósitos en garantía

1.4 CARGOS DIFERIDOS

1.4.01 Gastos de Instalación

1.4.05 Publicidad y Propaganda

1.4.99 Amortización Acumulada

2 PASIVO

2.1 PASIVO CIRCULANTE

2.1.01 Proveedores

2.1.05 Documentos por Pagar

2.1.20 Acreedores Diversos

2.1.25 Depósitos por Reservaciones Habitaciones

2.1.30 Deposito por Reservaciones Banquetes

2.1.40 bonificaciones para empleados

2.1.50 vacaciones por pagar

2.1. 60 empleados Por Pagar Propinas

2.1.80 Impuestos por pagar

2.1.95 IVA por Pagar

2.1.99 IVA Debito Fiscal

2.2 PASIVO A LARGO PLAZO

2.2.01 Hipotecas por Pagar

2.2.10 Documentos por pagar L.P.

2.3 CREDITO DIFERIDO

2.3.01 Ingresos Cobradas por Anticipado

2.5 OTROS PASIVOS

2.5.01 Utilidades no reclamadas

3 CAPITAL
3.1 CAPITAL SOCIAL

3.1.01 Accionistas comunes

3.2 SUPERAVIT

3.2.01 Reservas

3.2.01.001 Reserva Legal

3.2.02 Utilidades

3.2.02.001 Utilidad de ejercicios anteriores

3.2.02.005 Utilidad del ejercicio

4 INGRESOS

4.1 ingresos operacionales

4.1.1 ingresos por servicios

4.1.1.1 ingreso por comida y bebidas

4.1.1.2 bar restaurant

4.1.1.3 ingresos por licores y bebidas

4.1.1.4 ingresos por de cigarrillos

4.1.1.5 ingresos por casino

4.1.1.6 ingresos por uso de teléfono

4.1.1.7 ingresos por lavandería

4.1.1.8 ingresos por servicios complementarios

4.1.1.9ingresos por uso de internet

4.1.2 ingresos por habitaciones

4.2 ingresos no operacionales

4.2.1 arrendamientos ganados

4.2.2 interés ganados

4.3 ingresos por eventos

4.4 ingresos por paquetes

5 COSTOS

5.1 compra

5.1.1 compra en general

5.1.1.1 compras de alimentos

5.1.1.2 compras de bebidas y licores

5.1.1.3 compra de materiales para habitaciones

5.2 flete en compras

5.3 otros costos

6 gastos

6.1 gastos operacionales

6.1.1 sueldos y salarios

6.1.2 beneficio sociales

6.1.3 teléfono

6.1.4 agua potable

6.1.5 energia eléctrica

6.1.6 seguros

6.1.7 mantenimientos de limpieza

6.1.8 depreciación

6.1.9 amortización

6.1.10 otros gastos del personal administrativa

6.2 gastos de ventas

6.3 gastos financieros

6.3.1 interés

7 cuentas de cierres

7.1 ganancia o perdida (g o p)