HELADOS BAJO CERO S.A.

(SOCIEDAD POR ACCIONES SIMPLIFICADA)

Somos una empresa de régimen común conformado por personas jurídicas enfocado en
ventas de productos, que al pertenecer a una sociedad por acciones simplificada está
obligada a realizar declaraciones de impuestos ante la DIAN como lo son el impuesto
sobre las ventas, impuesto de renta, declaración de retención en la fuente, con una clase
económica secundaria ya que la empresa se enfoca en la producción de alimentos.

MOVIMIENTOS
VENTAS
1. Se realizaron ventas a conjunto residencial senderos de Funza de 700 helados de
zanahoria con un costo total de $993.300, pagados a contado. Con un costo de
ventas del 50%.
2. Se realizan ventas al hotel la estancia de 600 helados con sabor a aguacate con un
valor de $1.500.000, pagados a crédito. Con un costo de ventas del 50%.
3. Se vende a colegio sagrados corazones 400 helados de fresa pagados al contado por un
valor de $2.000.000.Con un costo de ventas del 50%.
4. Se venden a Jardín risitas 860 helados de ahuyama pagados a crédito por valor de
$1.204.000. Con un costo de ventas del 50%.
5. Se venden a conjunto residencial el trébol 100 helados de Mora pagados al contado con
un valor de $1.200.000. Con un costo de ventas del 50%.
6. Se venden a micentro 250 helados de oreo por un valor de $2.238.750, pagado a
contado. Con un costo de ventas del 50%.
7. Se venden a jardín Green hills 350 helados de coco pagados a crédito por un valor
de $1.283.450 .Con un costo de ventas del 50%.
8. Se venden a Hotel canaguay 600 helados de lulo pagado a crédito por un valor de
$1.440.000. Con un costo de ventas del 50%.
9. Se venden a gran plaza 570 helados de maracuyá con un valor de $1.501.380,
pagados a contado. Con un costo de ventas del 50%.
10. Se venden a panadería croys pan 300 helados de mango por un valor de
$1.852.500, pagado a crédito. Con un costo de ventas del 50%.
 COMPRAS
1. Se compra a supermercado cooratiendas 400 bolsas de 500g de zanahorias con
un valor de compra de $567.600 pagados a contado, sin IVA aplicado. Régimen
común
2. Se compra a mercadona 390Kl de aguacate con un valor de $975.000 pagado a
crédito, con un IVA aplicado de 19%. Régimen simplificado.
3. Se compra a supermercado coratiendas 198 Kl de fresa por un valor de $990.000
pagados a contado, Sin IVA aplicado. Régimen común.
4. Se compra a tienda porvenir 700Kl de ahuyama con un valor de $980.000 pagado a
contado, sin IVA aplicado. Régimen común.
5. Se compra a mercadona 80kl de mora a un precio de $960.000 pagado a crédito,
sin IVA aplicado. Régimen simplificado.
6. Se compra a cooratiendas 110 bolsas de 18 und de galletas oreo por un valor de
$985.150 pagado a credito, con un IVA aplicado del 19%.Regimen común.
7. Se compra a tienda porvenir 270 cocos por un valor de $990.090, pagados a
contado. Sin IVA aplicado. Regimen Comun.
8. Se registran compras a mercadona de 400Kl de lulo por valor de $960.000,
pagados a crédito. Sin IVA aplicado. Régimen simplificado.
9. Se registran compras a tienda porvenir 369kilos de maracuya por un valor de
$972.000, pagados a credito. Sin IVA aplicado. Regimen común.
10. Se compra a cooratiendas 159 magos Tommy por un valor de $981.900 pagados a
contado, Sin IVA aplicado. Régimen común

GASTOS
1. Se alquila a régimen común un refrigerador de 430 lt con un costo de
$600.000.Con un IVA aplicado del 19%.
2. Se compra uniforme a régimen simplificado para socios de la empresa por un valor
de $25.000 por cada empleado, con un IVA aplicado de 19%.
3. Paga servicios púbicos de luz con un valor de $30.000. Sin IVA aplicado
4. Se pagan a contado servicios públicos de agua con un valor de $90.000. Sin IVA
aplicado.
5. Se mandan hacer folletos para publicidad de la empresa con un costo de
$50.000.Sin IVA aplicado.
6. Se hacen reparaciones del refrigerador por daños ocasionados por los empleados
con un valor de $200.000 pagados al contado. Sin IVA aplicado
7. Se registra alquiler de transporte para desplazar el refrigerador del sitio de alquiler
al sitio de presentación de la empresa con un valor de $40.000. Sin IVA aplicado.
8. Se consigna el salario de los empleados con un valor total de $7.000.000. Sin IVA
incluido.
9. Se manda hacer letrero para cuestiones de decoración del stand, por un valor de
$20.000. Con un IVA aplicado de 19%.
10. Se compran envases para helados desechables con un costo de $5.000. Con un IVA
aplicado del 19%.

INGRESOS NO OPERACIONALES
1. Se da en alquiler un refrigerador por 2 meses de 288lt con un valor de $950.000.
Sin IVA aplicado.
2. Se vende 1 paquete de 100 copas de helado desechables por un valor de $2.000.
Con un IVA aplicado del 19%.
3. Se reciben intereses por préstamo pagado a crédito con un valor de $6.000.000
para un socio de la empresa.
4. Se registran ventas de 3 botellas de agua por un valor de $6.000. Sin IVA aplicado.
5. Se reciben pagos por alquiles de utensilios para la producción y manipulación de
los alimentos con un valor de $100.000. Sin IVA aplicado.
6. Se venden malteadas de diferentes frutos con un valor de $3.000. Sin IVA aplicado.
7. Se registran ventas de bolsas de plástico transparentes para el empaque de
diferentes tipo de alimentos con un costo de $2.500
8. Se vende bebidas calientes por un costo de $2.000 para satisfacer a los clientes.
Con IVA aplicado del 19%
9. Se registran ingresos por ventas de wafles que complementan los sabores de
helados producidos por la empresa con un valor de $3.000. Sin IVA aplicado.
10. Se alquila equipo de oficina por un costo de $1.000.000. Sin IVA aplicado.

AJUSTES
1. Depreciación de equipo de computación y comunicación desde el 1 de enero hasta
el 1 de febrero de 2018.
2. Depreciación equipo de oficina desde de 8 de febrero hasta el 2 de marzo de
2018.
3. Causar intereses sobre préstamo bancario de un año al 10% anual sobre la deuda
de $8.000.000 con el banco del 1 de julio del 2018 al 1 de julio de 2019.
4. Se registra una nota debito del banco por valor de $9.500.000 correspondiente a
proveedores.
5. Depreciación maquinaria y equipo desde el 10 de junio hasta el 1 de julio de 2018.
6. Causar ingresos por valor de $3.800.000 por concepto de anticipos y avances
recibidos.
7. Causar intereses sobre préstamo bancario a 6 meses al 20% anual sobre la deuda
de $6.500.000 con el banco Bogota 1 de febrero hasta el 1 de agosto del 2018.
8. Se registra una nota debito del banco con un valor de $900.000 correspondiente a
depósitos.
9. Causar ingresos por valor de $950.000 correspondientes a arrendamiento de un
refrigerador por 2 meses.
10. Depreciación flota y equipo de transporte desde el 10 de agosto hasta el 6 de
septiembre del 2019.