ANÁLISIS DE RIESGOS

MEA511-1

Docente

Leonardo Perozo

Estudiantes

Hari Grullón ID 1107693

Nerfi Pérez ID 1107941
Ivan Ortiz ID 1062534
Karla Lara ID 1062533

Tema

Matriz de Riesgo Operacional

 Caso: Hernán Arbizu

Hernán Arbizu nació en Buenos Aires, Argentina, trabajó en casas de cambio a principios de los

´80, en la Unión de Bancos Suizos, se mudó a Estados Unidos y luego pasó al JP Morgan Chase,

fue banquero por más de 20 años. Trabajó en una unidad que tenía a cargo la obtención de

clientes en América Latina.

Arbizu tenía una larga carrera como banquero, desempeñando diferentes cargos en los bancos

más prestigiosos del mundo: Citybank, Bank Boston, Bank of America, UBS y Deutsche Bank. De

cada banco, este salía con una larga lista de datos con nombres de usuarios y de empresas, con

esta información privilegiada luego contactaba clientes potenciales, le traía como recompensa

jugosas comisiones, cuando llegó a la Vicepresidencia de JP Morgan Chase, Arbizu continuaba

manejando en paralelo y en secreto diferentes cuentas bancarias de distintos bancos en los que

ya había trabajado. Además, efectuaba transferencias bancarias no autorizadas, a través de ellas

lavaba dinero de algunos de sus clientes en Argentina, trasladando los activos hacia paraísos

fiscales.

Cuando la situación se volvió insostenible, Arbizu extrajo información confidencial del banco y la

utilizó como prueba para denunciar a JP Morgan Chase por evasión de impuestos; al final, la

denuncia del banquero se volvió en su contra, lo que terminó en su propia extradición a Estados

Unidos, acusado de estafa, lavado de activos, hurto de identidad y de haber hecho transferencias

fraudulentas.
 De acuerdo con el análisis y la investigación realizada se identificaron los indicadores de riesgo

operativo para el caso de Arbizu, agrupando por las 4 categorías de riesgo.

Identificación de Riesgos Asociados a Personas

Riesgos Causa Consecuencia Riesgo identificado

Pérdida de clientes con
Acceso sin restricciones a Violación de
Apropiación de potenciales
altos ejecutivos. Baja protocolos para
información importantes para el
protección en el manejo sustracción de
confidencial capital de la entidad
de expedientes información
bancaria
Regulación deficiente
Manejo no apropiado de Incumplimiento de
Violación de protocolos de labores asignadas
protocolo de seguimiento labores de supervisión
de seguridad por de acuerdo con el
de las labores asignadas al y seguimiento del
negligencia personal cargo que ejerce cada
personal personal
empleado
Expropiación de
Transacciones fuera del capitales y evasión de Pérdidas millonarias de
Lavado de dinero
radar de las autoridades impuestos, robo a capitales
personas físicas

Identificación de Riesgos Asociados a Eventos Internos

Riesgos Causa Consecuencia Riesgo identificado

Saltos en los
Incumplimiento de procedimientos Daño reputacional y Daño en la imagen y
normativas estipulados en los despido de personal descredito en el sector
institucionales manuales de humano financiero
implementación
Desactualización de los
manuales de Labores ineficientes de
Procedimientos Perdidas de clientes y
procedimientos, de identificación de
inadecuados o mala reputación como
acuerdo con las transacciones
desactualizados institución
actividades agregadas al fraudulentas
sistema financiero
 Definición de la Matriz de Riesgos

MATRIZ DE RIESGOS
IMPACTO
Mínima Menor Moderada Mayor Máxima
PROBABILIDAD 1 2 4 8 16
Muy Alta 5 5 10 20 40 80
Alta 4 4 8 16 32 64
Media 3 3 6 12 24 48
Baja 2 2 4 8 16 32
Muy Baja 1 1 2 4 8 16

Identificación Riesgos Asociados del Caso Hernán Arbizu

No. Riesgos Probabilidad Impacto Nivel de Riesgo

1 Evasión de impuestos Muy Alta Mayor 40
2 Lavado de dinero Muy Alta Mayor 40
3 Sustracción de identidades Media Moderada 12
4 Sustracción de capitales Alta Moderada 16
5 Fraude bancario Media Mayor 24
6 Fuga de capital Baja Máxima 32

Mapa de calor
MAPA DE RIESGOS
IMPACTO
PROBABILIDAD Mínima Menor Moderada Mayor Máxima
Muy Alta 1,2
Alta 4
Media 3 5
Baja 6
Muy Baja
 Evaluación del Caso

En este caso se partió del supuesto que todos los riesgos ya se habían efectuado. Se observa que

para realizar todos los delitos del Sr. Arbizu se necesitó de la colaboración de los empleados que

estaban debajo de su posición en el organigrama de la empresa, además del conocimiento de las

autoridades del Banco, quienes si conocían el modus operandi y se beneficiaban de las

actividades fraudulentas de sus ejecutivos.

El mapa de calor coloca todos estos riesgos en categorías superiores a la franja amarilla, esto es

que la mayor parte de ellos tiene una alta probabilidad de ocurrencia y su impacto va de

moderado a máximo, sin embargo esto es solo un ejercicio para fines didácticos, en nada trata

de emular la matriz operacional de J.P.Morgan Chase, más bien intentamos a la luz del caso,

demostrar que todos estos riesgos, latentes en todo el sistema financiero internacional debieron

estar previstos en las matrices operacionales y de riesgo de las entidades financieras y que estas

sin lugar a dudas son prácticas en la que se pudiera continuar de no tener una voluntad

organizacional de cumplimiento con los acuerdos internacionales y las leyes del sector financiero.

El Sr. Arbizu en su confesión y colaboración con los fiscales del FBI, expreso que el 99% de los

fondos y las captaciones de los clientes, en este caso argentinos y latinoamericanos, provenían

de la evasión de impuestos en sus países, y que utilizaban la influencia y cargo del imputado para

realizar transacciones internacionales de fuga de capital sin el debido proceso, registro y carga

impositiva. Las denuncias fueron publicadas, sin embargo, nada se hizo con esta grave acusación.
Lo que nos lleva a concluir que todo este entramado delictivo pudo haberse detectado a tiempo

que no se estaban llevando a cabo el cumplimiento de los procesos de la organización, sin

importar el orden jerárquico de quien los estuviese realizando.