GESTION BANCARIA Y DE SEGUROS

CONCILIACION BANCARIA

EJERCICIO PRACTICO 1 PARA DESARROLLO EN CLASE (PROFESOR)

Nº de Matricula
Nombre:

1. Determinar los gastos de sobregiro (intereses e impuestos) a ser cobrados por el Banco (si corresponde)
2. Determinar los gastos (comisión e impuestos) por saldo promedio inferior al exigido (si corresponde).
3. Determinar los saldos en el extracto de cta.cte.
4. Realizar todos los asientos contables, incluyendo la emisión de cheques, los depositos y todos los
gastos cobrados por el Banco (si corresponde)
5. DATOS: Interes por sobregiro en Cta. Cte. : 30% p.a. (por año)
Penalidad p/ saldo inferior al prom. mínimo Gs. 75,000
Saldo Promedio exigido Cta. Cte. (mensual) Gs. 1,500,000
6. CHEQUES EMITIDOS Y NO COBRADOS
Código de Ref. Montos
4484 137,200
4485 287,500
4486 733,725
4487 800,000
4488 560,000
7. REALIZAR LA CONCILIACION BANCARIA EN BASE AL SALDO CONTABLE - EMPRESA GS.:

EXTRACTO DE CUENTA CORRIENTE (Incompleto)

Fecha Movimiento Referencia Débito Crédito Saldo

01 - July Saldo Anterior 36,876,500

01 - July Cheque 4475 475,200 36,401,300
01 - July Cheque 4478 333,800 36,067,500
02 - July Cheque 4477 14,675,200 21,392,300
02 - July Deposito 107893 5,281,000 26,673,300
05 - July Cheque 4479 6,851,000 19,822,300
06 - July Cheque 4480 42,600,700 -22,778,400
06 - July Deposito 107925 10,000,000 -12,778,400
08 - July Cheque 4481 8,200,000 -20,978,400
15 - July Chequera 49 33,000 -21,011,400
17 - July Cheque 4476 11,173,500 -32,184,900
21 - July Cheque 4482 4,500,000 -36,684,900
23 - July Cheque 4483 785,000 -37,469,900
27 - July Deposito 107991 26,500,000 -10,969,900
30 - July Deposito 107902 50,000,000 39,030,100
31 - July Deposito 106887 1,500,000 40,530,100

Cuadro Conciliación Cuenta Corriente

Diario de Operaciones Libro Mayor
 N° 1

38,044,675

Dias Total