PRESUPUESTO DE ENTRADAS DE EFECTIVO

SALDO ENTRADAS POR

VENTAS AL VENTAS AL CUENTAS PENDIENTE DE VENTAS A
MES VENTAS CONTADO CREDITO INCOBRABLES COBRO CREDITO
25% 75% 2.50%

DICIEMBRE 305000 228750 5718.75 223031.25

ENERO 192500 48125 144375 3609.38 140765.63 223031.25

FEBRERO 205000 51250 153750 3843.75 149906.25 140765.63
MARZO 244500 61125 183375 4584.38 178790.63 149906.25
TOTAL 642000 160500 481500 12037.5 469462.50 513703.13

C X COBRAR 178790.63

CUADRE DE ENTRADAS
ENTRADAS 674203.125
(-) COBROS ANTERIORES 223031.25
(+) COBROS PENDIENTES 178790.63
(+) CUENTAS INCOBRABLE 12037.5
TOTAL PRESUP. VENTAS 642000.00
TOTAL DE
ENTRADAS
ENEFECTIVO

271156.25
192015.625
211031.25
674203.125
ESTIMACION DE SALIDAS POR COMPRAS MD

DEL MES
MES COMPRAS MES ANTERIOR ACTUAL TOTAL
DICIEMBRE 55000 40% 60%
ENERO 60500 22000 36300 58300
FEBERERO 70100 24200 42060 66260
MARZO 75200 28040 45120 73160
TOTAL 260800 104320 123480 197720

C X POR PAGAR 30080

TABLA DE ANALISIS GIF

MES GIF DEPRECIACION TOTAL GIF
ENERO 22600 2000 20600
FEBRERO 22600 2000 20600
MARZO 22600 2000 20600
TOTAL 67800 6000 61800

RESUMEN DE SALIDAS PARA COMPRAS Y GASTOS

MES TOTAL COMPRA MOD TOTAL GIF GASTOS DE OPERACIÓN TOTAL

ENERO 58300 18500 20600 50500 147900
FEBRERO 66260 21600 20600 50500 158960
MARZO 73160 24100 20600 50500 168360
TOTAL 197720 64200 61800 151500 475220

DESEMBOLSOS DE CAPITAL
ACCION FORMA DE PAGOVALOR ESTIMADO
70% AL CONTADO

ESTIMACION DE SALIDAS PARA DESEMBOLSO DE CAPITAL

MES MOBILIARIO COMPUTADORA TOTAL
ENERO
FEBRERO 24850 24850
MARZO 10650 10000 20650
TOTAL 35500 10000 45500
 FLUJO DE EFECTIVO

RUBRO ENERO FEBRERO MARZO TOTAL

FLUJO DE EFECTIVO DE OPERACIÓN
ENTRADAS EN EFECTIVO POR VENTAS 271156.25 192015.625 211031.25 674203.125
SALIDAS EN EFECTIVO POR OPERACIÓN 147900 158960 168360 475220
FLUJO DE EFECTIVO DE OPERACIÓN 123256.25 33055.625 42671.25 198983.125

FLUJO DE EFECTIVO DE INVERSION

ENTRADAS EN EFECTIVO DE OTROS INGRESOS
SALIDAS DE INVERSION 24850 20650 45500
FLUJO DE EFECTIVO DE INVERSION 0 -24850 -20650 -45500

INCREMENTO NETO EN EFECTIVO 123256.25 8205.625 22021.25 153483.125

SALDO AL COMIENZO EN EFECTIVO 10000 133256.25 141461.875 10000

SALDO FINAL EN EFECTIVO 133256.25 141461.875 163483.125 163483.13

a) ¿Qué opinión le merece el resultado del Flujo de Efectivo Proyectado? POSITIVO

b) Si usted fuera asesor de la empresa ¿Qué recomendaciones haría a la actual administración?

PAGAR TODAS LAS BLIGACIONES

INVERTIR EN PROYECTOS