DISDROBLAN S.A.

NIT 900.082.687-5

NOTAS A LOS ESTADOS

FINANCIEROS

DICIEMBRE 30 DE 2021
NOTA 1.
ENTE ECONÓMICO

DISDROBLAN S.A. con N.I.T. No. 900.082.687-5, fue establecida de acuerdo

con las leyes colombianas el 12 de Octubre de 2.005 según escritura pública
2406 de la Notaria 7ª de Medellín, la sociedad se registró en la Cámara de
Comercio de Medellín el día 3 de mayo del 2006 en el libro 9 bajo el número
4401 y se constituyó como una sociedad anónima.
Tiene por objeto social principal la comercialización al por mayor y al detal
de productos farmacéuticos, medico quirúrgicos y de toda clase de
productos destinados al consumo humano.
Su domicilio principal se encuentra en el Municipio de Medellín.
La sociedad no se está disuelta y su duración es hasta el 12 de octubre de
2025.

NOTA 2.
PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

Los estados financieros de DISDROBLAN S.A. han sido preparados de acuerdo

con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF para PYMES),
después de haber definido que pertenece al grupo 2 y en cumplimiento del
decreto 2496 del 23 de diciembre de 2015 del Ministerio de Comercio,
Industria y Turismo, mediante el cual se modifica el Decreto Único
Reglamentario de las Normas de Contabilidad, de Información Financiera y
de Aseguramiento de la Información Decreto 2420 de diciembre de 2015, y
en el cual se compilaron y racionalizaron las normas de carácter
reglamentario expedidas en desarrollo de la Ley 1314 de 2009 sobre el marco
técnico normativo para los preparadores de la información financiera para
aplicar NIIF para PYMES.
Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico
o a su valor razonable.
 CLASIFICACION LEGAL EMPRESAS COLOMBIANAS
SEGÚN LEYES 905 DE 2004 Y 590 DE 2000

TIPO EMPRESA EMPLEADOS ACTIVOS TOTALES SMLMV

Micro Empresa 1 a 10 Menos de 501
Pequeña Empresa 11 a 50 501 - 5.000
Mediana Empresa 51 a 200 5.001 - 30.000
Gran Empresa Más de 200 Mayor de 30.000

SMLV = Salario Mínimo Legal Mensual Vigente

ANALISIS DE DISDROBLAN S.A. LEY 1314 DE 2009

DETALLE 31/12/2013
ACTIVOS TOTALES $ 5,532,866,000
ACTIVOS EN SMLMV 9,386
ESTANDAR DE LEY EN SMLMV 5.001 - 30.000
NUMERO EMPLEADOS 24
ESTANDAR LEY EN NUMERO DE EMPLEADOS DE 51 A 200

RESUMEN DE LAS POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

Bases de Preparación
Los estados financieros de DISDROBLAN S.A. se prepararon de conformidad
con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF para Pymes)
según las emitió el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad
(IASB). Han sido preparados sobre la base del modelo de costo histórico.

Base de Contabilidad de Causación

La compañía prepara sus estados financieros, excepto para la información de
los flujos de efectivo, usando la base de contabilidad de causación.
Importancia Relativa y Materialidad
La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su
importancia relativa o materialidad. Para efectos de revelación, una
transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o
naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las
circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en
las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información contable.

Clasificación de Partidas en Corrientes y No Corrientes

DISDROBLAN S.A. presenta los activos y pasivos en el Estado de Situación
Financiera clasificados como corrientes y no corrientes.
Un activo se clasifica como corriente cuando la entidad:
• Espera realizar el activo o tiene la intención de venderlo o consumirlo
en su ciclo normal de operación;
• Mantiene el activo principalmente con fines de negociación;
• Espera realizar el activo dentro de los doce meses siguientes después
del período sobre el que se informa; o
• El activo es efectivo o equivalente al efectivo a menos que éste se
encuentre restringido y no pueda ser intercambiado ni utilizado para cancelar
un pasivo por un período mínimo de doce meses después del cierre del
período sobre el que se informa.
Todos los demás activos se clasifican como no corrientes.

Un pasivo se clasifica como corriente cuando la entidad:

• Espera liquidar el pasivo en su ciclo normal de operación;
• Mantiene el pasivo principalmente con fines de negociación;
• El pasivo debe liquidarse dentro de los doce meses siguientes a la
fecha de cierre del período sobre el que se informa; o
• No tiene un derecho incondicional para aplazar la cancelación del
pasivo durante, al menos, los doce meses siguientes a la fecha de cierre del
período sobre el que se informa.
Todos los demás pasivos se clasifican como no corrientes.

Los activos y pasivos por impuestos diferidos se clasifican como activos y

pasivos no corrientes, en todos los casos.

ESTIMACIONES CONTABLES
Para la preparación de los estados financieros, de acuerdo con la norma
internacional, la administración requiere hacer ciertas estimaciones que
afectan los montos de los activos, pasivos, ingresos, costos y gastos
reportados durante cada periodo. A continuación se detallan éstas
estimaciones y se describe el reconocimiento, medición inicial y medición
posterior de los montos mencionados.

• EFECTIVO Y EQUIVALENTES
El efectivo y sus equivalentes representan los recursos de liquidez inmediata,
con que cuenta DISDROBLAN S.A. y que puede utilizar para fines generales o
específicos de su objeto social, dentro de los cuales se encuentran las
siguientes: Caja general, Cajas menores, Caja de Bonos, Cuentas bancarias y
de ahorros en moneda nacional, Depósitos a término fijo con vencimiento
inferior a tres meses, Depósitos en carteras colectivas (fiducias).
El efectivo y los equivalentes de efectivo representan un medio de pago y con
base en éste se valoran y reconocen todas las transacciones en los estados
financieros.
  RECONOCIMIENTO Y MEDICIÓN INICIAL
Un depósito de efectivo en un banco o entidad financiera representa un
derecho contractual de retirarlo o girar un cheque u otro instrumento similar
contra el saldo del mismo, a favor de un acreedor.

Los equivalentes al efectivo se tienen principalmente para el cumplimiento

de compromisos de pago a menos de (3) tres meses. Las inversiones
financieras se consideran como equivalentes al efectivo, en la medida en que
sean fácilmente convertibles a una cantidad determinada de efectivo y estén
sujetas a riesgos insignificantes de cambios en su valor.
Estos activos son reconocidos en la contabilidad en el momento en que el
efectivo es recibido o es transferido a una entidad financiera a manera de
depósitos a la vista, cuentas corrientes o de ahorros y su valor es el importe
nominal del total de efectivo o el equivalente del mismo. Si existiesen
restricciones en el efectivo o en cuentas de caja y bancos, DISDROBLAN S.A.
no reconocerá estos recursos de efectivo como disponibles.

 MEDICIÓN POSTERIOR
Tanto en el reconocimiento y medición inicial como en la medición posterior,
el valor asignado para las cuentas de efectivo y sus equivalentes constituyen
el valor nominal del derecho en efectivo, representado en pesos
colombianos.

• INVERSIONES
En el desarrollo del objeto social de DISDROBLAN S.A. es posible que se
produzcan excedentes de efectivo y un alto nivel de liquidez que permitan
invertir en otras entidades a través de acciones o incluso fomentar la
creación de nuevas empresas del mismo tipo; de esta manera es como la
compañía adquiere activos representativos de inversiones. Estas inversiones
en sociedades, DISDROBLAN S.A. podrá clasificarlas así: instrumentos
financieros básicos, inversiones en asociadas e inversiones en subsidiarias.
DISDROBLAN
S.A. no aplicará esta política a otras inversiones como TIDIS o CDT.
  RECONOCIMIENTO INICIAL
Se clasifica y reconoce una inversión en sociedades como instrumentos
financieros básicos, inversiones en asociadas e inversiones en subsidiarias
cuando se cumplan los siguientes requisitos:
Para el caso de instrumentos financieros básicos:
• Cuando DISDROBLAN S.A. tenga una inversión en acciones preferentes
no convertibles y acciones preferentes u ordinarias sin opción de venta, con
una participación inferior o igual al 20%.
Para el caso de inversiones en asociadas.
• Cuando DISDROBLAN S.A. mantenga más del 20% y hasta el 50% del
poder de voto, se supone que tiene influencia significativa y deberá
reconocerse una inversión en asociada.
 MEDICIÓN INICIAL
Las inversiones en sociedades se medirán de acuerdo con su clasificación
atendiendo lo siguiente:
 Las inversiones clasificadas como instrumentos financieros se reconocen
en la medición inicial al costo más los gastos de adquisición.

 Las inversiones en sociedades con participación igual o superior al 20% e

inferiores o iguales al 50% se reconocen en la medición inicial al costo más
los gastos de venta y se registran bajo la denominación de inversiones en
asociadas.
 Cuando se presenten estados financieros separados, las inversiones en
sociedades con participación superior al 50%, se reconocen en la medición
inicial al costo y se registran bajo la denominación de inversiones en
subsidiarias.
 Cuando se presenten estados financieros consolidados se utiliza, el
método de participación para la medición de las inversiones en
subsidiarias.
  MEDICIÓN POSTERIOR
Las inversiones en sociedades se reconocerán de acuerdo con su
participación atendiendo lo siguiente:
• Las inversiones en sociedades en las cuales se tenga una participación
inferior al 20%, se reconocen con posterioridad a su adquisición por su costo
menos el deterioro del valor.
• Las inversiones en sociedades en las cuales se cuente con una
participación igual o superior al 20% e inferior o igual al 50%, se miden con
posterioridad a su reconocimiento inicial por el costo menos el deterioro del
valor.

• CUENTAS POR COBRAR

A CLIENTES: Corresponden a derechos contractuales por la venta de
medicamentos y material médico quirúrgico, financiados en el corto plazo,
que se reconocen a nombre del cliente en el estado de la situación financiera.
A EMPLEADOS: Corresponden a los derechos a favor de DISDROBLAN S.A.
por financiaciones a empleados, que deben ser cancelados en dinero y que se
pueden generar por: Venta de medicamentos o material médico quirúrgico,
daños imputables al empleado y a su cargo, calamidad doméstica o
préstamos otorgados por la empresa de libre destinación.
A DEUDORES VARIOS: Corresponden a cuentas por cobrar diferentes a los ya
enunciados tales como: Préstamos a terceros.
AL ESTADO: Comprende saldos a favor originados en liquidaciones de las
declaraciones tributarias que serán solicitados en devolución o
compensación.
Como política los saldos a favor deben ser solicitados en devolución y/o
compensación ante la DIAN dos meses después de presentada la declaración
de renta y/o CREE. Esta solicitud debe ser coordinada con el área de contable
y se hará efectiva una vez esta área avale la viabilidad de la solicitud.
  RECONOCIMIENTO Y MEDICIÓN INICIAL
Las cuentas por cobrar por venta de bienes deben ser reconocidas en el mes
en que fueron entregados los bienes, es decir, cuando se han transferido
todos los riesgos y beneficios. Dicho reconocimiento (registro contable) se
hará mediante estimación realizada sobre los ingresos relacionados,
independientemente de la fecha en que se elaboren las facturas (en atención
a lo planteado por la NIC 18, y en la sección 23 de NIIF para PYMES). El monto
a reconocer será el valor establecido por DISDROBLAN S.A. en su lista de
precios vigente, al momento de hacer la negociación con el cliente o de
prestar el servicio.

 MEDICIÓN POSTERIOR IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES POR

COBRAR AL ESTADO (ANTICIPOS O SALDOS A FAVOR)
El derecho se reconoce en el momento en que DISDROBLAN S.A. efectúa la
transacción que da origen al impuesto a favor y por el saldo de la partida que
arrojan las declaraciones tributarias (ejemplo: Renta, CREE, IVA).

• DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR

El deterioro de valor de un activo financiero corresponde al exceso del valor
en libros que posee DISDROBLAN S.A. con respecto al valor que espera
recuperar en el tiempo de sus cuentas por cobrar. En cada cierre contable,
DISDROBLAN S.A. deberá evaluar si existe algún indicio de que sus cuentas
por cobrar presentan deterioro de valor y proceder a realizar el cálculo que
en esta política se plantea.

La Gerencia y/o el área Financiera y de Cartera de DISDROBLAN S.A. harán

anualmente las estimaciones de pérdidas esperadas, basándose en toda la
información disponible y teniendo en cuenta todas las expectativas de
cambios futuros, en cuanto a las condiciones económicas y de mercado de
los terceros y sobre la base de información razonable y sustentable.
  RECONOCIMIENTO Y MEDICIÓN
Cuando exista evidencia objetiva de que se ha incurrido en una pérdida por
deterioro del valor en las cuentas por cobrar, se procederá a reconocer la
pérdida en el estado de la situación financiera de DISDROBLAN S.A.

Tratándose de cartera de DISDROBLAN S.A., el deterioro será calculado de la

siguiente manera: se reconocerá sobre la Cartera y los Deudores Varios por
mora en los pagos, se registrará contra resultados con vencimientos
superiores a 180 días, se aplicará el porcentaje de Deterioro de acuerdo a las
publicaciones respecto a las tasa de interés de la Superintendencia
Financiera, sin que en ningún momento se suspendan las gestiones de cobro.

El valor en libros de las cuentas por cobrar se reduce mediante una

subcuenta correctora del rubro de cuentas por cobrar (13050599) de uso
exclusivo para el libro de NIIF con manejo de tercero, de naturaleza crédito,
que se denomina DETERIORO DE LAS CUENTAS POR COBRAR. El importe de la
pérdida se reconocerá contra un gasto por deterioro en el resultado del
periodo.

• INVENTARIOS
DISDROBLAN S.A. debe reconocer como inventarios los bienes corporales
adquiridos, de los cuales se espera obtener beneficios económicos futuros a
través de su venta o consumo, cuyo monto sea determinable.

 RECONOCIMIENTO INICIAL
Los inventarios comprados se reconocerán como tales si cumplen la totalidad
de los siguientes requisitos:

. Que sean un recurso tangible controlado, que sean utilizados en la

operación de DISDROBLAN S.A.,
. Que de ellos sea probable que se deriven beneficios económicos futuros
mediante su consumo o venta,
. Que su valor pueda ser medido confiable y razonablemente,
. Que el bien se haya recibido a satisfacción por parte de DISDROBLAN S.A. y
se hayan transferido a su favor los riesgos y beneficios que incorpora.

 MEDICIÓN INICIAL
Los inventarios serán medidos inicialmente por su costo o valor nominal
original, adicionado con el valor de las demás erogaciones necesarias para
dejarlos listos para su realización, determinado según lo establecido en los
acuerdos contractuales o los precios fijados con los terceros menos todos los
descuentos otorgados que se consideren fijos. Sólo formarán parte del costo
de adquisición de inventarios aquellas erogaciones directas que sean
requeridas para su adquisición; no formarán parte del costo los desembolsos
por la adquisición de seguros ni almacenamiento.

 MEDICIÓN POSTERIOR
La valoración de los inventarios se realiza bajo el costo promedio ponderado
de las unidades existentes. Este promedio se calcula de forma permanente o
luego de cada entrada de mercancía al inventario, registro de descuentos,
ajustes o cambios de embalaje en los productos.

• PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Las propiedades, planta y equipo son bienes que contribuyen directa o
indirectamente a la generación de beneficios económicos para DISDROBLAN
S.A. y por lo tanto, al incremento de la riqueza. Son activos tangibles, se
poseen o emplean en la prestación de los servicios o para propósitos
administrativos. La característica principal de estos bienes es que su vida útil
es superior a un periodo anual y que la organización no los ha destinado para
la venta.

 RECONOCIMIENTO INICIAL
DISDROBLAN S.A. reconoce como propiedades, planta y equipo los activos
que cumplan la totalidad de los siguientes requisitos:
• Que sea un recurso tangible controlado por DISDROBLAN S.A.
• Que sea probable que DISDROBLAN S.A. obtenga beneficios
económicos futuros asociados con la partida o sirva para fines
administrativos.
• Que se espera utilizarlo en el giro normal de su operación en un
período de tiempo que exceda de un (1) año.
• Que su valor pueda ser medido confiable y razonablemente. Este es
usualmente el valor nominal acordado con el proveedor.
• Que su valor individual sea superior a las siguientes cuantías
establecidas por clase de activo:
• Todo terreno, edificación, entre otros se reconocen como propiedad
planta y equipo.
• Los equipos de comunicación cuyo valor exceda 1 SMLMV.
• Los equipos de computación, cuyo valor exceda 1 SMMLV.
Los bienes recibidos en leasing también se tratan como propiedad, planta y
equipo teniendo presente que para su medición se les da el tratamiento de
arrendamiento financieros, al pactar con las entidades financieras opciones
de compra normalmente del 1% (aplicando para su medición inicial lo
contemplado en la NIC 17 de arrendamientos y en la sección 20 de NIIF para
PYMES).

Tratándose de equipos de tecnología o de cómputo cuyo software o

aplicativos como el sistema operativo Windows o programas de office que
están incorporados en el activo tangible y cuyo monto no es posible separar
o identificar, son tratados como un mayor valor del activo.

Además, su reconocimiento se efectúa cuando el bien se ha recibido a

satisfacción por parte de DISDROBLAN S.A. y se han recibido los riesgos y
beneficios del mismo. Se entiende que el bien se ha recibido, cuando se han
cumplido las condiciones establecidas con el proveedor. Si el acuerdo
establece que el activo se entrega en la bodega del proveedor, se entiende
recibido a satisfacción por DISDROBLAN S.A., en el momento en que es
recibido y se tiene control del mismo, y a partir de dicho momento los riesgos
son asumidos por DISDROBLAN S.A. Si el acuerdo establece que el activo se
entrega en DISDROBLAN S.A., se entiende como recibido cuando se ubique
en el interior de las Bodegas de DISDROBLAN S.A.

Cuando se adquiera un terreno que incluya una edificación, se reconocen

contablemente por separado teniendo en cuenta el costo y la participación
del terreno definido en los avalúos técnicos.

 MEDICIÓN INICIAL: COSTOS INICIALES

Se describen a continuación los valores por los cuales deben ser reconocidas
inicialmente las diferentes clases de las propiedades, planta y equipo, y las
actividades relacionadas con este rubro contable. Para esto DISDROBLAN S.A.
debe identificar si:
• Se adquirió un activo listo para ser usado.
• Se adquirió un activo que no está listo para ser usado.
Los siguientes, no son costos de una partida de propiedades, planta y equipo,
y DISDROBLAN S.A. los reconocerá como costos o gastos cuando se incurra
en ellos:
• Costos de apertura de una nueva instalación productiva.
• Costos de introducción de un nuevo producto o servicio (incluidos los
costos de publicidad y actividades promocionales).
• Costos de apertura del negocio en una nueva localización, o los de
redirigirlo a un nuevo tipo de clientela (incluidos los costos de formación del
personal).
• Costos de administración y otros costos indirectos generales.
• Costos por préstamos en adquisición de activos.
DISDROBLAN S.A. Registrará una partida de Propiedades, Planta y equipo por
su costo en el momento del reconocimiento inicial.

 MEDICIÓN POSTERIOR
DISDROBLAN S.A. mide todos los elementos de Propiedad Planta y Equipo,
tras su reconocimiento inicial, al costo menos la depreciación acumulada y
cualesquiera pérdidas por deterioro de valor acumuladas.

Deterioro: Cuando el importe en libros es superior a su importe recuperable

DISDROBLAN S.A. reconocerá una pérdida por deterioro del valor
inmediatamente en resultados.

DISDROBLAN S.A. evaluará en cada fecha sobre la que se informa, si existe

algún indicio de deterioro del valor del activo. Si existiera este indicio,
DISDROBLAN S.A. estimará el importe recuperable del activo. Si no fuera
posible estimar el importe recuperable del activo individual, DISDROBLAN
S.A. estimará el importe recuperable de la unidad generadora de efectivo a la
que el activo pertenece

• TERRENOS Y EDIFICACIONES
DISDROBLAN S.A. mide posteriormente a su adquisición los terrenos,
edificaciones y construcciones, bajo el modelo de costo, el que corresponde a
su valor inicial al momento de la adquisición, menos la depreciación, menos
el valor acumulado de las pérdidas por deterioro de valor que haya sufrido el
activo. Todas aquellas erogaciones posteriores a la compra del terreno o
edificación y relacionadas con éstos, tales como poda, limpieza y
cerramiento, pintura del edificio, remodelaciones o reparaciones que no
mejoren la productividad de la compañía ni alarguen la vida útil del activo se
contabilizarán como un gasto por mantenimiento en el periodo en que se
incurra en ellos.
Los terrenos y los edificios son activos separables y DISDROBLAN S.A. los
contabilizará por separado incluso si los hubiera adquirido de manera
conjunta.

• EQUIPO DE TRANSPORTE
DISDROBLAN S.A. mide posteriormente estos activos bajo el modelo del
costo; por lo tanto los equipos de transporte mantienen el costo asignado en
la medición inicial hasta el retiro del activo; el saldo en libros del activo
refleja el costo menos los cargos por depreciación acumulada y valores
acumulados por pérdidas de deterioro de valor.

• MUEBLES Y ENSERES, MAQUINARIA Y EQUIPO Y EQUIPOS DE

CÓMPUTO Y DE COMUNICACIÓN
DISDROBLAN S.A. medirá bajo el modelo del costo todos los muebles y
enseres, maquinaria y equipo, los equipos de cómputo y de comunicación;
por tanto se mantiene el costo asignado en la medición inicial hasta el retiro
del activo; el saldo en libros del activo reflejará el costo menos los cargos por
depreciación acumulada y valores acumulados por pérdidas de deterioro de
valor.

Vidas Útiles
La vida útil de un activo es el tiempo que se espera que ese activo esté en uso
o el número de producciones u otras unidades similares que DISDROBLAN
S.A. espera obtener con ese activo. Los beneficios económicos futuros
implícitos en un activo se consumen mediante su uso, pero existen otros
factores que deben ser tenidos en cuenta para establecer su vida útil, pues
pueden disminuir esos beneficios económicos:

• Uso esperado del activo.

• Estado físico del activo.
• Obsolescencia técnica.
• Límites legales o contractuales similares al uso del activo, es decir, el
período de control sobre el activo si estuviera legalmente limitado.
• Si la vida útil del activo depende de las vidas útiles de otros activos.
A continuación, se detallan las vidas útiles asignadas a cada clase del rubro
contable de propiedades planta y equipo, adquiridos hasta 31 diciembre de
2016

VIDA ÚTIL
GRUPO DE ACTIVO ACTIVO
ESTIMADA
EDIFICACIONES Edificio 100 años
Sillas 5 años
MUEBLES Y ENSERES
Diferentes a Sillas 10 años
MAQUINARIA Y Maquinaria 10 años
EQUIPO Herramientas 5 años
Portátiles 5 años
Impresoras 10 años
EQUIPO DE COMPUTO Comp. de Escritorio 7 años
Y Equipos
TELECOMUNICACIONES Audiovisuales 10 años
Equipos de
Telecomunicaciones 10 años
EQUIPO DE
Vehículos 10 años
TRANSPORTE

Para los activos Edificaciones que se adquieran a partir del 1 de enero de

2017 se depreciarán a 45 años
Valor Residual
El valor residual es el importe estimado que DISDROBLAN S.A. actualmente
podría obtener de la partida por su disposición después de haber deducido
los costos estimados por tal disposición si el activo tuviera ya la antigüedad y
condición esperadas al término de su vida útil.
El valor residual se revisará cuando se tenga indicios de que su variación sea
significativa (30% por encima o por debajo del valor residual definido) y se
tratará como un cambio en las estimaciones contables según la política
contable de cambios en políticas, estimaciones contables y errores bajo NIIF.
DISDROBLAN S.A. asignará el valor residual de los activos de acuerdo con la
siguiente tabla:

Activo (clase) Valor Residual

Bodegas 30% del costo
Edificaciones
Oficinas 30% del costo
Sillas 0%
Muebles y Enseres
Los demás 0%
Maquinaria 0%
Maquinaria y Equipo
Herramientas 0%
PC Portátiles 0%
Impresoras 0%
Equipos de Cómputo y
PC Escritorio 0%
Comunicaciones
Equipos Audiovisuales 0%
E. de Telecomunicación 0%
Automóviles 0%
Equipo de Transporte Vehículos de carga 0%
Montacargas 0%
Deterioro
Al final del periodo contable, DISDROBLAN S.A. debe asegurar que el costo
neto en libros de los activos no exceda su valor recuperable, según lo
establecido en la política contable de pérdida por deterioro de valor de los
activos bajo NIIF y la Sección 27 de NIIF PYMES y en la NIC 36 para IFRS FULL -
Deterioro del Valor de los Activos.

DISDROBLAN S.A. reducirá el importe en libros del activo hasta su importe

recuperable si y solo si el importe recuperable es inferior al importe en libros,
esa reducción es una pérdida por deterioro de valor.

DISDROBLAN S.A. reconocerá una pérdida por deterioro del valor

inmediatamente en resultados.
El importe recuperable es el mayor valor entre el valor razonable menos los
costos de venta de un activo y su valor en uso.
DISDROBLAN S.A. evaluará en cada fecha en la que se informa si existe algún
indicio de deterioro de valor del activo. Si existiera este indicio DISDROBLAN
S.A. estimara el importe recuperable del activo.

• INTANGIBLES
Se entiende por activo intangible, todo activo identificable de carácter no
monetario, sin apariencia física, sobre el cual se posee el control, es
plenamente cuantificable y se espera obtener beneficios económicos futuros
del mismo.
El precio que paga DISDROBLAN S.A. para adquirir separadamente un activo
intangible, reflejará las expectativas acerca de la probabilidad de que los
beneficios económicos futuros incorporados al activo fluyan a DISDROBLAN
S.A. En otras palabras, DISDROBLAN S.A. esperará que haya una entrada de
beneficios económicos, incluso si existe incertidumbre sobre la fecha o el
importe de éstos.
 RECONOCIMIENTO INICIAL
DISDROBLAN S.A. reconoce un elemento como activo intangible cuando
cumple la totalidad de los siguientes requisitos:

• Que sean identificables.

• Que sean controlables.
• Que su valor pueda ser medido confiable y razonablemente.
• Que sea probable que DISDROBLAN S.A. obtenga beneficios
económicos futuros.
• Cuyo costo exceda de cincuenta (50) UVT a la fecha de compra, como
criterio de materialidad.
Licencias y Derechos de Software
Las licencias de programas informáticos y software adquiridos, son derechos
que se obtienen para utilizar un software cumpliendo los términos y
condiciones establecidas dentro del contrato que celebran el proveedor o
titular de los derechos y DISDROBLAN S.A.

DISDROBLAN S.A. reconoce como activos intangibles las licencias que

cumplan la totalidad de criterios de reconocimiento con las siguientes
indicaciones:
• Que sean identificables. Para las licencias y software, que sean
separables del hardware.
• Que sean controlables.
• Que su valor pueda ser medido confiable y razonablemente; es el valor
nominal acordado con el proveedor o vendedor.
• Que sea probable que DISDROBLAN S.A. obtenga beneficios
económicos futuros.
• Que su costo sea superior a cincuenta (50) UVT a la fecha de adquisición.

 MEDICIÓN INICIAL
El costo inicial de las licencias y derechos de software comprende el costo de
adquisición de contado (valor acordado entre el vendedor y DISDROBLAN
S.A.) menos de cualquier descuento financiero o comercial y rebaja, más el
impuesto al valor agregado (IVA), en la medida en que no sea descontable de
otros impuestos, más cualquier costo directamente atribuible a la adquisición
del activo o su uso, como honorarios profesionales.

Aquellas licencias de software que no sean separables del hardware, como

equipos de cómputo y servidores, constituirán un mayor valor de estos
activos intangibles.

Los desembolsos sobre un activo intangible reconocidos inicialmente como

gastos del periodo no se reconocerán posteriormente como un activo
intangible.

 MEDICIÓN POSTERIOR
Las licencias y derechos de software se medirán bajo el modelo del costo, por
tanto se mantiene el costo asignado en la medición inicial hasta el retiro del
activo. El saldo en libros del intangible reflejará el costo, menos los cargos
por amortización acumulada y valores acumulados por pérdidas de deterioro
de valor.

Todas aquellas erogaciones posteriores a la compra del activo, tales como

actualizaciones y similares que superen cincuenta (50) UVT, se reconocerán
como un mayor valor del activo, y puede llegar a optimizar su uso o ampliar
su tiempo de amortización (vida útil). Los menores a 50 UVT se llevarán a
resultados en el periodo en que se incurra en ellas.
 AMORTIZACIÓN
La amortización comenzará cuando el activo intangible esté disponible para
su utilización, es decir, cuando se encuentre en la ubicación y condiciones
necesarias para que se pueda usar de la forma prevista por la Gerencia. La
amortización cesa cuando el activo se da de baja en cuentas.

DISDROBLAN S.A. elegirá un método de amortización que refleje el patrón

esperado de consumo de los beneficios económicos futuros derivados del
activo. Si DISDROBLAN S.A. no puede determinar ese patrón de forma fiable,
utilizará el método lineal de amortización.

El reconocimiento del uso de los beneficios generados por las licencias y

derechos de software se efectuará en forma sistemática durante su vida útil
mediante la amortización. La amortización mensual se reconocerá
directamente en el gasto del periodo.

Los activos intangibles de DISDROBLAN S.A. se amortizarán por el método de

línea recta sobre el 100% de su costo según la vida útil proyectada, la cual se
establece así:
• Licencias de software: 5 años.
• Actualizaciones: cuando se haga una actualización, el técnico
informará al área contable mediante memorando, el tiempo en que se
incrementa la vida útil del activo principal y se amortizará en la nueva vida
útil recalculada.
• Si se deja de utilizar el activo por un cambio de software antes de los
cinco años, el saldo del activo se amortizará hasta completar el 100% en el
periodo en que esto ocurra.

 DETERIORO DEL VALOR

Al final del periodo contable anual, DISDROBLAN S.A. debe asegurar que el
costo neto en libros de los activos intangibles no exceda su valor recuperable,
según lo establecido en la política contable de pérdida por deterioro de valor
de los activos bajo NIIF para PYMES.

• GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

 RECONOCIMIENTO Y MEDICIÓN INICIAL

Para el reconocimiento como gasto pagado por anticipado se deben cumplir
los siguientes requisitos:

 Que su valor sea cuantificable fiablemente,

 Que la erogación cubra más de un mes desde la fecha en que se efectúa el
pago,
 Que fluyan beneficios económicos futuros a DISDROBLAN S.A. asociados al
prepago.

Las demás erogaciones que no cumplan con los anteriores requisitos, se

reconocerán como gasto en el Estado de Resultados del periodo en el que se
incurran.

Los gastos pagados por anticipado deben ser reconocidos como tales en el
momento en que se efectúa el pago o se reciba la factura (con vigencia de un
año), lo que ocurra primero y por el valor pactado con el proveedor o
vendedor.

Los seguros pagados por anticipado se miden inicialmente con base en el

valor de las primas de seguro pactadas con la compañía de seguros.

 AMORTIZACIÓN
Los gastos pagados por anticipado se amortizan por el método de línea recta
sobre el 100% de su costo en el tiempo de duración del contrato. La
amortización se efectúa contra la cuenta contable de gastos, en la medida en
que se obtengan los beneficios y en forma proporcional al tiempo del
prepago.
Bajo el método lineal, la cuota mensual de amortización se determina
tomando el total del gasto pagado por anticipado, dividido
proporcionalmente en el número de meses durante los cuales se espera
obtener el beneficio del servicio objeto del mismo.

Los seguros pagados por anticipado serán amortizados de acuerdo al período

de vigencia de cada póliza, contra el estado de resultados, en la medida en
que transcurre el tiempo y se obtiene la cobertura contra los riesgos
asociados al mismo.
Los contratos de mantenimiento pagados por anticipado, se amortizan de
acuerdo a la ejecución gradual del servicio por parte del contratista.

Los gastos de viaje pagados por anticipado a los empleados, por control,
permanecerán en cuentas de balance como un activo, a pesar de ser inferior
al salario mínimo; si en diciembre 31 no se ha legalizado, se registra contra
resultados.

• CUENTAS POR PAGAR

DISDROBLAN S.A. reconoce como un pasivo financiero, los derechos de pago
a favor de terceros originados en la prestación de servicios recibidos, en la
compra de bienes a crédito y en otras obligaciones contraídas a favor de
terceros.

Se reconoce una cuenta por pagar en el estado de la situación financiera,

siempre que se cumplan las siguientes condiciones:
• Que el servicio o bien haya sido recibido a satisfacción.
• Que la cuantía del desembolso a realizar pueda ser medida con
fiabilidad.
• Que sea probable que como consecuencia del pago de la obligación
presente, se derive la salida de recursos que llevan incorporados beneficios
económicos futuros.
A PROVEEDORES: Se incluyen dentro del concepto de proveedores de
mercancías las compras de productos a crédito necesarias para el desarrollo
del objeto social. El plazo normal de crédito sin financiación es inferior a 90
días; DISDROBLAN S.A. actualmente ha definido como políticas de pago a
proveedores cancelar sus cuentas por pagar, procurando en todo momento
ganar los descuentos por pronto pago y cumpliendo con los plazos
otorgados.
A ACREEDORES POR ARRENDAMIENTOS, SEGUROS, BIENES Y SERVICIOS EN
GENERAL: Este grupo incluye los acreedores por comisiones, honorarios,
arrendamientos, seguros, bienes y servicios en general, es decir, los pasivos
originados por la compra a crédito de bienes y servicios o el uso de activos de
propiedad de terceros, que tienen como objetivo servir de apoyo y soporte al
desarrollo del objeto social principal de DISDROBLAN S.A.
AL ESTADO: Son aquellas cuentas por pagar que surgen de obligaciones
tributarias propias de DISDROBLAN S.A. Su valor es determinado según la
normatividad tributaria nacional, departamental o municipal y que deberá
ser pagado de acuerdo a los plazos establecidos por las normas tributarias en
Colombia.
VALORES RECIBIDOS PARA TERCEROS: Dineros y bonos recibidos de
proveedores para el desarrollo de actividades comerciales con clientes y
vendedores definidos específicamente, de acuerdo con los presupuestos
establecidos por los proveedores.

 RECONOCIMIENTO Y MEDICIÓN INICIAL

Los saldos por pagar se reconocen en el momento en que DISDROBLAN S.A.,
se convierte en parte obligada (adquiere obligaciones) según los términos
contractuales de la operación. Por lo tanto, deben ser reconocidos como
obligaciones ciertas a favor de terceros, las siguientes operaciones y bajo las
siguientes circunstancias:
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES BIENES Y SERVICIOS:
Las obligaciones a favor de terceros originados en contratos o acuerdos
deben ser reconocidos en la medida en que se cumplan los siguientes
requisitos:
• Que el bien o servicio se ha recibido o se viene recibiendo a
satisfacción y se han asumido los riesgos y beneficios del mismo.
• Es probable que del pago de dicha obligación se derive la salida de
recursos que llevan incorporados beneficios futuros.
• El valor puede ser determinado en forma confiable.
Estos pasivos se reconocerán en la medición inicial al valor nominal, según los
términos de compra y los acuerdos contractuales con el proveedor.

ACREEDORES POR ARRENDAMIENTOS, SEGUROS, BIENES Y SERVICIOS EN

GENERAL:
Los acreedores por arrendamientos operativos se reconocen en la medida en
que el bien objeto del contrato es utilizado, tomando para ello el valor
pactado contractualmente.
Los pasivos por seguros se reconocen en la fecha en que se ha iniciado la
cobertura de la póliza, tomando el valor de las primas acordadas, de acuerdo
a la negociación realizada con el proveedor.
Las demás obligaciones con proveedores y otros acreedores se reconocen en
el momento en que se recibe el bien o la prestación del servicio por parte de
estos.

IMPUESTOS POR PAGAR:

Los diferentes impuestos nacionales y municipales se reconocen en el
momento en que la compañía se convierte en sujeto pasivo y se da el hecho
generador del impuesto. Los impuestos retenidos se reconocen en el
momento de la causación de los respectivos hechos económicos que den
lugar a los mismos y su cuantía se determina según las tarifas establecidas en
la Ley.
 MEDICIÓN POSTERIOR
DISDROBLAN S.A. deberá identificar desde el reconocimiento inicial, si la
cuenta por pagar es de largo o corto plazo para efectos de la medición
posterior del pasivo financiero, debido a que las cuentas por pagar corrientes
(menos de 12 meses) se medirán a su valor nominal.
Las cuentas por pagar a largo plazo que superen 12 meses serán valoradas
mensualmente al costo amortizado utilizando el método de la tasa de interés
efectiva, independiente de la periodicidad con la que se cancelen los
intereses, comisiones y se abone al capital de la partida (pactadas con el
acreedor o proveedor); DISDROBLAN S.A., procederá a realizar la causación
de los intereses y otros costos financieros mensualmente.

• BENEFICIOS A EMPLEADOS
DISDROBLAN S.A. reconoce beneficios a empleados en la medida en que se
cumplan las siguientes condiciones:
• Que el servicio se haya recibido y haya sido prestado por el empleado,
• Que el valor del servicio recibido se pueda medir con fiabilidad,
• Que esté debidamente contemplado por disposición legal o sea una
costumbre de DISDROBLAN S.A.,
• Que sea probable que como consecuencia del pago de la obligación se
derive la salida de recursos que llevan incorporados beneficios económicos.

 RECONOCIMIENTO Y MEDICIÓN
Las erogaciones laborales se reconocen como gastos en la medida en que el
empleado presta sus servicios a DISDROBLAN S.A. y va obteniendo el derecho
a recibir su remuneración y demás prestaciones, independientemente de su
pago. Así mismo, se reconocen como gastos las demás erogaciones laborales
como los aportes a la seguridad social y los parafiscales. Los saldos de
obligaciones laborales por pagar se reconocen en el momento en que
DISDROBLAN S.A. se convierte en parte obligada según los términos
establecidos en la ley laboral y en los acuerdos contractuales.

• INGRESOS OPERACIONALES Y OTROS INGRESOS

Los ingresos por actividades ordinarias son los incrementos de beneficios
económicos durante el periodo, que se generan en la realización de las
actividades ordinarias de DISDROBLAN S.A. y otros ingresos, que aumentan
su patrimonio.

INGRESOS POR VENTA DE MERCANCÍAS Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS:

Corresponden a los ingresos por venta de productos de consumo masivo que
obtiene DISDROBLAN S.A. en desarrollo de su actividad principal.
INGRESOS POR RENDIMIENTOS FINANCIEROS E INTERESES: Corresponden a
los valores que recibe DISDROBLAN S.A. por el uso de efectivo, de
equivalentes al efectivo o inversiones, por rendimientos que obtiene de las
financiaciones otorgadas.
VENTA DE ACTIVOS: Esta categoría incluye los ingresos por la venta de
propiedades, planta y equipo, que fueron utilizados para el desarrollo del
objeto social y que no son requeridos en la actualidad para el giro normal de
sus operaciones. Además incluye la venta de otros activos como inversiones.
OTROS INGRESOS: En esta categoría se incluye todo lo relacionado con
recuperación de gastos por daños, indemnizaciones recibidas y
aprovechamientos, entre otros.
No se consideran ingresos aquellos valores que corresponden al reintegro de
un gasto realizado en el mismo período contable, los cuales deben ser
reconocidos como un menor valor del gasto correspondiente; de tal manera
que si el gasto fue registrado en períodos anteriores, su recuperación se
llevará al ingreso.
 RECONOCIMIENTO Y MEDICIÓN
Los ingresos se reconocerán siempre y cuando cumpla la totalidad de los
siguientes requisitos:
• En la medida en que se transfieran los riesgos y beneficios asociados a
los bienes vendidos y se presten los servicios,
• Cuando sea probable la generación de beneficios económicos
asociados a la actividad,
• Cuando sea posible determinar confiablemente el valor de los mismos.
El valor de los ingresos por actividades ordinarias, derivados de una
transacción, se determina normalmente por acuerdo entre DISDROBLAN S.A.
y el cliente. Se medirán al valor razonable de las mercancías definido en las
lista de precios, teniendo en cuenta el importe de cualquier descuento que
DISDROBLAN S.A. pueda otorgar.

• IMPUESTOS
DISDROBLAN S.A. deberá conocer las consecuencias fiscales actuales y
futuras de transacciones y otros sucesos que se hayan reconocido en los
estados financieros. Estos importes fiscales reconocidos comprenden el
impuesto corriente y el impuesto diferido:

• El Impuesto Corriente: es el impuesto por pagar (recuperable) por las

ganancias (o pérdidas) fiscales del periodo corriente o periodos anteriores.
• El Impuesto Diferido: es el impuesto por pagar o por recuperar en
periodos futuros, generalmente como resultado de que la entidad pueda
recuperar o liquidar sus activos y pasivos por su importe en libros actual.
Para la determinación y el cálculo del impuesto diferido DISDROBLAN S.A.
utilizará el método del pasivo contemplado en la NIC 12 y en la sección 29 de
NIIF PYMES.
DISDROBLAN S.A. deberá reconocer los impuestos siguiendo el siguiente
procedimiento:
 Registrar el impuesto corriente, determinado mediante la conciliación de
la utilidad contable y la renta fiscal teniendo en cuenta la normatividad
vigente a la fecha de determinación de los impuestos sobre las utilidades
tales como: Renta, CREE y Ganancia Ocasional.
 Identificar cuáles activos y pasivos se esperaría que afectarán a las
ganancias fiscales si se recuperasen o liquidasen por su importe en libros
presente.
 Determinar la base fiscal, al final del periodo sobre el que se informa, de
los activos y pasivos. La base fiscal de los activos y pasivos es el valor por
el cual se declaró al cierre del ejercicio, en el caso de los activos se
denomina el costo fiscal.
 Calcular cualquier diferencia temporaria originada, adicionalmente
determinar el valor reajustado fiscalmente de las pérdidas fiscales no
utilizadas y los excesos de renta presuntiva sobre renta líquida ordinaria
no utilizados.
 Reconocer los activos por impuestos diferidos y los pasivos por impuestos
diferidos, que surjan de diferencias temporarias, pérdidas fiscales no
utilizadas y excesos de renta presuntiva sobre renta líquida ordinaria no
utilizados.
 Medir los activos y pasivos por impuestos diferidos usando las tasas
impositivas, que se hayan aprobado o cuyo proceso de aprobación esté
prácticamente terminado; al cierre del ejercicio sobre el que se informa.
 Reconocer una corrección valorativa para los activos por impuestos
diferidos de tal manera que nunca exceda el valor máximo que se pueda
recuperar.

 RECONOCIMIENTO Y MEDICIÓN
RECONOCIMIENTO Y MEDICIÓN DE IMPUESTOS CORRIENTES
DISDROBLAN S.A. reconocerá un pasivo por impuestos corrientes por el
impuesto a pagar por Renta, Ganancia ocasional y CREE por el periodo actual
y los periodos anteriores. En caso de que las retenciones en la fuente
superen el valor del impuesto se debe reconocer un activo por el impuesto
que refleje tal situación.

DISDROBLAN S.A. medirá un pasivo (o activo) por impuestos corrientes en la

cuantía que se esperen pagar (o recuperar) aplicando las tasas impositivas y
la legislación vigente a la fecha sobre la que se informa.
DISDROBLAN S.A. reconocerá los cambios en un pasivo o activo por
impuestos corrientes como gasto, por el impuesto que corresponda, en
resultados.

RECONOCIMIENTO DE IMPUESTOS DIFERIDOS

DISDROBLAN S.A. reconocerá un activo o pasivo por impuestos diferidos por
el impuesto por recuperar o pagar en periodos futuros como resultado de
transacciones o sucesos pasados. El impuesto diferido surge de la diferencia
entre los importes reconocidos por los activos y pasivos de la entidad en el
estado de situación financiera y los valores declarados ante la autoridad
fiscal. El impuesto diferido también surge por las pérdidas fiscales o excesos
de renta presuntiva sobre renta líquida ordinaria sin compensar hasta el
momento originado en periodos anteriores, siempre y cuando existan
expectativas de poder ser solicitados. Es de aclarar que si DISDROBLAN S.A.
espera recuperar el importe en libros de un activo, o liquidar un pasivo sin
afectar a las ganancias fiscales, no habrá lugar al cálculo de impuesto
diferido.

NOTA 3.
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
El efectivo y sus equivalentes, reflejado en la contabilidad al 30 de diciembre
de 2021 es el siguiente:

DETALLE VALOR
CAJA 2,000,000
BANCOS 267.896.923
FIDUCIA 385.748
TOTAL 270.282.671
NOTA 4.
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS X COBRAR A CORTO PLAZO
Este rubro esta compuesto por las cuentas por cobrar con vencimientos
menores a 360 días así:

DETALLE VALOR
899.212.
CLIENTES COMERCIALES
486
76.647
CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS
.159
DEUDORES VARIOS 4.217.190
CXC A TRABAJADORES 5.532.863
TOTAL 985.609.697

Nuestros clientes son los Hospitales de los Municipios de Antioquia, a las

cuentas por cobrar a accionistas no se les reconoce costo amortizado, dado
que estas son pagadas dentro del mismo año, su deuda surge producto de
asumos y colocaciones recibidas y dadas durante el periodo corriente y las
cuentas por cobrar a trabajadores tienen su respectivo soporte firmado
autorizando las deducciones por nómina.

NOTA 5.
ACTIVOS POR IMPUESTOS
Corresponde a retención en la fuente, autoretención renta, impuesto de
industria y comercio y Retenciones de Iva que los clientes le practicaron a la
empresa y serán descontadas en el próximo IVA por pagar
 DETALLE VALOR
RETENCION EN LA FUENTE  
AUTORRENTECION RENTA  
EN INDUSTRIA Y COMERCIO  
RETENCIÓN IVA  
SALDO RENTA A FAVOR 61.122.000
SALDO IVA A FAVOR 1.846.000
TOTAL 62.968.000

NOTA 6.
OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS
Corresponde a gastos pagados por anticipado de peajes e impuesto diferido.

DETALLE VALOR
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 651.200
IMPUESTO DIFERIDO 6.962.497
TOTAL 7.613.697

NOTA 7.
INVENTARI
O
La empresa hace inventario físico de su mercancía mensualmente y este valor
es el saldo a 30 de diciembre de 2021.

DETALLE VALOR
INVENTARIO 101.418.614
TOTAL 101.418.614
NOTA 8.
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS X COBRAR A LARGO PLAZO
En este rubro están las cuentas por cobrar a clientes que tienen un
vencimiento mayor a 360 días. Según la política se calcula el deterioro de
cartera con aquellas facturas que superen 180 días de vencimiento a 31 de
diciembre del año corriente y el porcentaje de deterioro se establece según
el interés que publique la Superintendencia Financiera de Colombia durante
la fecha de expedición de la factura.
DETALLE VALOR
CLIENTES COMERCIALES 424.389.386
DETERIORO DE CARTERA -110.335.039
TOTAL 314.054.347

NOTA 9.
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
En el siguiente cuadro se detallan los saldos de las propiedades planta y
equipo de la compañía a 30 de diciembre de 2021.

DETALLE VALOR
TERRENOS 155.000.000
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 850.041.090
MAQUINARIA Y EQUIPO 7.309.466
EQUIPO OFICINA 16.267.697
EQUIPO CÓMPUTO Y COMUNICACIÓN 11.289.160
EQUIPO DE TRANSPORTE 273.531.448
TOTAL 1.313.438.861
NOTA 10.
INTANGIBLE
S
Este valor corresponde a los activos intangibles de la empresa durante
esta vigencia.

No hay intangibles registrados durante la vigencia.

NOTA 11.
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Este es el detalle de las obligaciones financieras al 30 de diciembre de 2021

ENTIDAD CORTO PLAZO

Oblig. Financiera Bancolombia 81.328.854.6

Oblig. Financiera Banco Bogotá 9.254.315.21
Total 90.583.169.81
NOTA 12.
PROVEEDORES NACIONALES
Este es el detalle de esta cuenta por tercero y con su porcentaje de
participación en el saldo total a 30 de diciembre de 2021

PROVEEDORES VALOR %
BIO-ESTERIL S.A.S $ 975.000 0,11%
50,58
CORPORACION DE FOMENTO ASISTENCIAL DEL HOSPITAL UNIVERSITARIO SAN VICENTE DE PAUL $ 450.572.848 %
FABIO RAMIREZ M. - S.A.S. $ 395.200 0,04%
FAES FARMA COLOMBIA S.A.S. $ 51.889.960 5,83%
FARMALOGICA S.A. $ 11.532.875 1,29%
GENFAR S.A. $ 45.814.740 5,14%
HUMAX PHARMACEUTICAL S.A. $ 24.555.147 2,76%
LABINCO LABORATORIO INTERNACIONAL DE COLOMBIA S.A.S $ 6.917.981 0,78%
LABORATORIO FRANCO COLOMBIANO LAFRANCOL S.A.S $ 58.427.056 6,56%
LABORATORIOS BUSSIE S.A. $ 14.954.795 1,68%
LABORATORIOS DELTA S.A. $ 36.804.745 4,13%
LABORATORIOS SIEGFRIED S.A.S $ 28.095.698 3,15%
LAPROFF LABORATORIO PROFESIONAL FARMACEUTICO S.A. $ 9.230.378 1,04%
NIPRO MEDICAL CORPORATION $ 29.324.295 3,29%
NORSTRAY NUART SAS $ 26.327.925 2,96%
NOVAMED S.A. $ 33.724.193 3,79%
PISA FARMACEUTICA DE COLOMBIA S.A. $ 32.511.260 3,65%
PROCLIN PHARMA S.A. $ 800.000 0,09%
SANOFI-AVENTIS DE COLOMBIA S.A. $ 945.000 0,11%
TECNOQUIMICAS S.A. $ 26.929.842 3,02%
Total general $ 890.728.937 100%
NOTA 13.
CUENTAS POR PAGAR
Esta partida se compone de la siguiente manera a 30 de diciembre de 2021.

DETALLE VALOR
COSTOS Y GASTOS 3.602.424
CUENTAS POR PAGAR ACCIONISTAS 0
RETENCIONES EN LA FUENTE 18.397.000
RETENCION DE IVA 42.000
INDUSTRIA Y COMERCIO 1.609.000
RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA 19.722.500
ACREEDORES VARIOS 650.000
TOTAL 44.022.924

NOTA 14.
PASIVOS POR IMPUESTOS
Las disposiciones fiscales en relación al impuesto sobre la renta aplicable a
DISDROBLAN S.A. estipulan que la tarifa al impuesto sobre la Renta por el año
2021 es del 31%. Para el año 2021 la Compañía calculó la provisión para el
impuesto sobre la renta tomando como base la renta ordinaria, siendo ésta
superior a la renta presuntiva.

DETALLE VALOR
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS -
IVA POR PAGAR -
TOTAL 0
NOTA 15.
BENEFICIOS A EMPLEADOS
La organización mensualmente efectúa provisiones laborales de acuerdo a
los porcentajes señalados en la ley, de la siguiente manera:

El 8.33% para cesantías, el 8.33% para prima de servicios, el 4.165 %, para

vacaciones y el 1% se reserva para el pago de intereses a las cesantías.
El saldo de las cuentas de provisión de prestaciones sociales se ajusta al final
del año con base en las consolidaciones de prestaciones realizadas al corte
del periodo fiscal.
El saldo que esta cuenta presenta a 30 de diciembre de 2021, es el siguiente:

DETALLE VALOR
CESANTIAS 43.593.631
INTERESES A LAS CESANTIAS 5.091.142
VACACIONES 4.245.827
SALARIOS POR PAGAR 129.715
TOTAL 53.060.315

NOTA 16.
IMPUESTO DIFERIDO
Valor del impuesto diferido a diciembre 30 de 2021.

DETALLE VALOR
IMPUESTO DIFERIDO 200.903.953
TOTAL 200.903.953
NOTA
17.
CAPITAL
El número de acciones son 50.000 y el valor nominal de cada una es de
$1.000, lo que nos da un Capital Suscrito y Pagado de $50.000.000.

NOTA 18.
RESERVA
LEGAL
Este rubro asciende al valor de $25.000.000, que equivale al 50% del Capital
Suscrito y Pagado de la sociedad.

NOTA 19.
SUPERÁVIT DE CAPITAL
Está compuesto por la prima en colocación de acciones, por valor de
$797.872.398

NOTA 20.
GASTOS OPERACIONALES ADMINISTRATIVOS
Los gastos administrativos a 30 de diciembre de 2021 son los siguientes:

CONCEPTO   VALOR
5105 GASTOS DE PERSONAL 306.289.609
5110 HONORARIOS 46.737.370
5115 IMPUESTO AL CONSUMO 11.603.983
5120 ARRENDAMIENTOS 202.300
5135 SERVICIOS 96.447.401
MANTENIMIENTO Y
5145 7.098.000
REPARACION
ADECUACION E
5150 560.450
INSTALACIONES
5160 DEPRECIACIONES 12.149.446
5165 AMORTIZACIONES  
5195 DIVERSOS 32.107.380
TOTAL 513.195.939
NOTA 21.
GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS
Los gastos de ventas a 30 de diciembre de 2021 son los siguientes:

CONCEPTO   VALOR
5205 GASTOS DE PERSONAL 996.826.911
5210 HONORARIOS 300.000
5215 IMPUESTOS 50.890.650
5225 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 204.292.880
5230 SEGUROS 48.612.415
5235 SERVICIOS 29.293.404
5240 GASTOS LEGALES 44.889.981
5245 MANTENIMIENTO Y REPARACION 23.627.643
5255 GASTOS DE VIAJE 993.100
5260 DEPRECIACIONES 30.893.599
5295 DIVERSOS 49.927.688
5299 DETERIORO 628.468
TOTAL 1.481.176.739

NOTA 22.
INGRESOS FINANCIEROS
Estos ingresos corresponden a los intereses generados por la Fiducia
Bancolombia y a descuentos financieros de proveedores.
DETALLE VALOR
INGRESOS POR INTERESE 475.372
DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS 46.048.822
TOTAL 46.124.194
NOTA 23.
OTROS INGRESOS
Estos ingresos corresponden a:

DETALLE VALOR
RECUPERACIONES 13.758.904
TOTAL 13.758.904

NOTA 24.
GASTOS FINANCIEROS
Estos gastos corresponden a:
CONCEPTO VALOR
GASTOS BANCARIOS 3.063.838
IVA GASTOS BANCARIOS 1.253.555
COMISIONES 6.297.991
INTERESES 51.401.562
DESCUENTOS COMERCIALES CONCEDIDOS 19.216.639
TOTAL 81.233.585
NOTA 25.
OTROS
GASTOS
Estos gastos corresponden a:
DETALLE VALOR
GASTOS EXTRAORDINARIOS 30.199.062
GASTOS DIVERSOS 5.389.651
TOTAL 35.588.713

BEATRIZ ELENA SALAZAR H. MARCELA GALLO ADARVE SANDRA M. CARVAJAL A.

GERENTE GENERAL Contadora Pública Revisora Fiscal
TP TP 149579-T