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AUDICOL S.A.
Integrantes:
Andrea Viviana Arteaga Torres
Yury Tatiana Cuburuco Cardenas
Angie Dayana Martínez Prieto
Stefania Cupa Cortes
Profesor
Luis Raul Florez Solano
Somos una empresa compuesta por profesionales expertos en el área de auditoría, contable,
control interno, tributaria, de servicio al cliente y afines, con domicilio en la ciudad de
Villavicencio. Le ofrecemos una amplia gama de servicios a nuestros clientes y bajo los más
altos estándares de calidad, logramos que nuestros clientes alcancen sus objetivos de una forma
rápida y efectiva dándoles los mejores resultados, esto por medio de una serie de pasos de
gestión y análisis en el área requerida por la empresa.
1.1 Misión
Apoyar a nuestros clientes en el área que seamos requeridos, prestando servicios de auditoría,
control de sistema de riesgos, asesoramiento, entre otros; por medio de nuestro personal
altamente capacitado y con la disposición de ofrecer un servicio de alta calidad que pueda
contribuir en el alcance de los objetivos de las empresas y proporcionar certeza razonable de
que los estados financieros estarán libres de representaciones erróneas sustanciales.
1.2 Visión
Ser para el año 2030 la firma líder en el área de auditoría, trabajando fuertemente día a día para
llegar a cada rincón del país y brindar nuestro apoyo a todos nuestros clientes.
Si esta NllF permite una elección de tratamiento contable (incluyendo la base de medición)
para una transacción específica u otro suceso o condición y una entidad cambia su elección
anterior, eso es un cambio de política contable.
Es probable que cualquier beneficio económico futuro asociado con la partida llegue a, o
salga de la entidad.
La partida tiene un costo o valor que pueda ser medido con fiabilidad.
ACTIVOS
Se reconocerán como Activos las partidas que han sido producto de hechos económicos
pasados, que generarán beneficios económicos futuros, y que sean controlados por
AUDITORIAS COLOMBIA S.A
Teniendo en cuenta la NIC 1, se clasifica como Activo Corriente cuando:
2.1.1 Objetivo
Establecer los criterios de reconocimiento, la medición de los valores y la información revelar
de los Activos Financieros clasificados como Efectivo y Equivalente al Efectivo, para presentar
Estados Financieros con propósito general de AUDITORIAS COLOMBIA S.A con
información relevante y fiable.
2.1.2 Alcance
La presente se aplicará a los recursos que cumplan los requisitos de Efectivo y Equivalentes de
Efectivo, originado en el transcurso de la actividad económica o financiamiento recibido por
parte de terceros.
2.1.3 Reconocimiento
a) Se reconocerá como efectivo el valor representado en billetes y monedas mantenidos en
AUDITORIAS COLOMBIA S.A. ya sea en las cajas menores o en la caja general de cada
una de las oficinas.
b) Se reconocerá además los cheques recibidos en caja, por concepto de pago de cuentas por
cobrar.
c) Se reconocerá el valor existente como saldo en entidades financieras por concepto de
depósito en cuentas de ahorro, cuentas corrientes, fiducias o fondos de inversión.
d) Se reconocerá como Equivalente al Efectivo a todas las inversiones que cumplan todas las
siguientes condiciones:
Son inversiones con un periodo restante hasta el vencimiento igual o menor a 90 días.
Son inversiones de gran liquidez, es decir, fácilmente convertible en efectivo;
Son inversiones que se mantienen para cumplir con los compromisos de pago a corto
plazo más que para propósitos de inversión y otros; y
Son inversiones sujetas a un riesgo insignificante de cambios en su valor.
2.1.4 Medición
El efectivo en caja se medirá por el valor verificado en los arqueos realizados a los
responsables del manejo del efectivo, en donde se incluyan los cheques existentes, billetes y
monedas, existentes en las cajas menores y mayores de la entidad.
El valor en las instituciones financieras se reconocerá por el valor certificado por la entidad
financiera, en los extractos periódicos, cuya conciliación se realizará de forma mensual.
2.2.1 Objetivo
Establecer los criterios de reconocimiento, la medición de los valores y la información a revelar
de los Activos, instrumentos financieros clasificados como Deudores Comerciales y Otras
Cuentas por Cobrar, para presentar Estados Financieros con propósito general de la empresa
AUDITORIAS COLOMBIA S.A con información relevante y fiable.
2.2.2 Alcance
La presente se aplicará a los recursos que cumplan los requisitos de Cuentas por cobrar, por
concepto de prestación de servicios o en donde existan obligaciones para con la Entidad.
2.2.3 Reconocimiento
La presentación y revelaciones relacionadas con las cuentas comerciales por cobrar y otras
cuentas por cobrar se efectuará atendiendo las siguientes consideraciones:
Los saldos deben ser reconocidos y presentados en forma separada de acuerdo con su origen
y naturaleza. El origen está relacionado con el tipo de deudor (clientes, particulares,
proveedores, etc.) y la naturaleza está relacionada con el hecho económico que genera el
saldo deudor (servicios, préstamos, entre otros).
2.2.4 Medición
2.2.4.1 Medición Inicial
Los Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar se medirán al precio de la transacción
(efectivo o equivalente a efectivo recibido efectivamente por la entidad).
2.3.1 Objetivo
Establecer los criterios de reconocimiento, la medición de los valores y la información a revelar
de la propiedad planta y equipo, para presentar Estados Financieros con propósito general de
AUDITORIAS COLOMBIA S.A con información relevante y fiable.
2.3.2 Alcance
La presente se aplicará a los recursos que cumplan los requisitos de propiedad planta y equipo,
originado en el transcurso de la actividad económica y que además se esperan usar por más de
doce meses después de la fecha de presentación de los estados financieros y se mantienen:
2.3.3 Reconocimiento
AUDITORIAS COLOMBIA S.A reconocerá el costo de un elemento de propiedades, planta y
equipo como un activo si, y solo si:
a. Es probable que la entidad obtenga los beneficios económicos futuros asociados con el
elemento.
b. El costo del elemento puede medirse con fiabilidad.
Se reconocen los activos relacionados con Propiedades, Planta y Equipo, representados en:
a. Equipo de Oficina
b. Equipo de computación y comunicaciones
c. Depreciación acumulada
2.3.4 Medición
2.3.4.1 Medición Inicial
La entidad medirá un elemento de propiedades, planta y equipo por su costo en el momento
del reconocimiento inicial.
El costo de un elemento de propiedades, planta y equipo será el precio equivalente en efectivo
en la fecha de reconocimiento. Si el pago se aplaza más allá de los términos normales de
crédito, el costo es el valor presente de todos los pagos futuros.
Componentes del costo: El costo de los elementos de propiedades, planta y equipo comprende
todo lo siguiente:
2.3.4.3 Depreciación
AUDITORIAS COLOMBIA S.A distribuirá el importe depreciable de un activo de forma
sistemática a lo largo de su vida útil tomando en cuenta un valor de salvamento del 10% para
cada uno de los activos dentro de la propiedad planta y equipo.
Equipo de
Computación y Línea Recta 5 0 10%
Comunicación
2.4 Intangibles
Los intangibles son activos identificables, de carácter no monetario y sin apariencia física, que
se posee para ser utilizado en la producción o suministro de bienes y servicios, para ser
arrendado a terceros o para funciones relacionadas con la administración de AUDITORIAS
COLOMBIA S.A.
2.4.1 Objetivo
Establecer los criterios de reconocimiento, la medición de los valores y la información a revelar
de los activos catalogados como intangibles, para presentar los Estados Financieros con
propósito general de AUDITORIAS COLOMBIA S.A con información relevante y fiable.
2.4.2 Alcance
La presente se aplicará a los recursos que cumplan los requisitos de intangibles, activo
identificable, de carácter no monetario y sin apariencia física.
Para su tratamiento se utiliza la sección 18 de las NIIF para Pymes que se encuentra catalogado
como activos intangibles distintos de la plusvalía. Es importante resaltar que la sección 10 es
utilizable en todos los rubros; Políticas contables, estimaciones y errores.
2.4.3 Reconocimiento
AUDITORIAS COLOMBIA S.A aplicará los criterios de reconocimiento para determinar si
reconocer o no un activo intangible. Por ello, la entidad reconocerá un activo intangible como
activo si, y solo si:
a. Es probable que los beneficios económicos futuros esperados que se han atribuido al activo
fluyan a la entidad;
b. El costo o el valor del activo puede ser medido con fiabilidad.
c. El activo no es resultado del desembolso incurrido internamente en un elemento intangible.
La entidad evaluará la probabilidad de obtener beneficios económicos futuros esperados
utilizando hipótesis razonables y fundadas, que representen la mejor estimación de la gerencia
de las condiciones económicas que existirán durante la vida útil del activo. Así mismo, utilizará
su juicio para evaluar el grado de certidumbre asociado al flujo de beneficios económicos
futuros que sea atribuible a la utilización del activo, sobre la base de la evidencia disponible en
el momento del reconocimiento inicial, otorgando un peso mayor a la evidencia procedente de
fuentes externas.
2.4.4 Medición
2.4.4.1 Medición Inicial
Los activos intangibles se medirán al costo, el cual dependerá de la forma en que se obtenga el
intangible.
3. PASIVOS
3.1 Obligaciones Financieras
3.1.1 Objetivo
Establecer los criterios de reconocimiento, la medición de los valores y la información a revelar
de los pasivos catalogados como obligaciones financieras, para presentar los Estados
Financieros con propósito general de AUDITORIAS COLOMBIA S.A con información
relevante y fiable.
Para su tratamiento se utilizan la sección 22 de las NIIF para Pymes que se encuentra
catalogado como Pasivo y Patrimonio. Es importante resaltar que la sección 10 es utilizable en
todos los rubros; Políticas contables, estimaciones y errores, igualmente que la sección 11 de
Instrumentos Financieros.
3.1.2 Alcance
Debe entenderse que los pasivos financieros representan obligaciones por operaciones que
contrae AUDITORIAS COLOMBIA S.A con los asociados y con instituciones financieras
3.1.3 Reconocimiento
Los préstamos recibidos de instituciones financieras, se reconocen inicialmente al precio de la
transacción, neto de los costos en que se haya incurrido en la transacción. Posteriormente, se
valorizan a su costo amortizado (valor presente de los flujos de efectivo contractuales por pagar
de un instrumento financiero) utilizando el método de la tasa de interés efectiva.
Los pasivos financieros se clasifican en el pasivo corriente a menos que AUDITORIAS
COLOMBIA S.A tenga un derecho incondicional a diferir el pago de la obligación en un plazo
mayor a 12 meses.
3.1.4 Medición
3.1.4.1 Medición Inicial
Al reconocer inicialmente un pasivo financiero, AUDITORIAS COLOMBIA S.A lo medirá al
precio de la transacción, excepto si el acuerdo constituye, en efecto, una transacción de
financiación.
Los pasivos financieros a corto plazo (menos de 12 meses), sin tasa de interés establecida,
se pueden medir por el valor del contrato original si el efecto del descuento no es
importante.
Los pasivos financieros a largo plazo (más de 12 meses) serán mensualmente valorados al
costo amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectiva.
La tasa de interés efectiva se determina sobre la base del importe en libros del pasivo financiero
en el momento del reconocimiento inicia según el método del interés efectivo:
a. El costo amortizado de un activo financiero (pasivo) es el valor presente de los flujos de
efectivo por cobrar futuros (pagos) descontados a la tasa de Interés efectiva; y
b. El gasto por intereses (ingresos) en un periodo es igual al importe en libros del pasivo
financiero (activo) al principio de un periodo multiplicado por la tasa de interés efectiva
para el periodo. Al calcular la tasa de interés efectiva, una entidad estimará los flujos de
efectivo teniendo en cuenta todas las condiciones contractuales del instrumento financiero,
(por ejemplo, pagos anticipados, opciones de compra y similares) y pérdidas crediticias
conocidas en las que se haya incurrido, pero no tendrá en cuenta las posibles pérdidas
crediticias futuras en las que no se haya incurrido todavía.
3.2.2 Alcance
Esta política aplica para las obligaciones laborales relacionadas con la remuneración causada
y pagada a las personas que prestan sus servicios a AUDITORIAS COLOMBIA S.A mediante
un contrato de trabajo sea fijo o temporal como retribución por la prestación de sus servicios.
Estos beneficios se clasifican en las siguientes categorías:
Beneficios corrientes, que incluye sueldos, salarios, horas extras, recargos, auxilios, viáticos,
vacaciones, participación en ganancias y otros incentivos o beneficios pagaderos en el plazo
de un año; Beneficios de largo plazo, como primas de antigüedad, quinquenios, cesantías e
intereses a las cesantías del régimen anterior a la Ley 50 de 1990.
Estos beneficios son registrados a su valor nominal, generándose el pasivo correspondiente por
beneficios al personal presentados en el estado de situación financiera.
3. Políticas generales y especificas propias de la empresa
En nuestro país se encuentran en vigencia una diversidad de normas que tratan de regir y
garantizar el actuar del auditor, tales como:
Ley 1314 del 2009 Principios y requisitos que debe cumplir el auditor en el desempeño de
sus funciones (normas generales, normas relativas a la ejecución del trabajo y normas
relativas a la preparación de informes), se señalan las autoridades competentes, el
procedimiento para su expedición y se determinan los entes responsables de vigilar su
cumplimiento.
Ley 43 de 1990 Conjunto de normas permanentes sobre ética a que deben ceñirse los
contadores públicos inscritos ante la JCC en ejercicio de las funciones de la contaduría
pública establecidas por la ley, lo cual comprende:
Integridad
Objetividad
Independencia
Responsabilidad
Confidencialidad
Observación de las disposiciones
Competencia y actualización profesional
Difusión y colaboración
Respeto entre colegas
Conducta ética
Decreto 2420 de 2015 Normas de contabilidad, de información financiera y de
aseguramiento de información: Constituye un ejercicio de compilación de
reglamentaciones preexistentes
NIA 200 Objetivos generales del auditor independiente y conducción de una auditoria, de
acuerdo con las normas internacionales de auditoria: Establece los objetivos globales del
auditor independiente y explica la naturaleza y el alcance de una auditoría diseñada para
permitir al auditor independiente alcanzar dichos objetivos.
NIA 210 Acuerdos de los términos de trabajo – encargo de auditoria: Se basa las
responsabilidades que tiene el auditor al acordar los términos del encargo de auditoría con
la dirección y, cuando proceda, con los responsables del gobierno de la entidad. Ello incluye
determinar si concurren ciertas condiciones previas a la auditoría cuya responsabilidad
corresponde a la dirección y, cuando proceda, a los responsables del gobierno de la entidad
NIA 220 Control de calidad para una auditoria de estados financieros: Facilitar a los
miembros del equipo del encargo responsables de la supervisión, la dirección y supervisión
del trabajo de auditoría, y el cumplimiento de sus responsabilidades de revisión de
conformidad con la ley
NIA 230 Documentación de auditoria – papeles de trabajo: Facilita a los miembros del
equipo del encargo responsables de la supervisión la dirección y supervisión del trabajo de
auditoría, y el cumplimiento de sus responsabilidades de revisión de conformidad con la
NIA 220
NIA 240 Responsabilidad del auditor en relación con el fraude en una auditoria de estados
financieros: Explica cómo deben aplicarse las normas de auditoria 315 y 330 para el manejo
de riesgos de errores de importancia relativa, y da una guía al auditor para proceder y que
procedimientos debe aplicar cuando se encuentra en situaciones que son motivo de
sospecha o se determina que hay fraude.
Decreto 302 de 2015 el cual expide el marco técnico de las normas de aseguramiento (NAI)
y demás normas establecidas para regir la profesión contable
NIA 250 consideración de leyes y regulaciones en una auditoria de estados financieros:
Tienen como finalidad facilitar al auditor la identificación de incorrecciones materiales en
los estados financieros debidas a incumplimientos de las disposiciones legales y
reglamentarias. Sin embargo, el auditor no es responsable de prevenir incumplimientos y
no puede esperarse que detecte todos los casos de incumplimiento de cualquier disposición
legal y reglamentaria.
NIA 315 Identificación y valoración de riesgos a efectos de minimizar los riesgos de
auditoría a un nivel aceptable: Trata de identificar y valorar los riesgos de incorrección
material, debida a fraude o error, tanto en los estados financieros como en las afirmaciones,
mediante el conocimiento de la entidad y de su entorno, incluido su control interno, con la
finalidad de proporcionar una base para el diseño y la implementación de respuestas a los
riesgos valorados de incorrección materia
NIA 700 Formación de la opinión y emisión del informe de auditoria sobre los estados
financieros: trata de la responsabilidad que tiene el auditor de formarse una opinión sobre
los estados financieros. También trata de la estructura y el contenido del informe de
auditoría emitido como resultado de una auditoría de estados financieros.
NIA 705 Opinión modificada en el informe emitido por un auditor independiente: trata de
la responsabilidad que tiene el auditor de emitir un informe adecuado en función de las
circunstancias cuando, al formarse una opinión de conformidad con la NIA 701 , concluya
que es necesaria una opinión modificada sobre los estados financieros.
5. ESCRITURA PUBLICA NUMERO
CINCO MIL TRECIENTOS TRENTA Y DOS
CAPITULO I _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
NOMBRE, DOMICILIO, DURACIÓN Y OBJETO SOCIAL ….......................................
ARTICULO 1. NOMBRE DE LA SOCIEDAD. La sociedad de carácter comercial, organizada
bajo la forma de anónima y girará bajo la denominación de AUDITORIAS COLOMBIA S.A
cuya sigla será “AUDICOL S.A.”. …...................................................................
CAPITULO II _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
CAPITAL …..............................................................................................................................
ARTICULO 5. CAPITAL AUTORIZADO. EL CAPITAL AUTORIZADO de la sociedad es
de CIEN MILLONES DE PESOS ($100.000.000) MCTE. Dividido en CIEN MIL (100.000)
acciones normativas Ordinarias de capital, de valor nominal de MIL PESOS (1.000) MCTE.,
cada una. PARAGRAFO: El capital autorizado podrá ser aumentado en cualquier tiempo sin
guardar proporción con el capital suscrito, mediante la correspondiente reforma estatutaria
aprobada por la Asamblea de Accionistas y solemnizadas en su forma
legal.............................................................................................................................................
ARTICULO 6. CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO. Del total de las acciones que se divide el
Capital Autorizado, los Accionistas suscriben y pagan en este acto, CINCUENTA MIL
(50.000) acciones, por valor de CINCUENTA MILLONES ($50.000.000) MCTE., en las
proporciones indicadas a continuación: ….................................................................................
Nombre Accionista Capital Suscrito y Pagado %
ANDREA VIVIANA ARTEAGA TORRES $10.140.000 20.28%
ANGIE DAYANA MARTINEZ PRIETO $10.825.000 21.65%
YURY TATIANA CUBURUCO CARDENAS $9.980.000 19.96%
STEFANIA CUPA CORTES $9.915.000 19.83%
DAISY KATHERINE CRUZ LOPEZ $9.140.000 18.28%
TOTAL $50.000.000 100%
PARAGRAFO: Las acciones que quedan en reserva al momento de la constitución de la
sociedad y las provenientes de futuros aumentos de capital autorizado, serán colocadas por
disposición de la Asamblea de Accionistas, de conformidad con los reglamentos que dicte la
Junta Directiva, con sujeción a lo establecido en estos estatutos y al derecho de preferencia
consagrado en la ley. Los accionistas tendrán derecho preferente a suscribir en toda nueva
emisión de acciones, una cantidad proporcional a las que posean en la fecha en la que se
apruebe el respectivo reglamento por la Junta Directiva. No obstante, la Asamblea de
Accionistas, con el voto favorable de un numero plural de accionistas que represente por lo
menos, el setenta por ciento (70%) de las acciones representadas en la reunión, podrá disponer
que determinada emisión de acciones sea colocada sin sujeción al derecho de preferencia
…..............................................................................................................................
CAPITULO III _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
LAS ACCIONES …................................................................................................................
ARTICULO 8. CLASE. Las acciones de la sociedad serán Ordinarias, Normativas y de Capital.
A todo accionista se lo expedirá uno o varios títulos que acredite su calidad de tal, dentro de
los términos señalados por la ley. Los títulos se expedirán en forma numerada y consecutiva
con las firmas del representante legal de la compañía y del secretario, y en ellos se expresará:
a) La denominación de la sociedad, el domicilio y el número y fecha de las escrituras de
constitución y reformas de los estatutos de la sociedad. B) La cantidad de acciones
representadas por cada título, su calidad de ser Ordinarias y el nombre completo de la persona
a cuyo favor aparecen registradas en el libro de la sociedad. C) Las condiciones para su
negociación establecidas en los estatutos. ….................................................................
ARTICULO 9. DERECHOS QUE CONFIEREN. Las acciones conferirán a sus titulares los
siguientes derechos: A) Participar en las deliberaciones de la Asamblea de Accionistas y votar
en ellas en proporción a su derecho en el capital de la sociedad. B) Recibir la parte proporcional
que le corresponda en los beneficios sociales, con sujeción a la ley y a estos estatutos. C)
Negociar libremente las acciones, observando lo prescrito en el Articulo 11 de estos estatutos.
D) Inspeccionar los libros y papeles sociales dentro de los plazos señalados por la ley. E)
Recibir la parte proporcional de los activos sociales que le corresponda al tiempo de la
liquidación previo el pago del pasivo externo de la Compañía. F) Suscribir preferencialmente
las nuevas acciones que emita la sociedad conforme a las normas legales estatutarias y
reglamentarias. G) Las demás que se deriven de las disposiciones legales, de estos estatutos y
de las resoluciones de la Asamblea de Accionistas …....................................
PARAGRAFO: Será de cargo de los accionistas el pago de los impuestos que graven el traspaso
de las acciones...............................................................................................................
CAPITULO IV _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
DIRECCIÓN Y ADMINISTRACIÓN …...............................................................................
ARTICULO 19. REGIMEN DE LA ADMINISTRACIÓN. La dirección y administración de
los negocios sociales quedan delegados en la Asamblea de Accionistas, la Junta Directiva y el
Gerente General, quienes en ejercicio de sus funciones tendrán las atribuciones que les señalen
la ley y estos estatutos …...............................................................................................
CAPITULO V _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
LA ASAMBLEA GENERAL DE ACCIONISTAS …..........................................................
Constituyen la Asamblea General, los Accionistas inscritos en el Libro de Accionistas, por sí
mismos o representados por sus apoderados designados por escrito, o por sus representantes
legales, reunidos con el quorum y en las circunstancias previstas en estos estatutos …............
ARTICULO 21. REPRESENTACIÓN DE LOS ACCIONISTAS. Todo accionista podrá
hacerse representar ante la Compañía y la Asamblea para el ejercicio de sus derechos, mediante
poder otorgado por escrito en el que se indique el nombre del apoderado, la extensión del poder
conferido y la persona en quien puede sustituirlo y si es el caso, la fecha de la reunión para la
cual se confiere. Los poderes para varias sesiones de la Asamblea deben constar en Escritura
Pública o en documento privado legalmente reconocido por el otorgante. Sin embargo, ni los
administradores, ni los empleados de la compañía podrán ser apoderados de ningún accionista
ante la Asamblea, ni sustituir los poderes recibidos, salvo os casos de representación legal.
Tampoco podrán votar los balances y cuentas de fin de ejercicio ni las de liquidación
.............................................................................................................................
ARTICULO 22. REUNIONES. Las reuniones de la Asamblea de Accionistas pueden ser
ordinarias o extraordinarias y serán presididas por la persona que la misma Asamblea de
Accionistas designe para tal efecto. Las reuniones se llevarán a cabo en el domicilio de la
Sociedad, en el lugar, fecha y horas indicadas en la convocatoria. No obstante, la Asamblea
podrá reunirse sin previa citación y en cualquier sitio, cuando estuviere representada la
totalidad de las acciones suscritas ..............................................................................................
ARTICULO 23. REUNIONES ORDINARIAS. Las reuniones ordinarias de la Asamblea se
efectuarán anualmente en el transcurso de los tres (3) primeros meses del año, a más tardar el
día treinta y uno (31) de marzo, con el objeto de examinar la situación de la sociedad, designar
los administradores y demás funcionarios de su elección, determinar las directrices económicas
de la Compañía, considerar los informes de gestión y los estados financieros de propósito
general que deben presentar los administradores de la sociedad relativos al último ejercicio,
resolver sobre la distribución de utilidades y acordar todas las providencias tendientes a
asegurar el cumplimiento del objeto social. La fecha de la reunión será fijada por la Junta
Directiva y la convocatoria, por orden de la misma, se hará por el Gerente General. Si la
Asamblea no fuere convocada dentro del término legal por las personas facultadas en estos
estatutos, la misma se reunirá por derecho propio el primer día hábil del mes de abril a las diez
de la mañana (10:00 AM) en las oficinas del domicilio principal donde funcione la
administración de la sociedad ....................................................................................................
ARTICULO 24. REUNIONES EXTRAORDINARIAS. La Asamblea se reunirá
extraordinariamente cuando lo exijan las necesidades imprevistas o urgentes de la compañía
por convocación de la Junta Directiva, de los representantes legales o de revisor fiscal, bien
por iniciativa propia o por solicitud de accionistas que representen no menos de la cuarta parte
de las acciones suscritas. En esta reunión los asistentes no pueden ocuparse de temas no
incluidos en el orden del día indicado en el aviso de convocatoria, salvo por decisión de la
mayoría de los votos presentes en la reunión y una vez agotado el Orden del Día. Asimismo,
puede hacer la convocatoria del superintendente de sociedades o la entidad que ejerza control
sobre la Sociedad, en uso de las atribuciones que señale la ley .................................................
PARAGRAFO 1: los accionistas podrán llevar a cabo reuniones no presenciales por cuales
considere medios idóneos, tales como la videoconferencia, conferencia por teléfono o por otro
que permita el cumplimiento de los requisitos establecidos en los artículos 18, 19, 20 y 21 de
la Ley 222 de 1995 o en las leyes que la modifiquen o sustituyan. PARAGRAFO 2: Serán
igualmente válidas las decisiones de la Asamblea de accionistas cuando por escrito todos los
accionistas expresen el sentido de su voto. En este evento, la mayoría respectiva se computará
sobre el total de las acciones en circulación si los accionistas se hubieren presentado su voto
en documentos separados, estos deberán recibirse en un término máximo de un (1) mes,
contado a partir de la primera comunicación recibida. El representante legal de la sociedad
informará a los accionistas el sentido de la decisión dentro de los cinco (5) días siguientes a la
recepción de los documentos en los que se expresa el voto ...............................
ARTICULO 25. CONVOCATORIA. Toda convocatoria de reuniones de la Asamblea de
accionistas se hará por carta o fax dirigido a cada uno de los accionistas, a la dirección
registrada en la sociedad o por aviso que se publicará en un diario de circulación nacional,
tratándose de Asamblea Extraordinaria. En el aviso se insertará el orden del día. Para reuniones
ordinarias o en que han de aprobarse los balances de fin de ejercicio, la convocatoria se hará
cuando menos con quince (15) días hábiles de anticipación. En los demás casos, bastara una
antelación de cinco (5) días comunes. PARAGRAFO: Los accionistas deberán registrar en las
oficinas de la sociedad las direcciones de sus domicilios, número de fax y/o de sus
representantes legales, y/o apoderados en la sociedad, a fin de que la dirección o fax registrados
se les envíen las comunicaciones a que haya lugar …................
ARTICULO 26. QUORUM PARA DELIBERAR. La Asamblea no podrá deliberar sin la
presencia de un número plural de personas que le presente, por lo menos la mayoría absoluta
de las acciones suscritas, salvo en los casos en que la ley o los mismos estatutos exijan un
quorum deliberado superior. PARAGRAFO: De conformidad con lo previsto en el artículo 429
del Código de Comercio, si se convoca a la asamblea de accionistas y esta no se lleva a cabo
por falta de quórum, se citará a una nueva reunión que sesionará y decidirá válidamente con un
número plural de accionistas, cualquiera sea la cantidad de accionistas que éste representada.
La nueva reunión deberá efectuarse no antes de los diez (10) días ni después de los treinta (30),
contados desde la fecha fijada para la primera reunión. Cuando a la Asamblea se reúna en
sesión ordinaria por derecho propio el primer día hábil del mes de abril podrá deliberar y decidir
igualmente con un numero plural de accionistas cualquiera que sea la cantidad de acciones que
esté representada ...............................................................................
ARTICULO 27. QUORUM DECISORIO. Con excepción de las mayorías decisorias señaladas
en estos estatutos y en los artículos 155, 420 numeral 5º y mayoría de los votos presentes.
Cuando se trate de la elección de dos o más individuos para integrar una Junta, comisión o
cuerpo colegiado, se aplicará el sistema de cociente electoral ................................
CAPITULO VI _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
JUNTA DIRECTIVA …........................…...............................................................................
ARTICULO 32. COMPOSICIÓN. La Junta directiva se compone de cinco (5) miembros
principales o en su defecto, de los suplentes, unos y otros designados por la Asamblea General
de accionistas para períodos de un (1) año, reelegibles indefinidamente y Removibles
libremente por la misma Asamblea en cualquier tiempo. PARAGRAFO 1: La Junta Directiva
elegirá de entre sus miembros un presidente, quien tendrá a su cargo presidir las reuniones de
este órgano social y un vicepresidente que lo reemplazará en sus ausencias temporales o
definitivas en el evento de no encontrarse presente alguno de los dos, las reuniones serán
regentadas por el miembro principal, que para el efecto designe la Junta Directiva.
PARAGRAFO 2: Los miembros suplentes de la Junta Directiva tendrán voz en las reuniones,
pero solo ejercerán el voto cuando se encuentren ausentes los respectivos principales.
PARAGRAFO 3: La Junta Directiva tendrá un secretario, quien podrá ser o no miembro de
este órgano social y cuya designación la hará este organismo, No obstante, lo anterior, la Junta
directiva podrá designar un secretario para cada reunión …..........................
ARTICULO 33. REUNIONES, CONVOCACION, DECISIONES. La Junta Directiva se
reunirá ordinariamente una vez al mes, por convocatoria hecha por ella misma a través de su
presidente o el gerente general, por el revisor fiscal o por solicitud de dos (2) de sus miembros
que actúen como principales. En las reuniones de la Junta Directiva tendrán voz, además, el
gerente general y/o, el revisor fiscal, pero no tendrán voto, salvo el primero de ellos si también
llegara a ser miembro de la Junta la reunión de la Junta Directiva será presididas. Si también
llegase a ser miembro de la Junta. Las reuniones de la Junta Directiva serán presididas por el
presidente. La Junta Directiva deliberará y decidirá válidamente con la Presidencia y los votos
de la mayoría de sus miembros. La convocatoria a las reuniones de la Junta Directiva será
hecha mediante aviso escrito enviado a los directores, con tres (3) días calendario de
anticipación a la fecha de reunión. PARAGRAFO 1: Los miembros de la Junta directiva podrán
llevar a cabo reuniones no presenciales por cualquier medio idóneo. Esto es, videoconferencia,
teléfono o cualquier otro que permita el cumplimiento de los requisitos establecidos en los
artículos 19 y 21 de la Ley 222 de 1995 o en las leyes que la modifiquen o sustituyan.
PARAGRAFO 2: Serán igualmente válidas las decisiones de la junta directiva cuando por
escrito todos sus miembros expresen el sentido de su voto, en los términos estipulados en los
artículos 20 y 21 de la referida ley …............................................................
CAPITULO VII _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
REPRESENTANTE LEGAL …........................…..................................................................
ARTICULO 36. GERENTE GENERAL. La administración inmediata de la sociedad su
representación legal y la gestión de los negocios sociales, será ejercida por el gerente general,
quien, con las limitaciones consignadas en estos estatutos, representará a la sociedad en todos
sus aspectos y contratos en juicio o fuera de él. PARAGRAFO 1: El gerente general tendrá un
suplente, quién lo reemplazará en sus faltas temporales o definitivas. PARAGRAFO 2: Para la
celebración de cualquier acto o contrato a los que se refiere el literal K) del artículo 34 de estos
estatutos, el gerente general deberá obtener autorización previa de la Junta Directiva
…....................................................................................................
CAPITULO IX _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN DE LA SOCIEDAD ......................................................
ARTICULO 46. DISOLUCIÓN. La sociedad se disolverá por las causales que la ley determina
de manera general para todas las sociedades comerciales, con las especiales que la ley mercantil
establece para la sociedad anónima y extraordinariamente en cualquier momento, por decisión
de la asamblea de accionistas adoptada por la mayoría de los votos presentes. Cuando cuelgan
pérdidas que reduzcan el patrimonio neto de la sociedad por debajo del 50% del capital suscrito,
la Asamblea podrá tomar las medidas conducentes al restablecimiento del patrimonio por
encima del 50% del capital. Si tales medidas no se adoptan, la Asamblea deberá declarar
disuelta la sociedad para que se proceda a su liquidación. Estas medidas deberán tomarse dentro
de los 6 meses siguientes a la fecha en que queden consumadas las pérdidas indicadas
.........................................................................
ARTICULO 47. LIQUIDACIÓN. Disuelta la sociedad se procederá a su liquidación. Mientras
no se haga parte de la Asamblea, Nombramiento de Liquidador y se registre este actuarán como
tales las personas que figuren inscritas en el Registro Mercantil del Domicilio social como
representantes legales de la sociedad. Los nombramientos de liquidadores se registrarán en el
Registro Mercantil del Domicilio social y solo a partir de la fecha de inscripción tendrán los
nombrados facultades y obligaciones de liquidadores. Cuando agotados los medios previstos
en estos estatutos para hacer la elección, esta no se haga cualquiera de los accionistas podrá
solicitar al Superintendente de sociedades que nombre los respectivos liquidadores. Durante la
liquidación del patrimonio de la sociedad, El liquidador, la Junta Directiva y la Asamblea
General de accionistas tendrán, además de las funciones que le señalan la ley, las que señalan
estos estatutos, con las limitaciones que conlleva la correspondiente situación jurídica. En
especial la asamblea de accionistas durante el periodo de liquidación sesionará ordinaria o
extraordinariamente en la forma prevista de estos estatutos, con facultades para cambiar o
remover libremente a liquidador, Determinar el precio de sus servicios, aprobar la cuenta final
de liquidación y el acta de distribución de remanentes. La liquidación se efectuará con la
observancia de las normas contenidas en los artículos 225 a 259 del Código de Comercio y de
las demás normas legales pertinentes. Antes de pagar la totalidad del pasivo externo, podrá
distribuirse entre los asociados la parte de los activos que exceda en el doble del pasivo no
pagado al momento de hacerse la distribución. La distribución de los activos líquidos podrá
hacerse mediante la adjudicación en especie, siempre que así lo decida la asamblea de
accionistas con el voto de no menos de la mitad más una de las acciones suscritas de la
compañía. la Asamblea por la misma votación, deberá aprobar los avalúos de los bienes objeto
de la distribución y acordar cuáles se distribuirán ....
CAPITULO X _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
ARBITRAMIENTO ……………................….......................................................................
ARTICULO 48. ASUNTOS SOMETIDOS A DECISIÓN ARBITRAL. las diferencias que
ocurran entre los accionistas o entre éstos y la sociedad durante su vigencia OA su liquidación,
originadas en las obligaciones y derechos emanados del contrato social, se resolverán por un
Tribunal de arbitramiento de Villavicencio, que se sujetará a lo dispuesto en la ley 446 de 1998
y el decreto 1818 en 1998 o a las normas que los adicionen sustituyan o modifiquen. El
arbitramento se llevará a cabo de acuerdo con las siguientes reglas: a) Los árbitros serán 3. b)
El Tribunal decidirá en derecho. c) El tribunal funcionará en Villavicencio, en el centro de
arbitraje y conciliación de esta ciudad. PARAGRAFO: en lo no previsto en este artículo los
árbitros se sujetarán a las disposiciones del Código de Comercio que regulan el Arbitramiento
mercantil .....................................................................................
CAPITULO XI _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
REFORMAS ESTATUTARIAS ..................….......................................................................
ARTICULO 49. SOLEMNIZACIÓN. aprobada por la Asamblea General de accionistas, una
reforma estatutaria, los representantes legales de la sociedad estarán facultados para tramitar
todo lo concerniente a la solemnidad que para el efecto que señalen las leyes, previa
autorización por parte de la entidad estatal que ejerza la inspección, vigilancia o control sobre
la sociedad …..............................................................................................................................
ARTICULO 50. EFECTO JURIDICO. las reformas estatutarias, producirán efectos jurídicos
entre los accionistas a partir de la fecha que sean aprobadas, pero frente a terceros solamente
producirán efectos a partir de su inscripción en el Registro Mercantil …..................................
CAPITULO XII _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
DISPOSICIONES TRANSITORIAS ..........….......................................................................
ARTICULO 51. NOMBRAMIENTOS. pero el primer periodo, la Asamblea por unanimidad,
designa directores y funcionarios así: ........................................................................................
JUNTA DIRECTIVA
YURY TATIANA CUBURUCO CARDENAS identificada con la cédula de ciudadanía
1.006.861.080 expedida en Villavicencio, Meta
ANDREA VIVIANA ARTEAGA TORRES, identificada con cédula de ciudadanía
1.006.528.365 expedida en Villavicencio, Meta.
1) Determinar las políticas de la Compañía para el cabal cumplimiento del objeto social;
2) Determinar las reservas que deban efectuarse en cada ejercicio contable, además de las
legales;
3) Determinar las utilidades de la sociedad, los dividendos que correspondan a cada acción, su
forma de pago, plazo, todo con arreglo a la ley y a los estatutos sociales;
4) Ordenar las acciones privadas o judiciales que deban seguirse contra los administradores de
la sociedad, sus funcionarios, el Revisor Fiscal, cuando no cumplan con sus funciones, o
cuando se extralimiten en las mismas o por sus actuaciones den lugar a ellas;
5) Designar o remover libremente a los miembros de la Junta Directiva y al Revisor Fiscal;
6) Reformar los estatutos sociales;
7) Examinar, aprobar o improbar los balances de fin de ejercicio y las cuentas que deban rendir
los administradores,
8) Disponer que emisión de acciones ordinarias pueden ser colocadas sin sujeción al derecho
de preferencia, para lo cual se requerirá el voto favorable de por lo menos el setenta y cinco
por ciento (75%) de las acciones que intervengan en la respectiva Asamblea;
9) Determinar la prórroga del contrato social antes de su expiración o decretar su disolución y
liquidación, todo lo cual con arreglo a la ley y a los estatutos.
10) Las funciones que le determine en forma expresa la Asamblea General de Accionistas,
órgano supremo de la sociedad;
11) Asumir la representación legal en cabeza de su presidente en las faltas absolutas,
temporales o accidentales del Gerente y su Suplente, la cual deberá constar en la
correspondiente acta;
12) Establecer las políticas de Balances, Dividendos y reservas;
13) Elaborar los reglamentos de emisión y colocación de acciones;
14)Todas las demás funciones no atribuidas expresamente a otro órgano.
ARTICULO DECIMO CUARTO. - REPRESENTACION LEGAL. - La Representación Legal
de la sociedad estará a cargo del Gerente, quien tendrá un subgerente, (de acuerdo a lo creado
en los órganos de administración de la sociedad) que, con las mismas facultades del titular, lo
reemplazará en sus faltas absolutas, temporales o accidentales, sin necesidad de autorización
alguna por parte de órgano distinto de la sociedad y serán designados para períodos de un (1)
año, reelegibles por la Junta Directiva.
ARTICULO DECIMO QUINTO. - FUNCIONES. - El Gerente y su subgerente, tendrán las
siguientes funciones: (de acuerdo a lo creado en los órganos de administración de la sociedad)
1) Ejercer la representación legal de la sociedad, tanto judicial como extrajudicial;
2) Dirigir, planear, organizar, establecer políticas y controlar las operaciones en el desarrollo
del objeto social de la sociedad;
3) Ejecutar o celebrar todos los actos o contratos comprendidos dentro del giro ordinario de los
negocios sociales, sin limitación en la cuantía.
4) Nombrar y remover los empleados de la sociedad cuya designación no corresponda a la
Asamblea General de Accionistas o a la Junta Directiva;
5) Cumplir las órdenes del máximo órgano social y de la Junta Directiva, así como vigilar el
funcionamiento de la sociedad e impartir las instrucciones que sean necesarias para la buena
marcha de la misma;
6) Rendir cuentas soportadas de su gestión, cuando se lo exija la Asamblea General de
Accionistas o la Junta Directiva;
7) Presentar a treinta y uno (31) de Diciembre de cada año, el balance de la sociedad y un
estado de pérdidas y ganancias para su examen por parte de la Asamblea General de
Accionistas;
8) Las demás funciones que le señale la Asamblea General de Accionistas o la Junta Directiva.
CAPITULO CUARTO. - FISCALIZACION DE LA SOCIEDAD, BALANCES Y DERECHO
DE PREFERENCIA EN LA NEGOCIACION DE ACCIONES.
ARTICULO DECIMO SEXTO. - REVISOR FISCAL. - La sociedad tendrá un Revisor Fiscal
con un suplente, quienes cumplirán las funciones establecidas en la Ley.
Presentes:
YURY TATIANA CUBURUCO CARDENAS, identificada con la cédula de ciudadanía
1.006.861.080 expedida en Villavicencio, Meta
1. Auditoría Financiera:
2. Auditoría Fiscal:
4. Asesoramiento Contable:
5. Consultoría de Riesgos: