Leidy Johanna Henao Montoya

Yennifer Carolina Mendez Medina

Fundacion Universitaria Area Andina

Administracion de Empresas
Contabilidad

2021
 LE CLEMODA S.A.S

Estados de Situacion Financiera

12/31/2019 vertical
Acitvo

Activo Corriente

Efectivo y Equivalente a Efectivo 3,009,821 5.35%

Deudores comerciales y otras cxc 9,068,990 16.11%

Inventarios 39,000,000 69.26%
Gastos Pagados por anticipado - 0.00%
Saldo a Favor de impuestos 5,229,638 9.29%
Total Activo Corriente 56,308,449 100.00%

Activo No corriente
Propiedad , planta y equipo Neto 20,363,999 72.09%
Intangible 7,884,484 27.91%
Total Activo No corriente 28,248,483 100.00%

Total Activo 84,556,932

Pasivo

Pasivo Corriente

Acreeedores comerciales y otras 5,802,000 20.53%

Pasivo por impuestos corrientes 10,351,000 36.63%
Obligaciones por beneficios a empleados 12,106,732 42.84%
ingresos diferidos -
Total Pasivos Corriente 28,259,732 100.00%

Pasivo No corriente
obligaciones financieras no corrientes 88,042,579 100.00%
Total Pasivo No Corriente 88,042,579

Total Pasivo 116,302,311

Patrimonio - 31,745,379
Capital Pagado 50,000,000 -156.62%
Reservas - 0.00%

Ganancias Acumuladas - 81,925,379 256.62%

Total Patrimonio - 31,925,379

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 84,556,932

 LE CLEMODA S.A.S

Estados de Situacion Financiera

12/31/2020 vertical Variacion Analisis Horizontal

En el estado de resultados de le Clemoda vamos a

tomar las cuentas mas importantes que son activos
41,843,080 11.41% 1290.22% , pasivos .

en los activos corrientes para el 2019 sus

inventarios tiene el mayor porcentaje 69,26
mientras que en el sus activos no corrientes el
153,721,098 41.93% 1595.02% 72,09 esta en propiedad plata y equipo
133,907,857 36.53% 243.35%
2,115,000 0.58%
35,008,708 9.55% 569.43%
366,595,743 100.00% 551.05%

43,999,049 84.80% 116.06%

7,884,484 15.20% 0.00%
51,883,533 100.00% 83.67%

418,479,276 394.91%

En los pasivos corrientes las obligaciones por

beneficios tiene un porcentaje del 42,84 y en los
pasivos no corrientes tiene un porcentaje de 100%
104,001,907 49.03% 1692.52% como unico rubro de este
96,325,499 45.41% 830.59%
11,777,347 5.55% -2.72%
-
212,104,753 100.00% 650.55%

129,394,037 100.00% 46.97%

129,394,037 46.97%

341,498,790 193.63%
76,980,486 -342.49%
 50,000,000 64.95% 0.00%
- 0.00%
su patrimonio dio negativo ya que sus pasivos
26,980,986 35.05% -132.93% fueron mayores que sus activos .
76,980,986

418,479,276 394.91%
 LE CLE MODA
ESTADO DE RESULTADOS

12/31/2019 vertical 12/31/2020

Ingresos por actividades ordinarias $ 191,272,406 $ 849,482,973

Costo de ventas $ 61,798,479 32% $ 321,909,878
Resultado neto $ 129,473,927 $ 527,573,095
Otros ingresos $0 $ 8,159,924
Gastos administrativos $ 78,140,700 37% $ 80,074,156
Gastos de ventas $ 74,075,360 35% $ 220,999,218
Otros gastos $ 59,183,246 28% $ 72,113,084
Total gastos $ 211,399,306 100% $ 373,186,458
Resultado operativa -$ 81,925,379 $ 162,546,561
ingresos financieros $0 $0
Resultado antes de impuestos -$ 81,925,379 $ 162,546,561
Impuesto de renta corriente $0 $ 53,640,196
Resultado neto -$ 81,925,379 $ 108,906,365

Ganancias acumuladas inicial $0 -$ 81,925,379

Resultado del periodo -$ 81,925,379 $ 108,906,365
Ganancias acumaladas final -$ 81,925,379 $ 26,980,986
vertical variacion

344.12%
38% 420.90%
307.47%

21% 2.47%
59% 198.34%
19% 21.85%
100%
-298.41%

-298.41%

-232.93%

-232.93%
-132.93%
 Servicios y Soluciones Ingenieria y Consulta S.A.S

Activo 31/12/2019 vertical 31/12/2020

Corriente

Efectivo Y equivalente de efectivo $ 88,417,000 34.70% $ 254,334,000

Cuentas Y Documentos por cobrar $ 166,400,000 65.30% $ 133,893,000
Total Activos Corriente $ 254,817,000 100.00% $ 388,227,000

Total Activos $ 254,817,000 100.00% $ 388,227,000

Pasivo
Corriente
Costos Y gastos por pagar $ - 0.00% $ 46,425,000
impuestos por pagar $ 9,568,000 100.00% $ 14,455,000

Total Pasivo Corriente $ 9,568,000 100.00% $ 60,880,000

No corriente
Obligaciones con consorcios $ - 0.00% $ 5,500,000
Obligaciones Financieras $ 14,250,000 100.00% $ 47,519,000

Total Pasivo No corriente $ 14,250,000 100.00% $ 53,019,000

Total Pasivos $ 23,818,000 $ 113,899,000

Patrimonio
Capital suscrito y Pagado $ 100,000,000 43.29% $ 100,000,000
Resultado Ejercicios Anteriores $ 107,683,000 46.62% $ 90,658,000
Utilidad del Ejercicio $ 23,316,000 10.09% $ 83,670,000

Total Patrimonio $ 230,999,000 100.00% $ 274,328,000

Total Pasivo Y Patrimonio $ 254,817,000 $ 388,227,000

vertical VARIACION

vamos a realizar analisis de sus activos corrientes donde el

65,30% esta representado en cuentas y documentos por
65.51% 187.65% cobrar del 100% del total de sus activos corrientes ,
34.49% -19.54%
100.00% 52.36%

100.00% 52.36%

sus pasivos corrientes estan representados el 100% en

impuestos por pagar y los pasivos no corrientes en
obligaciones financieras

76.26%
23.74% 51.08%

100.00% 536.29%

10.37%
89.63% 233.47%

100.00% 272.06%

378.21%

36.45% 0.00%
33.05% -15.81%
30.50% 258.85%

100.00% 18.76%

52.36%
 Servicios y Soluciones Ingenieria y Consulta S.A.S

12/31/2019 vertical

Ingresos Operacionales $ 78,477,000

Costos de Ventas $ 6,109,000 7.78%
Margen Bruto $ 72,368,000 92.22%

Gastos Operacionales de admon y ventas $ 55,521,000 100.00%

Gastos de administracion $ 55,156,000 99.34%
Legales $ 56,000 0.10%
Gastos Diversos $ 309,000 0.56%
Participacion en Consorcios

Ganancias $ 6,988,000

participacion en consorcios $ 6,984,000

Intereses de ahorro $ 4,000

Perdidas $ 23,835,000
Financieras $ 519,000

Ganancia Antes de Impuesto $ 23,316,000

onsulta S.A.S

12/31/2020 vertical VARIACION

87,730,000 11.79%
0.00% -100.00%
$ 87,730,000 100.00% 21.23%

212,533,000 100.00% 282.80%

85,043,000 40.01% 54.19%
0.00% -100.00%
0.00% -100.00%
127,490,000 59.99%

214,754,000 2973.18%

214,754,000 2974.94%
-100.00%

89,951,000 277.39%
6,281,000 1110.21%

83,670,000 258.85%
 Estados Financieros

Son muchos mas especificos en su

contabilidad , explica de manera
detallada que tiene cada cuenta , en
el 2019 dieron perdida en sus
utilidades ya que la situacion del llevo
a bajar las ventas y todo lo tenian en
Le clemoda inventario

sus estados financieros los manejan

de manera mas sencilla , ya que es
una empresa de servicios , ellos si
Servicios Y Soluciones dieron utilidades ya que prestan
Ingenieria servicios y no se afectaron tanto

s
Estado de Resultados

igual que en el estados financieron son

muchos mas espeficos en sus cuenta
contables , por su actividad sus gastos
son mayores

sus estados financieros son mucho mas

sencillos sus gastos son menores ya
que es una empresa que presta un
servicio