PROCEDIMIENTO DE AUDITORIAS INTERNAS Y EXTERNAS

(SOSTENIBILIDAD, CALIDAD, AMBIENTAL Y DE SEGURIDAD

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DESCRIPCIÓN DE LA
REVISIÓN FECHA OBSERVACIONES
MODIFICACIÓN

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dando alcance al Sistema integrado
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de gestión y a los estándares de
sostenibilidad (RSPO-ISCC).
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TABLA DE CONTENIDO

1. OBJETIVO ....................................................................................................... 2
2. ALCANCE ........................................................................................................ 3
3. DOCUMENTOS DE REFERENCIA ................................................................. 3
4. DEFINICIONES ................................................................................................ 3
5. RESPONSABILIDADES................................................................................... 6
6. POLITICAS ...................................................................................................... 8
7. DESCRIPCION DE ACTIVIDADES ................................................................. 9
7.1 Programa de Auditorías Internas en Sostenibilidad, Calidad y Seguridad y
Salud en el Trabajo: .............................................................................................. 9
7.1.1 Perfil del Auditor ......................................................................................... 10
7.2 Recursos humanos, tecnológicos o financieros ....................................... 11
7.3 Planeación de la Sesión de la Auditoria ................................................... 12
7.4 Ejecución de la Auditoria .......................................................................... 12
7.4.1 Reunión de Apertura .................................................................................. 12
7.4.2 Desarrollo de la Auditoria ........................................................................... 13
7.4.3 Reunión de Cierre ...................................................................................... 14
7.5 Informe de Auditoria ...................................................................................... 14
7.6 Tratamiento de las NO Conformidades y Oportunidades de Mejora ............. 15
7.7 Seguimiento e Implementación de Acciones Correctivas o de Mejora .......... 15
8. REGISTROS .................................................................................................. 16

1. OBJETIVO
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Definir las directrices para realizar auditorías internas y externas que permitan
evaluar el grado de cumplimiento de los requisitos del Sistema Integrado de Gestión
(Seguridad y Salud en el Trabajo, Calidad, Ambiental y Sostenibilidad) en Grupo
Agroindustrial Hacienda La Gloria S.A.

2. ALCANCE

Este procedimiento aplica a todas las auditorias del Sistema Integrado de Gestión
realizadas por auditores internos o externos e inicia desde la planificación de las
actividades de auditoria, su ejecución y presentación de los informes; hasta los
planes de acción con relación a los hallazgos de la auditoria.

3. DOCUMENTOS DE REFERENCIA
• Decreto 1072. 26 Mayo de 2015 Por medio del cual se expide el Decreto Único
Reglamentario del Sector Trabajo.
• Norma ISO 9001:2015. Sistema de Gestion de la Calidad. Requisitos
• Norma ISO 9000:2015. Sistema de Gestion de la Calidad. Fundamentos y
Vocabulario.
• Norma ISO 14001:2015: Sistemas de Gestión Ambiental. Requisitos
• Norma ISO 19011:2018 Directrices para la auditoría de sistemas de gestión.
• Estándar RSPO (Mesa Redonda de Aceite de Palma Sostenible.)
• Estándar ISCC (Certificación Internacional de Sostenibilidad y Carbono)
• PR-HLG-SIG-02 Procedimiento para Acciones de Mejoramiento.
• PR-HLG-PE-03 Procedimiento Gestión de Recursos.
• PR-HLG-SIG-02 Procedimiento Para acciones de mejoramiento.

4. DEFINICIONES

• ACTIVIDAD: Operación o conjunto de operaciones realizadas en las diversas

áreas de una empresa
• ACCIÓN CORRECTIVA: Acción para eliminar la causa de una no
conformidad y evitar que vuelva a ocurrir.
• ACCIÓN PREVENTIVA: Acción tomada para eliminar la causa de una no
conformidad potencial u otra situación potencial no deseable
• ALCANCE DE LA AUDITORÍA: Extensión y límites de una Auditoría.
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• ASPECTOS QUE APOYAN LA GESTIÓN (FORTALEZAS): Hallazgos de la

auditoría que implica superación a los requisitos establecidos.
• AUDITADO: Organización que es auditada.
• AUDITOR: Persona que lleva a cabo una Auditoría.
• AUDITOR EN FORMACIÓN: Persona con conocimiento de la norma que
será auditada y que no cuenta con experiencia, estos participan bajo la
dirección y orientación de un Auditor Líder.
• AUDITOR LÍDER: Persona responsable de llevar a cabo la Auditoría.
• AUDITORÍA: Proceso sistemático, independiente y documentado para
obtener evidencias de auditoría y evaluarlas de manera objetiva con el fin de
determinar la extensión en que se cumplen los criterios de auditoría.
• AUDITORIA COMBINADA: Cuando dos o más sistemas de Gestión de
disciplinas diferentes se auditan juntos.
• AUDITORÍA INTERNA: Las auditorías internas, denominadas en algunos
casos como auditorías de primera parte, se realizan por, o en nombre de, la
propia organización, para la revisión por la dirección y con otros fines
internos.
• CAUSA BÁSICA / RAÍZ: Causa de una No conformidad obtenida a través de
un proceso de investigación consistente, global y registrada, a partir del cual
pueden establecerse acciones preventivas o correctivas.
• CICLO DE AUDITORÍA: Período durante el cual se someten a Auditoría
interna todos los procesos que hacen parte de determinado Sistema de
Gestión.
• COMPETENCIA: Capacidad para aplicar conocimientos y habilidades con el
fin de lograr los resultados previstos. Atributos personales y aptitud
demostrada para aplicar conocimientos y habilidades
• CONCLUSIONES DE LA AUDITORIA: Resultado de una auditoria, tras
considerar los objetivos de la auditoria y todos los hallazgos de la auditoria.
• CONFORMIDAD: Cumplimiento de un requisito.
• CORRECCIÓN: Acción tomada para eliminar una no conformidad detectada
• CRITERIOS DE AUDITORÍA: Conjunto de políticas, procedimientos o
requisitos usados como referencia frente a la cual se compara la evidencia
de la auditoria.
• EFECTIVIDAD: Logro de los objetivos del Sistema de Gestión de la
Seguridad y Salud en el Trabajo con la máxima eficacia y la máxima
eficiencia.
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• EFICACIA: Es la capacidad de alcanzar el efecto que espera o se desea tras

la realización de una acción.
• EFICIENCIA: Relación entre el resultado alcanzado y los recursos utilizados.
• ENTE CERTIFICADOR: Son aquellas organizaciones privadas, que tienen
como función evaluar la conformidad y certificar el cumplimiento de una
norma de referencia, ya sea del producto, del servicio o del sistema de
gestión de una empresa.
• EQUIPO AUDITOR: Uno o más auditores que llevan a cabo una auditoría,
con el apoyo, si es necesario, de expertos técnicos.
• EVIDENCIAS DE LA AUDITORÍA: Registros, declaraciones de hecho u otra
información que son relevantes para los criterios de Auditoría y verificables.
• EXPERTO TÉCNICO: persona que aporta conocimientos o experiencia
específicos al equipo auditor.
• GESTOR DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA: Persona responsable de la
gestión del programa de auditoria. Hallazgos de la Auditoría: Resultados de
la evaluación de la evidencia de la Auditoría recopilada frente a los criterios
de Auditoría.
• HOJA DE VERIFICACIÓN: Guía de entrevistas para la recolección de los
hallazgos
• MEJORA CONTINUA: Actividad recurrente para mejorar el desempeño.
• MONITOREO: Actividades de seguimiento de determinado parámetro, a lo
largo del tiempo, cuyos resultados obtenidos pueden cuantificarse o
calificarse sirviendo como base de Análisis para interpretación y verificación
del comportamiento o tendencia de dicho parámetro, variable o práctica.
• NO CONFORMIDAD: Incumplimiento de un requisito.
• NO CONFORMIDAD DE APLICACIÓN: No se cumple lo dispuesto en el
documento.
• NO CONFORMIDAD DOCUMENTAL: No se cumple con la disposición
documentada, el documento es pobre o no existe.
• OBJETIVO: Propósito por el cual se define una auditoria.
• OBSERVADOR: Persona que acompaña al equipo auditor pero que no
audita, por lo tanto, no influye y ni interfiere en el proceso de auditoría.
• OPORTUNIDAD DE MEJORA: Es una unidad de mejora que puede generar
correcciones, acciones correctivas, acciones preventivas u otro tipo de
mejora, a criterio del proceso auditado.
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• PARTES INTERESADAS: Persona o grupo que tenga un interés en el

desempeño o éxito de una organización
• PLAN DE AUDITORÍA: Descripción de las actividades y de los detalles
acordados de una Auditoría.
• PLAN DE MEJORAMIENTO: Documento que consolida las acciones
correctivas planteadas para las no conformidades detectadas en cada uno
de los procesos establecidos.
• PROGRAMA DE AUDITORÍA: Detalle acordados para un conjunto de una o
más Auditorías planificadas para un período de tiempo determinado y
dirigidas hacia un propósito específico.
• RECURSOS NECESARIOS: Elementos que requiere el auditor o grupo de
auditores para ejecutar la auditoria.
• REQUISITO: Necesidad o expectativa establecida, generalmente implícita u
obligatoria.
• RIESGO: Efecto de la incertidumbre.
• SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO – SST: Tiene por objeto mejorar
las condiciones y el medio ambiente de trabajo, así como la salud en el
trabajo, que conlleva la promoción y el mantenimiento del bienestar físico,
mental y social de los trabajadores en todas las ocupaciones.

5. RESPONSABILIDADES
• Gerente de Plantación
- Asegurar los recursos humanos, financieros y materiales necesarios para
implementar este procedimiento.
- Definir con el gestor del programa de Auditorías y los líderes de proceso
(Sostenibilidad, calidad y de seguridad y salud en el trabajo) el alcance y
programación de las auditorías.
- Analizar en conjunto con los líderes de proceso (Sostenibilidad, calidad y
de seguridad y salud en el trabajo) los resultados de las auditorías
realizadas.
- Apoyar en la investigación y definición de la causa básica/raíz.
• Gestor del Programa de Auditorías
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- Responsable de coordinar todas las actividades de la auditoria, preparar y

liderar en conjunto a los líderes de sostenibilidad, calidad y de seguridad
y salud en el trabajo las reuniones de planificación y entrega de resultados
generales, así como de elaborar y entregar el respectivo Informe
Consolidado. Interviene en la resolución de situaciones que se presenten
durante la auditoria y se encarga de seleccionar el equipo auditor.

Además de:

- Comunicar el plan de auditoria interna.

- Programar los entrenamientos de formación de auditores internos cuando
sea necesario.
- Verificar que las acciones implementadas están consiguiendo los
resultados deseados.
- Mantener los registros de auditorías y conservar los informes.
- Documentar y soportar el plan de acción definido en la acción correctiva o
preventiva y verificar si estas fueron efectivas.

• Líderes de Procesos Auditados:

- Asistir a las reuniones y entrevistas programadas, suministrar la información

requerida, revisar los hallazgos, gestionar la implementación de las
acciones de mejoramiento derivadas del Informe de auditoría según los
procedimientos establecidos.

• Auditor líder:

- Elaborar y comunicar el plan de auditoría y coordinar las actividades del

equipo auditor durante el ejercicio de la actividad.

• Equipo auditor:

- Preparar y realizar la auditoría interna cumpliendo con el procedimiento de

Auditoría Interna, procedimientos y lineamientos establecidos por el
sistema.
Nota 1: El Equipo auditor se conformará teniendo en cuenta el alcance de auditoria y el proceso a
auditar.
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• Colaboradores:

- Participar en los capacitaciones/entrenamientos programados para

divulgación de las acciones implementadas, en metodologías de
identificación y análisis de causas.

6. POLITICAS
✓ El Gestor del programa de auditoria debe: Elaborar el programa de
auditorías, preparar el programa anual de auditorías de calidad,
sostenibilidad (RSPO-ISCC) y de seguridad y salud en el trabajo, mantener
la competencia de los auditores, monitorear y mejorar el proceso de
auditorías.

✓ Los auditores asignados deben: Preparar oportunamente las auditorias de

calidad, sostenibilidad y de seguridad y salud en el trabajo y los informes
correspondientes, explicar a los auditados el motivo y circunstancia de la
auditoria, realizar las auditorías internas de calidad, sostenibilidad y de
seguridad y salud en el trabajo, hacer seguimiento a acciones correctivas
que se generen del informe de la auditoria interna de calidad, sostenibilidad
(RSPO-ISCC) y de seguridad y salud en el trabajo; ser objetivos, precisos e
íntegros al momento de la recolección de las pruebas; Informar al gestor de
las auditorías internas de calidad, sostenibilidad (RSPO-ISCC) y de
seguridad y salud en el trabajo si existe algún conflicto de intereses que le
impida la realización de la auditoria asignada.
Nota: Los auditores asignados no pueden auditar su propio trabajo, ya que se perdería la objetividad
en el desarrollo de la auditoria y se garantiza que se realiza un procedimiento adecuado.

✓ Los auditados deben: Colocar a disposición del equipo auditor, los medios
necesarios para la ejecución de la auditoria, facilitar el acceso al sitio y a los
documentos de importancia para la auditoria, cooperar con los auditores
internos de calidad, sostenibilidad y de seguridad y salud en el trabajo para
asegurar el éxito de la auditoria, establecer e implementar en forma oportuna
las acciones correctivas que permitan eliminar las no conformidades
detectadas durante el proceso de auditoría, definir fecha límite para las
implementaciones de las acciones correctivas, verificar la eficacia de las
acciones correctivas y acciones de mejora.
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7. DESCRIPCION DE ACTIVIDADES

Para asegurar todos los aspectos del sistema integrado de gestión, Grupo
Agroindustrial Hacienda La Gloria, establece los siguientes pasos para realizar
auditorías internas:

• Programa de auditorías internas

• Planeación de la sesión de la auditoria
• Notificación y Ejecución de auditoria
• Elaboración y presentación de informes.

7.1 Programa de Auditorías Internas en Sostenibilidad, Calidad y Seguridad y

Salud en el Trabajo:
Las auditorias son programadas por el Gestor del programa de auditoria en el
formato FO-HLG-SIG-10 Programa de Auditorías Internas y externas pero queda
abierta la posibilidad de realizarlas en el momento que se presente una solicitud por
parte de la gerencia general o el encargado de un área específica, en cuanto a
seguridad y salud en el trabajo, el Responsable de Seguridad y Salud en el Trabajo,
en conjunto con el Representante Legal y el Comité Paritario de Seguridad y Salud
en el Trabajo, establecen el programa de auditoria definiendo:
• Perfil de auditor
• Alcance de la auditoria
• La periodicidad
• Recursos humanos, tecnológicos o financieros
En el año se realiza la programación para la auditoria, igualmente se determina que
se realice una vez al año o según estado e importancia de procesos del Sistema
Integrado de Gestión y los resultados de auditorías previas o decisión de la
gerencia, para un desarrollo eficiente de la auditoria interna los auditores asignados
tendrá capacitaciones cada dos años como auditores internos para que siempre se
encuentren actualizados y sus competencias estén aptas para el desarrollo exitoso
de este procedimiento.
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La planificación del programa de auditorías internas de sostenibilidad, calidad y de

seguridad y salud en el trabajo debe considerar para su adecuada elaboración, la
siguiente información:
• Elementos del sistema integrado de gestión con mayor dificultad en su
implementación.
• Actividades de alta incidencia en resultados, alto impacto y/o alto riesgo.
• Resultados no satisfactorios de auditorías internas y externas anteriores.
• Indicadores de desempeño de los procesos con resultados no
satisfactorios.
• Cronograma de actividades claves de la organización (vacaciones, cierres
de periodo fiscal, picos de operación, proyectos especiales etc.)
• Solicitudes de auditoria interna.
• Disponibilidad del equipo auditor.
• Presupuesto para la realización de la auditoria.
• Resultado de la evaluación de la eficacia del proceso de auditoría.
• Cambios o novedades en los procesos, retiro de personal clave, fusión,
eliminación o creación de cargos, entre otros.
El programa de auditorías debe ser presentado a la Gerencia General, para su
revisión y aprobación. Posteriormente, el Gestor del programa de auditorías, informa
a los auditores, mediante correo electrónico la programación de las auditorías a
realizar, por lo menos con cinco días de anticipación. Es responsabilidad del gestor
del programa de Auditorías, la selección de los miembros del equipo auditor. La
presentación de los informe de auditoría es responsabilidad de las áreas de
Sostenibilidad, calidad y de seguridad y salud en el trabajo para consolidación de
este y posterior presentación a las áreas auditadas y a gerencia.

7.1.1 Perfil del Auditor

Perfil Auditor de Calidad, Ambiental y Sostenibilidad:

• Educación: Profesional.
• Formación: En fundamentos de ISO 9001:2015, ISO 14001:2015 e ISO
45000:2015 y técnicas de auditoría NTC ISO 19011:2018, haber realizado y
aprobado el examen de suficiencia, fundamentos en entandares de
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sostenibilidad (RSPO-ISCC) o auditor interno en estándares de

sostenibilidad.
• Experiencia: Mínima de 6 meses realizando auditorías internas bajo la norma
ISO 9001:2015, ISO 14001:2015 e ISO 45000:2015
• Habilidades: Relacionadas con razonamiento lógico, capacidad de análisis,
versatilidad, objetividad, tenacidad entre otras.

Perfil Auditor en Seguridad y Salud en el Trabajo:

Para la selección del auditor, se considera los siguientes criterios:

• Cuando el auditor forma parte de la empresa debe estar certificado con curso
de 50 horas sobre el Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el
Trabajo (SG-SST). que defina el Ministerio del Trabajo y obtener el certificado
de aprobación del mismo. Debe ser independiente a la actividad, área o
proceso objeto de verificación, es decir, no puede auditar su propio
proceso/actividad. Tener una antigüedad en la empresa mínimo de seis (6)
meses.
En el caso de contratar las auditorias con un auditor externo, este debe cumplir con
el perfil del auditor definido, además en lo posible debe ser profesional con
especialización o maestría en gestión de calidad, seguridad y salud en el trabajo o
sistemas integrados de gestión, ser auditor líder y mínimo 50 horas de experiencia
como auditor líder en auditorías internas en diferentes organizaciones, finalmente
para este caso el auditor podrá utilizar sus propios formatos y elaborar un único
informe de auditoría global, discriminando las actividades desarrolladas por cada
uno de los procesos involucrados en el sistema integrado de gestión, según la
estructura definida en este procedimiento.

7.2 Recursos humanos, tecnológicos o financieros

El Representante Legal en conjunto con el Gestor del Programa de Auditoria

determina los recursos humanos, tecnológicos o financieros necesarios para la
realización de auditorías; conforme al procedimiento PR-HLG-PE-03 Gestión de
Recursos.
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7.3 Planeación de la Sesión de la Auditoria

El plan de auditoria es preparado por el auditor principal de cada equipo auditor, en

el formato FO-HLG-SIG-04 Plan de Auditorias y debe ser comunicado a auditados
y auditores, mínimo con cinco días de anticipación, mediante comunicación (Correo
electrónico) y debe incluir como mínimo los siguientes componentes:

• Objetivo de la auditoria.
• Alcance de la auditoria.
• Identificación de los procesos y/o actividades a auditar.
• Identificación de las personas que tienen responsabilidades directas
respecto al objetivo y alcance de la auditoria.
• Documentos principales a ser verificados
• Fecha y lugar de realización de la auditoria.
• Duración esperada para cada actividad de auditoria (siempre y cuando sea
posible el programa de reuniones con el superior inmediato del auditado).

Si en la revisión del plan de auditoria, el auditado objeta alguna o varias de las

disposiciones contenidas, estas se deben dar a conocer en forma inmediata al
auditor, para sus ajustes y posterior aceptación. Antes de iniciar la auditoria se
deben haber resuelto todas las objeciones existentes entre el auditor principal, el
auditado y si se considera conveniente, con el cliente de la auditoria.
No se permite comunicar detalles específicos del plan de auditoria, cuando su
conocimiento anticipado por parte del auditado pueda comprometer la recolección
de evidencia objetiva; sin embargo, su contenido debe ser informado en la medida
en que se desarrolla la auditoria.

7.4 Ejecución de la Auditoria

Para la realización de las actividades de auditoria se debe seguir los siguientes

pasos:

7.4.1 Reunión de Apertura

Esta reunión tiene como objetivos:

• Presentación de los miembros del equipo auditor.
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• Comunicar el objeto y alcance de la auditoria.

• Proporcionar un breve resumen sobre los métodos y procedimientos que se
utilizaran durante la actividad de la auditoria.
• Establecer los canales oficiales de comunicación entre el equipo auditor y el
personal auditado.
• Confirmar la disponibilidad del personal auditado.
• Confirmar hora y fecha de la reunión de cierre o las reuniones intermedias
que sean necesarias entre el equipo auditor y el superior inmediato del
auditado.
• Aclaración de detalles del plan de auditoria.

7.4.2 Desarrollo de la Auditoria

El auditor debe encaminar su trabajo a reunir evidencia objetiva a través de

entrevistas, exámenes de documentos y la observación de las actividades que
plantea el criterio de auditoria que le ha sido asignado y/o procedimientos
documentados de soporte. Cada indicio significativo que sugiera un hallazgo debe
ser registrado e investigado, aunque este no haya sido considerado en la “Hoja de
Verificación” respectiva o en las notas del auditor. Toda información que se obtenga
en el desarrollo de una actividad de auditoria debe ser confirmada, es decir,
comparada con otra de las mismas características o someterla a prueba en el sitio
de trabajo donde fue obtenida o donde se aplica.
Con el fin de asegurar el óptimo desarrollo de la auditoria, el auditor líder se
encuentra en libertad de reasignar trabajos o incluir modificaciones en el plan de
auditoria, durante la ejecución de esta actividad, siempre y cuando estos cambios
sean aprobados y acordados con el auditado. Si en el desarrollo de una auditoria,
el auditor líder detecta dificultades para el logro de los objetivos inicialmente
propuestos, debe informar las razones al auditado, al dueño o responsable del
proceso/actividad auditado y a la gerencia, según el caso.
El auditor debe registrar todo hallazgo que considere pertinente. Después de haber
concluido la actividad de auditoria, el equipo auditor debe revisar todos los hallazgos
para determinar cuáles deben ser incluidos en el informe de auditoría interna como
no conformidades y/u observaciones a ser presentados a consideración, en la
reunión de cierre.
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7.4.3 Reunión de Cierre

Para presentar el informe de auditoría, el equipo auditor debe sostener una reunión
con el jefe inmediato del auditado, los auditados y los responsables de las funciones
que se relacionan con el tema de la auditoria. Esta reunión tiene como objetivo
presentar resultados obtenidos en el desarrollo de la auditoria, en el formato “FO-
HLG-SIG-05 Lista de hallazgos” de tal manera que se garantice una comprensión
clara de los resultados obtenidos en la auditoria, para su discusión y aceptación.
El auditor líder debe presentar las observaciones y/o no conformidades encontradas
durante la auditoria, considerando su importancia relativa para el sistema integrado
de gestión, para su posterior revisión con el responsable del tema auditado.

7.5 Informe de Auditoria

El informe de auditoría interna es preparado por el auditor, basado en el formato

“FO-HLG-SIG-06 Informe de Auditoría”, completando todos los campos en forma
clara y describiendo las No conformidades (incumplimientos) detectadas en el
proceso de la siguiente manera:

- Una observación que detalla completa y precisamente lo que fue visto o

encontrado por el auditor.
- Una referencia del requisito o cláusula de la norma, del procedimiento o
documento del Sistema de Gestión
- Datos generales y fortalezas encontradas en la auditoria.

Una copia de este informe se entrega al responsable del proceso auditado y el

original es archivado en el área al que pertenece dicha actividad (Calidad,
Ambiental, Sostenibilidad, Seguridad y Salud en el Trabajo.).

El informe final consolidado de las auditorías realizadas en un periodo determinado

(ciclo de auditoria). Este informe debe contener las siguientes características:

• Su redacción debe ser en forma clara y precisa y es un resumen de los

diferentes informes presentados por los auditores líderes.
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• Debe ser un informe objetivo y con alto grado de confiabilidad, debido a su

importancia para la revisión gerencial.
• Las no conformidades encontradas en las auditorias se deben identificar de
acuerdo a los hallazgos con referencia a los procesos y procedimiento
auditados y al requisito de la norma que se incumpla dentro del sistema
integrado de gestión.
• Debe contener que acciones de seguimiento se realizaran por parte de los
auditores líderes, para vigilar el cumplimiento de las acciones correctivas.

7.6 Tratamiento de las NO Conformidades y Oportunidades de Mejora

El representante legal es responsable de designar quien coordinará la ejecución de

las acciones correctivas necesarias para la eliminación de las no conformidades.
El dueño o responsable (s) de los procesos/actividades auditadas debe establecer
las acciones correctivas pertinentes a las no conformidades y observaciones
encontradas en el ciclo de auditorías, según lo dispuesto en el procedimiento PR-
HLG-SIG-02 para acciones de mejoramiento.

7.7 Seguimiento e Implementación de Acciones Correctivas o de Mejora

Se debe realizar seguimiento de las acciones correctivas y al grado de efectividad

en su implementación, con base en las fechas acordadas con el auditado, durante
la reunión de cierre. Estas fechas deben ser comunicadas por el auditor líder
después de la auditoria, al Gestor de las auditorías internas; mediante el programa
de seguimiento a acciones correctivas, el auditor líder mantendrá control
permanente de su cumplimiento y sus resultados.
El Gestor del programa de Auditoria realiza seguimiento al cumplimiento de las
acciones y el Líder del proceso verifica el cumplimiento para corregir o solucionar la
No Conformidad y en conjunto con el representante legal evalúan su efectividad con
el propósito de evitar su recurrencia o repetición del hallazgo, según el
procedimiento PR-HLG-SIG-02 Para acciones de mejoramiento.

El cierre formal de una No conformidad o acciones de mejora, es competencia del

Gestor del programa de Auditoria y el líder del proceso y se realiza luego de efectuar
la verificación de la eficacia de las acciones, conforme al procedimiento PR-HLG-
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SIG-02 para acciones de mejoramiento, registrando la fecha de cierre de la No

conformidad y/o acciones de mejora.

8. REGISTROS

- FO-HLG-SIG-04 Formato Plan de Auditorias

- FO-HLG-SIG-05 Formato lista de hallazgos
- FO-HLG-SIG-06 Formato Informe de auditoría
- FO-HLG-SIG-10 Programa de Auditorías Internas y externas