1.

La empresa GRANOS DE RESPONSABLE DE IVA le compra a la señora Mari

CODIGO CUENTA DEBITO

1435 MERCANCIA NO FAB X LA EMPRESA $ 5,000,000
2365 RETE FUENTE
1105 CAJA
TOTAL $ 5,000,000

2. La empresa GRANOS DE RESPONSABLE DE IVA paga honorarios por valor de $3.000.000 a co

Público en efectivo.

CODIGO CUENTA DEBITO

5110 HONORARIOS $ 3,000,000
2365 RETE FUENTE
1105 CAJA
TOTAL $ 3,000,000

3. La empresa GRANOS DE RESPONSABLE DE IVA compra mercancías a la empresa BOLSA RESPON

paga con cheque y el restante queda para pagar el

CODIGO CUENTA DEBITO

1435 MERCANCIA NO FAB X LA EMPRESA $ 35,000,000
2408 IVA DESCONTABLE COMPRAS $ 6,650,000
2365 RETE FUENTE
1110 BANCOS
2205 PROVEEDORES
 TOTAL $ 41,650,000

4- La empresa GRANOS DE RESPONSABLE DE IVA paga $350.000 al señor Jorge por arreglar instal

CODIGO CUENTA DEBITO

5145 SERVICIOS $ 350,000
2365 retencion en la fuente
1105 caja
TOTAL $ 350,000

5. La empresa PEPITO GRAN CONTRIBUYENTE compra a la empresa GRANOS DE RESPONSABLE DE IVA mercancías por el valo
CODIGO CUENTA DEBITO
1435 MERCANCIA NO FAB X LA EMPRESA $ 5,042,017
2408 IVA DESCONTABLE COMPRAS $ 957,983
2365 RETE FUENTE
2367 RETEIVA
2368 ICA
1110 BANCO NAL

TOTAL $ 6,000,000

6. La empresa PEPITO GRAN CONTRIBUYENTE compra a la empresa ROCOLA GRAN CONTRIBUYENTE mercancías

CODIGO CUENTA DEBITO

1435 MERCANCIA NO FAB X LA EMPRESA $ 75,000,000
2408 IVA DESCONTABLE COMPRAS $ 14,250,000
2365 RETE FUENTE
2205 PROVEEDORES

TOTAL $ 89,250,000
 7. La empresa PEPITO GRAN CONTRIBUYENTE compra mercancías a la empresa WXJ SAS G
AUTORETENEDOR mercancías por el valor de $ 5.000.000 más IVA paga por medio de un giro. Con
pepito, y como lo llevaría a la contabilidad la empresa WXJ SAS-

COD CUENTA DEBITO

1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 5,000,000
2408 IVA DESCONTABLE $ 950,000
1110 Bancos
TOTAL $ 5,950,000

COD CUENTA DEBITO

4135 Comercio al por mayor y al por menor
2408 IVA generado
2365 retencion en la fuente
135515 anticipo de retencion $ 125,000
1110 Bancos $ 5,950,000

TOTAL $ 6,075,000

8. La empresa GRANOS DE RESPONSABLE DE IVA vende mercancías a la empresa TRIPLE A DE RESPON

$22.000.000 más IVA, paga el 30% en efectivo y el restante por medio de un

CODIGO CUENTA DEBITO

4135 COMERCIO AL X MAY Y MEN
2408 IVA GENERADO EN VENTAS
135515 ACTIVO-DEUDORES- ANTICIPO DE RENCION $ 550,000
1105 CAJA $ 7,689,000
1110 BANCO $ 17,941,000

TOTAL $ 26,180,000

9. La empresa PEPITO GRAN CONTRIBUYENTE vende mercancías a la empresa ROCOLA GRAN CONTRIBUYENTE p
CODIGO CUENTA DEBITO
4135 COMERCIO AL X MAY Y MEN
2408 IVA GENERADO EN VENTAS
135515 RETE FUENTE $ 250,000
1110 BANCO $ 11,650,000
TOTAL $ 11,900,000

10, La empresa GRANOS DE RESPONSABLE DE IVA vende mercancías a la empresa PEPITO GRAN CONTRI

CODIGO CUENTA DEBITO

4135 COMERCIO AL X MAY Y MEN
2408 IVA GENERADO EN VENTAS
135515 ANTICIPO DE RETENCION $ 693,277
135517 RETEIVA $ 790,336
135518 ICA $ 221,849
1110 BANCO $ 31,294,538

TOTAL $ 33,000,000

11. la empresa WXJ SAS GRAN CONTRIBUYENTE AUTORETENEDOR vende a la empresa GRANOS RESP

CODIGO CUENTA DEBITO

4135 COMERCIO AL X MAY Y MEN
2408 IVA GENERADO EN VENTAS
135515 ANTICIPO DE RETENCION $ 75,000
2365 RETENCION EN LA FUENTE
1105 CAJA $ 3,570,000
TOTAL $ 3,645,000
e compra a la señora Maria Peréz no declarante mercancías para la venta por valor de $5.000.000

CREDITO CODICIONES

$ 175,000 COMPRAS
$ 4,825,000 SERVICIOS
$ 5,000,000 HONORARIOS

RESPONSABLE DE IVA LE COMPRA A LA SEÑORA SANDRA NO DECLARANT

CODIGO
1435
2408
valor de $3.000.000 a contador 2365
2367
2368
1110

CREDITO

$ 300,000 codigo
$ 2,700,000 4135
$ 3,000,000 2408

mpresa BOLSA RESPONSABLE DE IVA por el valor de $ 35.000.000 mas IVA, el 50% lo
tante queda para pagar el próximo mes.

CREDITO

$ 875,000
$ 20,387,500
$ 20,387,500
 $ 41,650,000

$ 20,387,500
r Jorge por arreglar instalaciones eléctricas de la empresa.

CREDITO

$ 21,000
$ 329,000
$ 350,000

IVA mercancías por el valor de $6.000.000 IVA incluido paga con un giro
CREDITO

$ 126,050
$ 143,697 $ 5,042,017
$ 40,336 $ 957,983
$ 5,689,916 valor del iva $ 40,336

$ 6,000,000

ONTRIBUYENTE mercancías por valor de $75.000.000 mas IVA a crédito

CREDITO

$ 1,875,000
$ 87,375,000

$ 89,250,000
a la empresa WXJ SAS GRAN CONTRIBUYENTE
or medio de un giro. Contabilice la compra de la empresa
la empresa WXJ SAS-

CREDITO

$ 5,950,000 GRAN CONTRIBUYENTE

$ 5,950,000

CREDITO
$ 5,000,000
$ 950,000
$ 125,000
AUTORRETENEDOR

$ 6,075,000

TRIPLE A DE RESPONSABLE DE IVA por valor de

l restante por medio de un giro.

CREDITO
$ 22,000,000 IMPUESTO DE RENTA $ 1,000,000
$ 4,180,000 RETENCIONES $ 550,000
TOTAL A PAGAR $ 450,000

$ 26,180,000

A GRAN CONTRIBUYENTE por valor de $10.000.000 más IVA

 CREDITO
$ 10,000,000
$ 1,900,000

$ 11,900,000

PEPITO GRAN CONTRIBUYENTE por el valor de $33.000.000 IVA incluido por medio de un giro.

CREDITO
$ 27,731,092
$ 5,268,908
IMPUESTO DE RENTA $ 1,000,000
135515 ANTICIPO DE RETENCION $ 693,277
TOTAL A PAGAR $ 306,723

$ 33,000,000

mpresa GRANOS RESPONSABLE DE IVA mercancías por $3.000.000 más IVA

CREDITO
$ 3,000,000
$ 570,000

$ 75,000

$ 3,645,000
 COBRO CONTADOR $ 5,000,000 UVT
CONVERTI EN UVT 138 VALOR UVT
IMPUESTO FORMULA 8.12 BASE 383
VALOR A RETENER $ 294,641

BASE GRAVABLE DECLARANTES NO DECLARANTE

2.50% 3.5%
$ 980,000
$ 145,000 4% 6% BASE
100% 11% 10% IVA
CIFRA
SANDRA NO DECLARANTE MERCIAS POR 1.000.000 MAS IVA PAGA POR MEDIO DE UN GIRO
DETALLE DEBITO CREDITO CODIGO
Mercancias no fabricadas por l $ 1,000,000 1435
DESCONTABLE $ 190,000 2408
RETENCION EN LA FUENE $ 25,000 2365
RETEIVA $ 28,500
ICA $ 8,000
BANCOS $ 1,128,500 1110

TOTAL $ 1,190,000 $ 1,190,000

cuenta debito credito

comercio al por mayor… $ 1,000,000
iva generado $ 190,000
responsable $ 1,000,000
retefuente
CAJA $ 35,000
TOTA $ 1,000,000 $ 965,000
$ 1,000,000

Gra auto $ 100,000,000

retefuente
$ 2,500,000
 95
$ 36,308
$ 3,449,260

$ 1,000,000

$ 840,336
$ 159,664
$ 1,000,000

DETALLE DEBITO CREDITO

Mercancias no fabricadas por la e $ 840,336
DESCONTABLE $ 159,664
RETENCION EN LA FUENE

BANCOS $ 1,000,000

TOTAL $ 1,000,000 $ 1,000,000