ACTIVIDAD 6

PROYECTO INTEGRADOR (PARTE IV)

Presentado por:
Andrea Johanna Joya Sánchez ID: 731237

Presentado a:
ZAIDA YONERICA CACUA RINCÓN
Contador Público
Contabilidad Financiera III NRC: 16722

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA
SAN JOSÉ DE CÚCUTA
2020
 CUENTA DEBE HABER
1 110505 Caja 7,500,000
111005 Bancolombia 2,000,000
152815 Equipos Procesamiento De Datos 2,500,000
311505 Aportes Sociales 12,000,000
12,000,000 12,000,000

CUENTA DEBE HABER

143505 Mercancías No Fabricadas Por La 15,700,000
2 Empresa
240810 IVA Descontable 2,983,000
236540 Retención Compras 392,500
220505 Proveedores 18,290,500
18,683,000 18,683,000

CUENTA DEBE HABER

3 130505 Clientes 14,213,000
135515 Retención Compras 305,000
Comercio al por Mayor y por Menor-
413536 Electrodomésticos 12,200,000
240805 IVA Generado 2,318,000
Mercancías No Fabricadas Por La
143505 Empresa 5,490,000
6153 Costos De Venta De Mercancía 5,490,000
20,008,000 20,008,000

CUENTA DEBE HABER

4 111005 Bancolombia 6,000,000
210510 Pagarés 6,000,000
6,000,000 6,000,000

CUENTA DEBE HABER

5 514525 Mant Eq Comp y Comun 258,000
236525 Retención Servicios 15,480
111005 Bancolombia 242,520
258,000 258,000

6 CUENTA DEBE HABER

Arrendamiento Construcción y
512010 Edificaciones 980,000
240815 IVA Descontable en gastos 186,200
236530 Retención Arriendo 34,300
111005 Bancolombia 1,131,900
1,166,200 1,166,200
7 CUENTA DEBE HABER
130505 Clientes 5,685,200
111005 Bancolombia 5,685,200
5,685,200 5,685,200

8 CUENTA DEBE HABER

510506 Salarios 1,985,000
237005 Salud 79,400
238005 Pension 79,400
110505 Caja 1,826,200
1,985,000 1,985,000

9 CUENTA DEBE HABER

220505 Proveedores Nacionales 9,145,250
110505 Caja 2,743,575
111005 Bancolombia 6,401,675
9,145,250 9,145,250

10 CUENTA DEBE HABER

111005 Bancolombia 2,930,225
110505 Caja 2,930,225
2,930,225 2,930,225

11 CUENTA DEBE HABER

210501 Obligaciones Financieras 1,000,000
530520 Intereses Bancarios 120,000
111005 Bancolombia 1,120,000
1,120,000 1,120,000
 110505 Caja general
DEBE HABER SALDO 210510 Obligaciones Financieras
1. 7,500,000 7,500,000 DEBE HABER SALDO
8. 1,826,200 5,673,800 4. 6,000,000 6,000,000 1.
9. 2,743,575 2,930,225 11. 1,000,000 5,000,000
10. 2,930,225 -
220505 Proveedores
111005 Banco Bancolombia DEBE HABER SALDO
DEBE HABER SALDO 2. 18,290,500 18,290,500
1. 2,000,000 2,000,000 9. 9,145,250 9,145,250
4. 6,000,000 8,000,000
5. 242,520 7,757,480 236525 Retencion Servicios
6. 1,131,900 6,625,580 DEBE HABER SALDO
7. 5,685,200 12,310,780 5. 15,480 15,480
9. 6,401,675 5,909,105
10. 2,930,225 8,839,330 236530 Retencion Arriendo
11. 1,120,000 7,719,330 DEBE HABER SALDO
6. 34,300 34,300
130505 Clientes
DEBE HABER SALDO 236540 Retencion compras
3. 14,213,000 14,213,000 DEBE HABER SALDO
7. 5,685,200 8,527,800 2. 392,500 392,500

135515 Retencion Compras 237005 Salud

DEBE HABER SALDO DEBE HABER SALDO
3. 305,000 305,000 8. 79,400 79,400

143505 Mercancias no Fabricada por la

238005 Pension
empresa- Electrodomesticos
DEBE HABER SALDO DEBE HABER SALDO
2. 15,700,000 15,700,000 8. 79,400 79,400
3. 5,490,000 10,210,000
240805 IVA Generado
152815 Equipos Procesamiento De Datos 3. 2,318,000 2,318,000
DEBE HABER SALDO
1. 2,500,000 2,500,000 240810 IVA Descontable
DEBE HABER SALDO
2. 2,983,000 2,983,000

240815 IVA Descontable en Gastos

DEBE HABER SALDO
6. 186,200 186,200
 413536 Comercio al por Mayor y
311505 Aportes Sociales por Menor- Electrodomestico 510506 Salarios
DEBE HABER SALDO DEBE HABER SALDO DEBE
12,000,000 12,000,000 3. 12,200,000 12,200,000 8. 1,985,000

512010 Arriendos Cons y E

DEBE
6. 980,000

514525 Mant Eq. Comput

DEBE
5. 258,000

530520 Intereses Bancario

DEBE
11. 120,000
 510506 Salarios 6135 Costos Venta de mercancias
HABER SALDO DEBE HABER SALDO
1,985,000 3. 5,490,000 5,490,000

512010 Arriendos Cons y Edif

HABER SALDO
980,000

514525 Mant Eq. Computo

HABER SALDO
258,000

530520 Intereses Bancarios

HABER SALDO
120,000
110505 Caja General -
111005 Bancos Bancolombia 7,719,330
130505 Clientes 8,527,800
135515 RET Anticipo 305,000
143505 Mercancias 10,210,000
152805 Equipos de Computación 2,500,000
210505 Obligaciones Financieras 5,000,000
220505 Proveedores Nacionales 9,145,250
236525 Retención por Servicios 15,480
236530 Retención por Arriendos 34,300
236540 Retención por Compras 392,500
237005 Salud 79,400
238005 Pensión 79,400
240805 IVA Generado 2,318,000
240810 IVA Descontable 2,983,000
240815 IVA Descontable Servicios 186,200
310505 Aportes Sociales 12,000,000
413536 Mercancias Venta de Electrodomesticos 12,200,000
510506 Sueldos 1,985,000
512010 Arriendo Construcciones y Edificaciones 980,000
514525 Mantenimiento Equipo de Computación 258,000
530520 Gastos Bancarios - Intereses 120,000
6135 Costos Venta de mercancias 5,490,000
41,264,330 41,264,330
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE

ACTIVOS PASIVOS
110505 Caja General 0 210505
111005 Bancos Bancolombia 7,719,330 220505
130505 Clientes 8,527,800 236525
135515 RET Anticipo 305,000 236530
143505 Mercancias 10,210,000 236540
152805 Equipos de Computación 2,500,000 237005
TOTAL ACTIVOS 29,262,130 238005
240805
240810
240815
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
310505
360505
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO 29,262,130 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

DO DE SITUACIÓN FINANCIERA
E ENERO A 31 DE DICIEMBRE

PASIVOS
Obligaciones Financieras 5,000,000
Proveedores Nacionales 9,145,250
Retención por Servicios 15,480
Retención por Arriendos 34,300
Retención por Compras 392,500
Salud 79,400
Pensión 79,400
IVA Generado 2,318,000
IVA Descontable - 2,983,000
IVA Descontable Servicios - 186,200
TOTAL PASIVO 13,895,130

PATRIMONIO
Aportes Sociales 12,000,000
Utilidad del Ejercicio 3,367,000
TOTAL PATRIMONIO 15,367,000

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 29,262,130

 ESTADO DE RESULTADOS
1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE

INGRESOS
413536 Mercancias Venta de Electrodomesticos 12,200,000
TOTAL DE INGRESOS 12,200,000

COSTOS
6135 Costos Venta de mercancias 5,490,000
TOTAL COSTOS 5,490,000

UTILIDAD BRUTA 6,710,000

GASTOS
GASTOS OPERACIONALES
510506 Sueldos 1,985,000
512010 Arriendo Construcciones y Edificaciones 980,000
514525 Mantenimiento Equipo de Computación 258,000
TOTAL DE GASTOS OPERACIONALES 3,223,000

GASTOS OPERACIONALES
530520 Gastos Bancarios - intereses 120,000
TOTAL DE GASTOS OPERACIONALES 120,000

TOTAL GASTOS 3,343,000

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 3,367,000

LTADOS
DICIEMBRE
Cliente análisis y medición del deterioro

rango deterioro 5%

Clientes 8,527,800 426,390

asiento de ajustes

5199 Gasto por deterioro de cartera 426,390

1305 Clientes 426,390

5199 Gasto por deterioro de cartera 426,390

1399 Provisión de clientes 426,390