CUESTIONARIO

DE EVALUACION Y ACEPTACION DE CLIENTES

NOMBRE DEL CLIENTE: TELE COMUNICACIONES EN BOLIVIA

EJERCICIO: Comercialización, arriendo e instalación de equipos de cómputo e

impresión, Telecomunicaciones, comunicación celular, video vigilancia, elementos para
instalación de redes de datos y eléctricas, software, suministros, partes y repuestos para los
mismos.

¿Se han evaluado cada uno de los aspectos sin que hayan surgido situaciones o puntos
conflictivos que obliguen a cuestionarse la aceptación del cliente?

CODIGO:

CUESTIONARIO
VERSION:
ACEPTACION DE CLIENTES FECHA DE VIGENCIA:

CLIENTE: PERIODO TERMINADO EL: REFERENCIA:

N.º PREGUNTA SI NO N/ COMENTARIOS

A
1. ¿El conocimiento del negocio X
es suficiente para administrar el
mismo?
2. ¿Se involucran los X
administradores en operación
de riesgo?
3. ¿Se cambian frecuentemente X
los ejecutivos?
4. ¿Se tiene conocimiento de X
Quiénes son sus socios y
principales directivos?
5. ¿Opera en una actividad de alto X
riesgo?
6. ¿La entidad se maneja X
principalmente con fondos de
 terceros?
7. ¿Hay algún acreedor que X
individualmente sea
importante?
8. ¿Hay alguna indicación o X
expectativa de que el negocio
se venderá en el futuro?
9. ¿Anteriormente se le ha X
realizado un servicio
relacionado igual al que
solicita?
10. ¿Es solvente la entidad? X
11. ¿Se sospecha de delitos X
fiscales, actos ilícitos o de
cualquier otra naturaleza?
12. ¿Existe algún conflicto de X
intereses con otro cliente o
independencia del auditor o de
la sociedad que puedan
comprometer y condicionar la
objetividad del auditor, así
como la libertad de expresar su
opinión profesional?
13. ¿Inadecuado flujo de tesorería? X
14. ¿Se tiene toda la información X
acerca de todas las relaciones
de trabajo del cliente?
15. ¿Dificultades para acudir al X
mercado de capitales?
16. ¿Razones por las que se
solicita el trabajo?
17. ¿Litigios existentes o X
previsibles contra la empresa?
18. ¿Dificultades financieras X
presentes?
19. ¿existen vínculos de X
consanguinidad o afinidad del
auditor con empresarios
administradores y responsables
del área económico financiera
de la empresa?
20. ¿El auditor tiene algún interés X
financiero con la empresa
auditada?
21. ¿Ha tomado en cuenta si este X
cliente ha sido rechazado por
otras Firmas o si tiene
conocimiento o sospechas de
que existen intenciones
malintencionadas?
 A. SE HA INDAGADO CON LOS AUDITORES ANTERIORES LOS ASPECTOS
NECESARIOS ANTES DE ACEPTAR EL MANDATO.

Se ha obtenido autorización de la empresa para contactar con los auditores anteriores

para:

CODIGO:

CUESTIONARIO
VERSION:
ACEPTACION DE CLIENTES FECHA DE VIGENCIA:

N.º PREGUNTA SI NO N/A COMENTARIOS

1. Ser informados de cualquier X
asunto de tipo profesional que
se debiera conocer en
relación con la aceptación del
cargo

2. Ocasionar el mínimo de X
trastorno posibles a la
sociedad para evitar duplicar
trabajo por verificaciones
hechas por los auditores
anteriores, teniendo acceso a
sus papeles de trabajo
3. ¿Se ha obtenido X
comunicación escrita a los
anteriores auditores en donde
se le indica la decisión de
cambiar de auditores y en la
que les autorizan facilitarnos
toda aquella información que
tuvieran de la empresa
(secreto profesional)
 B. CONTINUIDAD DEL CLIENTE.

¿SE HA VERIFICADO QUE SE MANTIENEN LOS PUNTOS ANTERIORES

Y, POR LO TANTO, SE MANTIENE LA ACEPTACION DEL CLIENTE,

¿PARA LOS SUCESIVOS EJERCICIOS?

EJERCICIO SI NO OBSERVACION