INSTITUTO DE DESARROLLO & ADMINISTRACIÓN DE CRÉDITOS Y

ESPECIALIZACION PROFESIONAL
I.D.E.P. S.A.C. COBRANZA

MODULO ESTUDIO
N° 03

EL PROGRAMA DE CRÉDITOS
Y LOS SISTEMAS DE
COBRANZA

Estudiante : Collazos Flores, Yamily Esthefany

Código : UNT-0103-22
DNI. N°. : 72841143
Lugar y fecha : Cutervo, 21 de septiembre

2022
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EXAMEN DEL MÓDULO

1. Mencione las características de un buen sistema de facturación.

Para el desarrollo de un buen sistema de facturación se debe cumplir la siguiente regla:
- Tan pronto como sea posible, se debe enviar a los clientes, facturas completas y
precisas; además se debe solicitar a cabio, un pago inmediato, completo y preciso.

2. Describa cuatro recomendaciones para elegir las mejores condiciones de pago al

menos costo.
Recomendaciones:
1. Analizar el ambiente específico de su empresa. Por ejemplo el plan de pago que
deberá utilizar, tener en cuenta:
2. Analizar el ambiente general de la empresa.
3. Diseñar dispositivos de seguridad en un sistema de incentivos de pagos.
4. Promover programas. Haciendo saber a los clientes cuánto dinero ahorrarán si
realizan pagos inmediatos.

3. Indicar que información externa debe verificar usted antes de otorgar un crédito
a una empresa.
La información externa que se debe verificar antes de otorgar un crédito son:
- Cumplir con sus pagos en la fecha debida y no tener deudas en el sistema
financiero. La actividad económica a la que se dedica y la antigüedad que tiene su
negocio.
o Situación financiera.
o Plazo, mensualidades y tasa de interés.
o Historial crediticio.
o Capacidad de pago.
o Evaluar las condiciones de la empresa.
o Establecer políticas de crédito y cobranza.
o Investigar bien al cliente.
o Solicitar garantías.

4. ¿Cuáles son las dos funciones de la solicitud de crédito? Explique.

1. Compilar y documentar la información importante.
- Compilar: por ejemplo requerir a los propietarios que proporcionen sus
registros oficiales de servicios médicos, licencia de manejo, teléfono, etc. Lo
cual ayuda a facilitar la localización de evasores.
- Documentar: por ejemplo enlistar las condiciones de crédito y de pago. Lo cual
hace que las condiciones y penalidades tenga una justificación legal.

2. Detectar fraudes.
- Las solicitudes deben requerir información y material suplementario, por
ejemplo: Tarjeras de presentación, copias de documentos legales, material de
comercialización, etc.
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5. Explicar cómo se debe levantar información sobre una referencia de crédito del
cliente.
Para levantar información sobre una referencia de crédito del cliente se debe:
- Sustituir las referencias que proporcionó el solicitante por otros medios de
información más legítimos.
- Comunicarse con algunas compañías que le hayan otorgado algún tipo de
crédito.

6. ¿Cuáles son las referencias de un cliente que usted debe considerar para
detectar fraudes?
Referencias:
- Referencias que son proporcionadas sólo por número de teléfono, dirección, o
por apartado postal.
- Referencias de compañías que no sean conocidas.
- Referencias de compañías que no aparecen en el directorio telefónico.
- Referencias que el solicitante adjunte a la forma de solicitud.
- Referencias que no suenen comerciales.

7. Explicar con ejemplos prácticos los dos objetivos de la documentación de

créditos.
Los objetivos de la documentación de crédito son:
1. Compilar y documentar información.
2. Detectar fraudes.

Ejemplo: Una empresa importa caña de azúcar de México por un millón de euros. De
acuerdo con lo convenido con el exportador jamaicano (beneficiario) se dirige a su
banco (confirmador), solicitando que le abra un crédito documentario (también
conocida como carta de crédito) por dicha cifra. En dicho documento o carta se recoge
que el banco emisor pagará esa cifra cuando el exportador les haga llegar una
documentación concreta. Lo habitual suele ser el conocimiento de embarque de la
mercancía, más cualquier otra documentación que se estime conveniente (certificados
sanitarios, peritajes, seguros, etc.). Al habitual riesgo de cobrar o no cobrar propio de
toda operación comercial, se une el hecho de que suelen ser operaciones de volumen,
con reclamaciones complejas de llevar a cabo, al intervenir distintas jurisdicciones. Por
tanto, el crédito documentario es una operación de riesgo para la entidad financiera.

8. Mencionar y sustentar las dos clases de control de riesgos que usted debe hacer
seguimiento.
Clases de control de riesgos:
1. Dispositivos de seguridad adicionales del interior de la relación
comprador/proveedor por medio de garantías personales.
2. Dispositivos de seguridad del exterior de la relación comprador / proveedor, como
finanzas, cartas de crédito irrevocables de bancos, etc.
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9. Describir los dispositivos de seguridad internos que debe aplicarse al cliente que
solicita crédito. ¿Qué problemas se presentan?
Los dispositivos de seguridad interna so, por ejemplo: Garantías personales, avales,
etc., lo cual ayuda a poder evitar algún tipo de problema.
Los problemas que se presentan son:
- Solicitar el dispositivo de seguridad. Al momento de solicitar un dispositivo, se
debe tratar de hacer que no suene opresivo de naturaleza personal. Ofrecer un
trato equitativo a todo tipo de clientes.
- Asegurar el valor del dispositivo de seguridad.

10. ¿Cuáles son los principales dispositivos de seguridad externos para un

crédito?
Los principales dispositivos de seguridad externos para un crédito son: Fianzas, cartas
de crédito irrevocables, etc.

11. ¿Cuál es la utilidad de un seguro de crédito? Explicar.

El Seguro de Crédito es un instrumento cuya utilidad es proteger a las empresas del
riesgo de no pago de las cuentas por cobrar, tanto en el mercado nacional como en el
internacional, causado por créditos impagos vinculados a transacciones comerciales
relacionadas al negocio.

12. ¿Qué es un informe de antigüedad de cuentas (IAC)? Enumerar sus

características.
Un informe de antigüedad de cuentas (IAC) sirve para identificar los saldos vencidos.
Características:
- Se debe marcar o resaltar las cuentas problema con un color diferente.
- Clasificar las cuentas de acuerdo con el tipo de problema, como: Antigüedad,
cantidad total vencida, porcentaje de cuentas.
- Obtener un IAC por cada empleado de crédito y cobranzas.
- En el IAC debe existir una columna de comentarios, indicando las actividades
de cobranzas y determinar fechas.

13. Indique los criterios que usted debe considerar en una Carta de cobranzas.
Los criterios a considerar en una carta cobranza son:
- Deben ser legibles, claras, concisa, interesante, personal, precisa, fácil de
visualizar, firme y autoritaria, razonable, instructiva, definitiva.

14. En las llamadas telefónicas de cobranza que puntos deben considerarse para
lograr los objetivos.
Los puntos a considerar en las llamas telefónicas de cobranza son:
- Escuchar al cliente.
- Asegurar que se tiene la información pertinente antes de llamar. Reunir todos
los datos importantes del cliente.
- Dar seguimiento.
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- Evitar dejar mensajes con terceras personas.

15. ¿Qué es la conducta evasiva de un deudor?

- La conducta evasiva de un deudor es cuando un cliente, manifiesta infinidad de
pretextos para no pagar. Los pretextos de un cliente no constituyen una excusa
válida para dejar que las cuentas vencidas se acumulen.

16. ¿Qué acciones tomar cuando un cliente no tiene intención de pagar sus
cuentas?
Se puede considerar algunas de las siguientes opciones:
- Enviar la cuenta a una agencia de cobranzas.
- Enviar la cuenta a un abogado especializado en cobranzas.
- Cancelar la cuenta.

Cuando se esté manejando cuentas incobrables, se debe tomar decisiones de

negocios, más que decisiones comerciales. “Es mejor desechar una cuenta mala
que tirar dinero bueno sobre lo malo”.