Sci General - 05.09.22

IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
EN LAS ENTIDADES DEL ESTADO
DIRECTIVA N° 006-2019-CG/INTEG
SUBGERENCIA PREVENCIÓN E INTEGRIDAD SEPTIEMBRE DE 2022

1. Gestión Pública – Aspectos Generales
Entidad Pública
Se considera Entidad Pública a toda organización
del Estado Peruano, con Personería jurídica de
Derecho Público, creada por norma expresa en el
que se le confiere mandato a través del cual ejerce
funciones dentro del marco de sus competencias
y atribuciones, mediante la administración de
recursos públicos, para contribuir a la satisfacción
de las necesidades y expectativas de la sociedad,
y como tal está sujeta al control, fiscalización y
rendición de cuentas.
• Entidad Pública
Directiva N°002-2010-PCM/SGP “Disposiciones relacionadas a la definición del concepto de
entidad pública y la validación del registro preliminar de las entidades públicas del Estado
• Entidad del Estado
Peruano”, aprobada por Resolución Ministerial N° 010-2010-PCM. • Entidad de la
Administración Pública
Gestión Pública
Busca:
• Cumplir su misión y visión

• Lograr sus objetivos y metas
Es:
Conjunto de procesos y
acciones que permite a Mediante:
las entidades
Formulación, ejecución y
supervisión de políticas,
estrategias y servicios.
La gestión pública debe procurar un correcto uso de los recursos públicos a fin
de brindar mejores servicios a la población que permitan satisfacer sus
necesidades, mejorar su calidad de vida y el desarrollo del país.
Gestión Pública
Expectativas razonables sobre los servicios públicos:
• Calles limpias
• Seguridad ciudadana
2. Control Gubernamental – Aspectos Generales
CONTROL GUBERNAMENTAL
Art. 6° de la Ley N° 27785 Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría
General de la República
Consiste en:
 Supervisión De los actos  Eficiencia
 Vigilancia y resultados respecto a:  Eficacia
 Verificación de la gestión  Transparencia y
pública  Economía
Para:
El adecuado uso y destino de los recursos y bienes del Estado, así
como del cumplimiento de las normas.
TIPO DE CONTROL GUBERNAMENTAL
Control Gubernamental
Control Interno
Ley N° 27785
Control Externo
CONTROL EXTERNO
Políticas Normas Métodos Procedimientos
Uso eficaz, eficiente y

Supervisar G transparente de bienes y
E recursos del Estado
S
Vigilar T
I
Ó
Verificar N
Control Externo
Órganos a cargo del control externo:
Ley N° 27785, Ley Orgánica del
Sistema Nacional de Control y la
Contraloría General de la República
Se entiende por control externo al

conjunto de políticas, normas, métodos
y procedimientos técnicos, que compete
aplicar a la Contraloría General u otro
órgano del Sistema por encargo o
designación de ésta, con el objeto de
supervisar, vigilar y verificar la gestión,
la captación y el uso de los recursos y
bienes del Estado.
TIPOS DE CONTROL EXTERNO
CONTROL CONTROL CONTROL
PREVIO SIMULTÁNEO POSTERIOR
Antes de ejecutar Durante la Luego de

el gasto ejecución del gasto ejecutado el gasto
• Auditoria Financiera
Se ejerce por mandato
• Auditoria de
legal:
Cumplimiento
• Autorizar adicionales de • Acciones Simultáneas
• Auditoria de Desempeño
obra; • Orientación de Oficio
• Servicio de Control
• Endeudamiento; • Visita de Control
Específico a Hechos con
• Compras con carácter
Presunta Irregularidad
de secreto militar.
• Acción de Oficio Posterior
Control Interno
Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y la Contraloría General de la
República
El control interno comprende las acciones de cautela previa, simultánea y de verificación

posterior que realiza la entidad sujeta a control, con la finalidad que la gestión de sus
recursos, bienes y operaciones se efectúe correcta y eficientemente.
Su ejercicio es previo y simultáneo a cargo de las autoridades, funcionarios y servidores
públicos; y, posterior a cargo de los superiores del servidor o funcionario ejecutor, así
como por el órgano de control institucional.
CONTROL INTERNO
Proceso integral de gestión
Efectuado por el titular, funcionarios y servidores de

una entidad
Diseñado para enfrentar los riesgos en las operaciones

de gestión y para dar seguridad razonable del logro de
los objetivos
Normativas que regulan el Control Interno en el Perú
Directiva N°011-2019-
Ley N°30879 CG/INTEG
Centésima Vigésima Segunda Implementación del SCI en el RC N°095-2022-CG
Ley N°28716
Disposición Complementaria BCR, PETROPERU, SBS,
Final Ley de Presupuesto del FONAFE y empresas bajo la Modificación de Directiva
Ley de Control Interno de
Sector Publico 2019 supervisión de ambas N°006-2019-CG
las Entidades del Estado
17.04.2006 03.11.2006 06.12.2018 17.05.2019 20.12.2019 30.03.2021 09.03.2022
R.C N°320-2006-CG Directiva N°006-2019- RC N°093-2021-CG

Normas de Control
Interno
CG/INTEG
Modificación de Directiva
Implementación del SCI en N°006-2019-CG
las entidades del Estado
3. Consideraciones Generales – Control Interno
DIRECTIVA N° 006-2019-CG/INTEG
IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL

INTERNO EN LAS ENTIDADES DEL ESTADO
Finalidad
Lograr que las entidades del Estado implementen

el Sistema de Control Interno como una
herramienta de gestión permanente, que
contribuye al cumplimiento de los objetivos
institucionales y promueve una gestión eficaz,
eficiente, ética y transparente.
Alcance
Entidades de obligatorio Entidades Exceptuadas
cumplimiento
 La Superintendencia de Banca, Seguros y
AFP – SBS y las entidades que se encuentran
 Entidades del Estado sujetas a bajo su ámbito de supervisión y
control por el Sistema Nacional de comprendidas en el artículo 3 de la Ley N°
Control, señaladas en el artículo 3 27785.
de la Ley N° 27785, Ley Orgánica  Banco Central de Reserva del Perú - BCRP
del Sistema Nacional de Control y  El Fondo Nacional de Financiamiento de la
de la Contraloría General de la Actividad Empresarial del Estado – FONAFE y
República (3,103). las empresas del Estado que se encuentran
bajo su ámbito de supervisión y
comprendidas en el artículo 3 de la Ley N°
27785.
 Petróleos del Perú – Petroperú S.A.
EJES
Cultura 01
Organizacional
Gestión de riesgos
• Ambiente de Control
• Información y Comunicación • Evaluación de riesgos
Ejes • Actividad de Control
02
03
Supervisión
• Supervisión
Clasificación de las Entidades
GRUPO GOBIERNO NACIONAL GOBIERNO REGIONAL GOBIERNO LOCAL
Municipalidades que se encuentren ubicadas en

01 Todas las entidades (Poderes, Pliegos,
Ejecutoras, Autónomas, entre otras)
Sede Central de los Gobiernos Regionales Lima Metropolitana y en la Provincia del Callao ,
así como sus entidades adscritas (*)
Municipalidades clasificadas por el MEF como

Unidades ejecutoras del Gobierno Regional
02 (UGEL, Hospitales, Dirección/Gerencia Regional,
entre otros)
tipo A, B, D y E, así como las entidades adscritas,
con excepción de las Municipalidades
comprendidas dentro del Grupo 1. (*)
03 Municipalidades clasificadas por el MEF como

tipo F y G, así como las entidades adscritas. (*)
(*) Sociedades de Beneficencia que se encuentran en la ubicación territorial

Responsables de la Implementación del SCI
Titular de la entidad Órgano o Unidad Orgánica Otros Órganos o Unidades
responsable de la Orgánicas que participan en
implementación del SCI la implementación del SCI
Máxima autoridad jerárquica

institucional, de carácter • Unidades orgánicas de Línea
unipersonal o colegiado. En Órgano o unidad orgánica • Unidades orgánicas de
caso de órganos colegiados, se con la máxima autoridad asesoramiento
entenderá por titular a quien administrativa
• Unidades orgánicas de apoyo
los preside
Funciones de los Responsables
Titular de la entidad
Es la máxima autoridad jerárquica institucional, responsable de la
implementación del SCI en la entidad y tiene las siguientes funciones:
a. Participar en la priorización de los productos que serán incluidos en el SCI, y
aprobar los mismos.
b. Revisar y aprobar los documentos que le remitan en aplicación de la presente
Directiva.
c. Solicitar a la Contraloría, los accesos al aplicativo informático del SCI.
d. Ejecutar las acciones que aseguren el registro, en el aplicativo informático del
SCI, de la información y los documentos establecidos en la presente Directiva.
e. Utilizar la información del SCI para la toma de decisiones.
f. Establecer las medidas necesarias para dar cumplimiento a lo dispuesto en la
presente Directiva.
Órgano o Unidad Orgánica responsable Es el órgano o unidad orgánica que coordina la planificación,
de la implementación del SCI ejecución, seguimiento y evaluación del SCI, tiene las siguientes
funciones:
a. Dirigir y supervisar la implementación del SCI.
b. Coordinar con otros órganos o unidades orgánicas que
participan en la implementación del SCI las acciones de
planificación, ejecución, seguimiento y evaluación del SCI,
establecidas en la presente Directiva.
c. Registrar en el aplicativo informático del SCI, la información y
documentos establecidos en la presente Directiva y remitirlos al
Titular de la entidad.
d. Capacitar a las demás unidades orgánicas, en materia de control
interno.
Son los órganos o unidades orgánicas que por competencias y funciones
Otros Órganos o Unidades participan en la implementación del SCI, como responsables del diseño o
Orgánicas que participan ejecución de los productos priorizados o áreas de soporte relevantes
en la implementación del (planificación, presupuesto, logística, contrataciones, recursos humanos,
SCI comunicaciones, integridad pública, entre otros). Tienen las siguientes
funciones:
a. Coordinar con el Órgano o Unidad Orgánica responsable de la
implementación del SCI, la ejecución de las acciones necesarias para la
implementación del SCI.
b. Proporcionar la información y documentos requeridos por el Órgano o
Unidad Orgánica responsable de la implementación del SCI, necesaria para
dar cumplimiento a lo dispuesto en la presente Directiva.
c. Disponer que los funcionarios o servidores públicos, con mayor
conocimiento y experiencia sobre la operatividad de los productos
priorizados o áreas de soporte, participen en las acciones necesarias para
dar cumplimiento de lo dispuesto en la presente Directiva.
4. PRESENTACIÓN DE ENTREGABLES -2022
PLAZOS PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO -2022
2022
Plan de acción Anual - Primer Reporte de Seguimiento

Reporte de Seguimiento Anual
Sección Medidas de Semestral del Plan de Acción
del Plan de Acción Anual –
Remediación – Anual –
Periodo Enero – Diciembre 2021
Periodo Enero – Diciembre 2022 Periodo Enero – Junio 2022
(Con corte de (Con corte de

Hasta el información al Hasta el Eje Cultura Hasta el información al
31/01/2022 30/12/2021) 31/03/2022 Organizacional 27/07/2022 30/06/2022)
Eje Eje Gestión Eje

Supervisión de Riesgos Supervisión
Reporte de Evaluación Anual Plan de acción Anual - Reporte de Evaluación Semestral

de la Implementación del SCI – Sección Medidas de Control – de la Implementación del SCI –
Periodo Enero – Diciembre 2021 Periodo Enero – Diciembre 2022 Periodo Enero – Junio 2022
2022

Reporte de Seguimiento Anual Reporte de Seguimiento Anual
del Plan de Acción Anual – del Plan de Acción Anual –
Periodo Enero – Diciembre 2021 Periodo Enero – Octubre 2022
Periodo Enero – Octubre 2022 Periodo Enero – Junio 2022
(Con corte de (Con corte de (Con corte de

Hasta el información al Hasta el Eje Cultura Hasta el información al Hasta el información al
31/01/2022 30/12/2021) 31/03/2022 Organizacional 27/07/2022 30/06/2022) 30/11/2022 31/10/2022)
Eje Eje Gestión Eje Eje

Supervisión de Riesgos Supervisión Supervisión
Reporte de Evaluación Anual Plan de acción Anual - Reporte de Evaluación Semestral Reporte de Evaluación Anual de
de la Implementación del SCI – Sección Medidas de Control – de la Implementación del SCI – la Implementación del SCI –
Periodo Enero – Diciembre 2021 Periodo Enero – Octubre 2022 Periodo Enero – Junio 2022 Periodo Enero – Octubre 2022
4.1 REPORTE DE SEGUIMIENTO DE EJECUCIÓN DE LOS PLANES
DE ACCIÓN
2022


31/01/2022 30/12/2021) 31/03/2022 Organizacional 27/07/2022 30/06/2022)


2022


31/01/2022 30/12/2021) 31/03/2022 Organizacional 27/07/2022 30/06/2022) 30/11/2022 31/10/2022)

ENTREGABLE REPORTE DE SEGUIMIENTO DE EJECUCION DEL PLAN DE ACCION
ANUAL
El Reporte de Seguimiento de Ejecución del Plan de Acción Anual es el resultado del desarrollo del Eje Supervisión, este Plan de
Acción se debe presentar a la Contraloría General de la República, a través del aplicativo informático del Sistema de Control Interno.
Para la elaboración del Reporte de Plazo El Reporte de Seguimiento de

Seguimiento de Ejecución del Plan de máximo de Ejecución del Plan de Acción Anual
Acción Anual se debe registrar la siguiente se presenta a través del aplicativo
presentación informático
información:
1. Acción(es) tomadas
2. Plazo de Ejecución (Inicio) Enero
3. Plazo de Ejecución (Término)
31
4. Medios de verificación
5. Comentarios u observaciones
2022 https://apps1.contraloria.gob.pe/sci
EJE SUPERVISIÓN
Eje Supervisión
Seguimiento de la
ejecución del Plan de
Acción Anual
• Reportar
permanentemente el
estado de ejecución de
las medidas
• Elaborar el informe de
seguimiento
Reporte de Seguimiento de Ejecución

del Plan de Acción Anual
SEGUIMIENTO DE LA EJECUCIÓN DEL PLAN DE ACCIÓN ANUAL
No se identifican
Reporte de Evaluación deficiencias No corresponde elaborar el Plan de Reporte de Seguimiento
CASO 01
Anual de Acción Anual - Sección Medidas de de Ejecución del Plan de

Implementación del SCI Remediación Acción Anual
58 Preguntas con Se elabora considerando solo
respuesta: Plan de Acción Anual -
los avances en la ejecución de:
 Si Sección Medidas de Control*
 Medidas de Control
 No Aplica Enviado
Considerando las
Reporte de Evaluación Plan de Acción Anual -
Anual de
deficiencias identificadas
Reporte de Seguimiento
CASO 02
Sección Medidas de Remediación

Implementación del SCI de Ejecución del Plan de
Enviado
Acción Anual
Por lo menos 1 de las 58
Plan de Acción Anual - Se elabora considerando los
Preguntas con respuesta:
Sección Medidas de Control* avances en la ejecución de:
 No
Enviado  Medidas de Remediación
 Parcialmente
Procedimiento para el elaborar el Reporte de Seguimiento
Estado de ejecución de las Medidas de Remediación y de Medidas de Control
1 2 3
Se identifica la acción o
Se revisa las evidencias y
acciones que se realizaron
sustentos que se Se establece el estado de
para la implementación de
consignaran como medios ejecución de la medida
la medida de remediación
de verificación
o medida de control
https://apps.contraloria.gob.pe/wcm/control_interno/index.html
01 Implementada 04 Pendiente
ESTADO DE
EJECUCIÓN
DE LAS
MEDIDAS DE
REMEDIACIÓN 02 No Implementada 05 No Aplicable
Y DE MEDIDAS
DE CONTROL
03 En Proceso 06 Desestimada
01 02 03
Implementada No Implementada En Proceso
Cuando la entidad ha Cuando la entidad no ha Cuando la entidad ha

cumplido con implementar cumplido con implementar iniciado, pero aún no ha
la medida de remediación la medida de remediación culminado con la
o control conforme al Plan o control contenida en el implementación de la
de Acción Anual. Plan de Acción Anual y la medida de remediación o
oportunidad para su control contenida en el
ejecución ha culminado Plan de Acción Anual.
definitivamente
04 05 06
Pendiente No Aplicable Desestimada
Cuando la entidad no ha Cuando la medida de Cuando la entidad decide

iniciado la implementación remediación o control no implementar la medida
de la medida de contenida en el Plan de de remediación o control
remediación o control Acción Anual, no puede ser contenida en el Plan de
contenida en el Plan de ejecutada por factores no Acción Anual, asumiendo
Acción Anual. atribuibles a la entidad, las consecuencias de dicha
debidamente sustentados, decisión.
que imposibilitan su
implementación.
Estructura del Reporte de Seguimiento
• El reporte de seguimiento está compuesto por 3 secciones.
Sección Sección Sección

Medidas de Remediación Medidas de Control Problemática y Mejoras
• Medidas de Remediación • Medidas de Control

• Gestión del Seguimiento
• Gestión del Seguimiento • Gestión del Seguimiento
• Acción o acciones que se ha realizado • Acción o acciones que se ha realizado • Problemática.

para Implementar la medida de para Implementar la medida de Control
Remediación (Plazos, medios de (Plazos, medios de verificación). • Recomendaciones de mejora
verificación).
• Estado de la implementación
• Estado de la implementación considerando los avances realizados
considerando los avances realizados
• Explicación o justificación o comentarios.
Determinación de medidas de remediación
Estado de la
Órgano o Unidad Plazo de implementación
Eje Deficiencias del SCI Medida de Medios de Comentarios u Medida de
Orgánica Fecha de
remediación Fecha de Inicio Verificación Observaciones Remediación
Responsable Término
Sección Medidas de Control

Determinación de medidas de control
Estado de la
Productos Órgano o Unidad Plazo de implementación
Riesgo Identificado Medida de Medios de Comentarios u Medida de
Priorizados Orgánica Fecha de Fecha de
control Verificación Observaciones Control
Responsable Inicio Término
Sección Problemática y Mejoras

Problemática (1) Recomendaciones de Mejora (2)
(1) Listar todos los factores, hechos o situaciones que limitaron, impidieron o dificultaron la implementación de los 3 ejes del SCI.
(2) Por cada problemática listada, recomendar una medida, acción o decisión que permita solucionar dicha problemática.
4.2 REPORTE DE EVALUACIÓN ANUAL DE IMPLEMENTACIÓN DEL
SCI
2022


31/01/2022 30/12/2021) 31/03/2022 Organizacional 27/07/2022 30/06/2022)


2022


31/01/2022 30/12/2021) 31/03/2022 Organizacional 27/07/2022 30/06/2022) 30/11/2022 31/10/2022)

ENTREGABLE REPORTE DE EVALUACIÓN ANUAL DE IMPLEMENTACIÓN DEL SCI
El Reporte de Evaluación Anual de Implementación del SCI es el resultado del desarrollo del Eje de Supervisión, este Reporte de
Evaluación Anual se debe a la Contraloría General de la República, a través del aplicativo informático del Sistema de Control Interno.
Plazo
Para la elaboración Reporte de Evaluación El Reporte de Evaluación Anual de
Anual de Implementación del SCI se debe
máximo de Implementación del SCI se presenta
registrar la siguiente información: presentación a través del aplicativo informático
1. Marcar respuesta a preguntas del

Cuestionario. ENERO
2. Evidencia que sustente cada pregunta del
31
Cuestionario cuando corresponda.
3. Establecer el grado de madurez
EJE SUPERVISIÓN
Eje Supervisión
 La máxima autoridad administrativa desarrolla el cuestionario en base a la información proporcionada por las
unidades orgánicas, conforme a sus competencias funcionales.
Sección del Eje Supervisión

Cuestionario de Evaluación
de la implementación del SCI Sección del Eje Gestión de Riesgos
Sección del Eje Cultura Organizacional
 El grado de madurez puede ir de “0” a “100”

Eje Cultura Organizacional Cuestionario de Eje Supervisión
Evaluación Anual de la
22 preguntas 01 implementación del
03 08 preguntas
Sistema de Control Interno
58 preguntas
Preguntas vinculadas a
los Componentes del 02
Control Interno
Eje Gestión de Riesgos

28 preguntas
Alternativas de Respuesta al Cuestionario
Valores de Calificación
Opciones: “Si”, “No”, “Parcialmente”, “No Aplicable”, según corresponda (*).

De acuerdo a su respuesta, debe realizar las siguientes acciones: 01
02 PUNTO
PUNTOS
 Se adjunta la evidencia o sustento de la respuesta.
Si  Se adjunta la evidencia o Parcialmente  Se identifica una deficiencia del Eje Cultura
sustento de la respuesta.
Organizacional y se incorpora al Plan de Acción
Anual – Sección Medidas de Remediación
(Segundo Entregable).
NO INCIDE EN
PUNTAJE 00
PUNTO
No
 Se adjunta la evidencia o No  Se identifica una deficiencia del Eje Cultura
aplicable
sustento de la respuesta, Organizacional y se incorpora al Plan de Acción
cuando corresponda. Anual – Sección Medidas de Remediación
(Segundo Entregable).
(*) No todas las preguntas tienen todas las alternativas
Ejemplo de Preguntas del Cuestionario
Calificación
Pregunta
0 1 2
Durante los últimos doce meses, ¿La entidad/dependencia ha realizado al menos
una charla de sensibilización, dirigido a sus funcionarios y servidores, sobre ética, No Parcialmente Sí
integridad y su importancia en la función pública?
No • Si en el presente año fiscal no se realizó la referida capacitación, se marca esta opción.
• Si en el presente año fiscal se realizó la referida capacitación en al menos una oportunidad, se marca esta opción y
se adjunta la evidencia o sustento: lista de asistentes, acta o informe, entre otros.
• Si en el presente año fiscal se realizó la referida capacitación en al menos una oportunidad a una parte del
personal, se marca esta opción y se adjunta la evidencia o sustento: lista de asistentes, acta o informe, entre otros.
EVALUACIÓN ANUAL DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL SCI
Fórmula para medir el nivel de Maduíez
Para efectuar el cálculo del nivel de madurez se

𝑽𝒙𝑷 toma en cuenta el valor de cada una de las
𝑮𝒓𝒂𝒅𝒐 𝒅𝒆 𝑴𝒂𝒅𝒖𝒓𝒆𝒛 =∑ ∗ 𝟏𝟎𝟎 ∗ 𝑪
𝑽𝒎 respuestas a las preguntas del cuestionario, así
como los productos que han sido incorporados a
la gestión de riesgos
Donde:
Calificación
V : Valor de la calificación Píegunta
0 1 2
Vm : Valor máximo de calificación
¿La entidad utiliza indicadores de
P : Peso de la pregunta desempeño para medir el logro de los
C : Cobertura de Productos priorizados objetivos institucionales o resultados, No Parcialmente Si
asociados a los productos
priorizados en el SCI?
CATEGORIZACIÓN PARA EL GRADO DE MADUREZ DEL SCI
NIVEL RANGO
ÓPTIMO >90% – <=100%
AVANZADO >75% – <=90%
INTERMEDIO >55% – <=75%
BÁSICO >30% – <=55%
BAJO >1% – <=30%
INEXISTENTE >=0% – <=1%
4.3 PLAN DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN MEDIDAS DE
REMEDIACIÓN
2022


31/01/2022 30/12/2021) 31/03/2022 Organizacional 27/07/2022 30/06/2022)


2022
Plan de acción Anual - Reporte de Seguimiento Primer Reporte de Seguimiento

Sección Medidas de Semestral del Plan de Acción Anual del Plan de Acción Anual
Remediación – Anual – –
Periodo Enero – Octubre 2022 Periodo Enero – Junio 2022 Periodo Enero – Octubre 2022

31/01/2022 30/12/2021) 31/03/2022 Organizacional 27/07/2022 30/06/2022) 30/11/2022 31/10/2022)

ENTREGABLE PLAN DE ACCIÓN ANUAL - SECCIÓN MEDIDAS DE REMEDIACIÓN
Para cada medida de remediación identificada debe asignarse el órgano o unidad orgánica que estará a cargo de
su ejecución, el plazo, los medios (evidencia o sustento) que permitan verificar su cumplimiento, y a modo de
comentarios u observaciones, debe señalarse la información que sea relevante para asegurar el cumplimiento de
dicha medida.
Para la elaboración del Plan de Acción Plazo El Plan de Acción Anual - Sección
Anual – Sección Medidas de Remediación máximo de Medidas de Remediación se
presenta a través del aplicativo
se debe registrar la siguiente información presentación informático
por cada deficiencia identificada:
1. Eje
2. Deficiencia de control interno MARZO
3. Medida de remediación
31
4. Órgano o unidad orgánica responsable
5. Plazo de implementación (Inicio)
6. Plazo de implementación (Término)
8. Comentarios u observaciones 2022 https://apps1.contraloria.gob.pe/sci
EJE CULTURA ORGANIZACIONAL
Eje Cultura Organizacional
Plan de Acción
Anual – Medidas de
Remediación
• Establecer las Medidas de

Remediación
• Elaborar el Plan de Acción
Anual – Sección Medidas
de Remediación
• Aprobar el Plan de Acción
Anual – Sección Medidas
de Remediación
Plan de Acción Anual – Sección

Medidas de Remediación
Una vez desarrollado el “Cuestionario de Evaluación Anual”, y en caso que alguna de las preguntas del referido cuestionario hayan
tenido como respuestas: ”No” o “Parcialmente”, se tomará dicha situación como Deficiencia de control interno y se identificará
por cada una de ellas, la medida de remediación
PARCIALMENTE
Las deficiencias identificas en el
Respuestas al “Reporte de Evaluación Anual de la
“Cuestionario de
Implementación del SCI”, se
incorporan en el Plan de Acción
implementación del
Sistema de Control NO Anual – Sección Medidas de
Interno” Remediación.
Identifica deficiencias de
Control Interno
ENTREGABLE PLAN DE ACCIÓN ANUAL - SECCIÓN MEDIDAS DE REMEDIACIÓN
Durante los últimos doce meses, ¿La entidad/dependencia ha realizado al menos una charla de
sensibilización, dirigido a sus funcionarios y servidores, sobre ética, integridad y su importancia en la
función pública? No
Plan de Acción Anual - Medidas de Remediación (*)
Determinación de Medidas de Remediación
Deficiencias del SCI Órgano o Plazo de implementación
Eje (Si la respuesta a la pregunta Medida de Unidad Medios de Comentarios u
fue: “No”) remediación Orgánica Fecha de Fecha de verificación Observaciones
Durante los últimos doce
meses, la
Realizar una Se realizarán
entidad/dependencia no ha
capacitación Gerencia / coordinaciones con
realizado al menos una charla Lista de asistentes,
Cultura relacionada a ética, Oficina de todas las áreas para
de sensibilización, dirigido a 20/06/2022 30/09/2022 acta o informe,
Organizacional integridad y su Recursos asegurar la
sus funcionarios y servidores, entre otros
importancia en la Humanos participación de todo
sobre ética, integridad y su
función pública el personal
importancia en la función
pública
(*) Pueden incluir medidas de remediación adicionales

4.4 PLAN DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL
PLAZOS PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO - 2022
2022


31/01/2022 30/12/2021) 31/03/2022 Organizacional 27/07/2022 30/06/2022)


PLAZOS PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO - 2022
2022


31/01/2022 30/12/2021) 31/03/2022 Organizacional 27/07/2022 30/06/2022) 30/11/2022 31/10/2022)

DEFINICIONES
PRODUCTO: Bien o servicio que proporcionan las entidades del Estado a una población beneficiario
con el objeto de satisfacer sus necesidades
Ejemplo:
GOBIERNO NACIONAL
ENTIDAD DEL ESTADO PRODUCTOS
ELABORACIÓN Y APROBACIÓN DE POLÍTICAS Y
MINISTERIO DE LA PRODUCCIÓN LINEAMIENTOS, Y EMISIÓN DE OPINIONES TÉCNICAS
DEL SECTOR MYPE E INDUSTRIA
HOSPITAL NACIONAL ATENCIÓN DE PACIENTES EN EMERGENCIA
AUTORIDAD NACIONAL DEL SERVICIO
SELECCIÓN DE DIRECTIVOS PÚBLICOS
CIVIL - SERVIR
UNIVERIDAD NACIONAL DOCENTES CON ADECUADAS COMPETENCIAS
Directiva N° 006-2019-CG/INTEG
GOBIERNO REGIONAL
DIRECCION REGIONAL DE FIZCALIZACION AL SERVICIO DE TRANSPORTE
TRANSPORTES Y COMUNICACIONES TERRESTRE DE PERSONAS
UNIDAD DE GESTIÓN DE EDUCATIVA
CONTRATACIÓN DE DOCENTES
LOCAL
RED DE SALUD ATENCIÓN PRENATAL REENFOCADA
GOBIERNO LOCAL
GESTIÓN DEL PROGRAMA DE COMPLEMENTACIÓN
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL
ALIMENTARIA-COMEDORES
MUNICIPALIDAD DISTRITAL PROGRAMA DE VASO DE LECHE
ASISTENCIA CON SERVICIOS A LA POBLACIÓN EN
SOCIEDAD DE BENEFICENCIA
RIESGO
DEFINICIONES
RIESGO: POSILIBIDAD DE QUE OCURRA UN EVENTO ADVERSO QUE AFECTE EL LOGRO DE

LOS OBJETIVOS LA ENTIDAD
Ejemplo:
GOBIERNO NACIONAL
ENTIDAD DEL ESTADO PRODUCTOS RIESGOS
ELABORACIÓN Y APROBACIÓN DE POLÍTICAS

EL PERÍODO DE ELABORACIÓN Y APROBACIÓN DE LAS
MINISTERIO DE LA PRODUCCIÓN Y LINEAMIENTOS, Y EMISIÓN DE OPINIONES
POLÍTICAS NO SON OPORTUNOS.
TÉCNICAS DEL SECTOR MYPE E INDUSTRIA
PODRÍA EXISTIR DESABASTECIMIENTO DE PRODUCTOS

HOSPITAL NACIONAL ATENCIÓN DE PACIENTES EN EMERGENCIA FARMACEUTICOS, DISPOSITIVOS MÉDICOS Y EPP DE
BIOSEGURIDAD.
POSIBILIDAD DE FAVORECER A UN POSTULANTE
AUTORIDAD NACIONAL DEL
SELECCIÓN DE DIRECTIVOS PÚBLICOS DURANTE EL DESARROLLO DE ALGUNA DE LAS ETAPAS
SERVICIO CIVIL - SERVIR
DE EVALUACIÓN
PODRÍAN EXISTIR DOCENTES QUE NO SE ENCUENTREN
DOCENTES CON ADECUADAS
UNIVERIDAD NACIONAL CAPACITADOS EN EL MANEJO DE HERRAMIENTAS
COMPETENCIAS
TECNOLÓGICAS
GOBIERNO REGIONAL
QUE NO SE CUENTE CON NORMATIVAS INTERNAS
DIRECCION REGIONAL DE FIZCALIZACION AL SERVICIO DE
QUE AYUDEN A UN BUEN PROCESO DE
TRANSPORTES Y COMUNICACIONES TRANSPORTE TERRESTRE DE PERSONAS
FISCALIZACIÓN
UNIDAD DE GESTIÓN DE EDUCATIVA QUE NO SE CONTRATE AL PERSONAL ANTES DEL
CONTRATACIÓN DE DOCENTES
LOCAL INICIO DE CLASES
RED DE SALUD ATENCIÓN PRENATAL REENFOCADA QUE NO SE CUENTE CON PERSONAL DE SALUD
GOBIERNO LOCAL
GESTIÓN DEL PROGRAMA DE PODRÍA NO EJECUTARSE TODAS LAS

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL COMPLEMENTACIÓN ALIMENTARIA- SUPERVISIONES A LOS CENTROS DE ATENCIÓN QUE
COMEDORES SE ENCUENTRAN PROGRAMADAS.
PROGRAMA DE VASO DE LECHE PODRÍA NO CONTAR

MUNICIPALIDAD DISTRITAL PROGRAMA DE VASO DE LECHE
CON UN PADRÓN DE BENEFICIARIOS ACTUALIZADO
ASISTENCIA CON SERVICIOS A LA ASISTIR CON SERVICIOS A LA POBLACIÓN EN RIESGO

SOCIEDAD DE BENEFICENCIA
POBLACIÓN EN RIESGO PODRÍA SER PARCIAL
ENTREGABLE PLAN DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL
El Plan de Acción de Anual – Sección Medidas de Control es el resultado del desarrollo del Eje Gestión de Riesgos, este Plan de
Plazo
Para la elaboración del Plan de Acción Anual El Plan de Acción Anual - Sección
– Sección Medidas de Control se debe
máximo de Medidas de Control se presenta a
registrar la siguiente información: presentación través del aplicativo informático
1. Productos Priorizado
2. Riesgo identificado MARZO
3. Medida de control
31
4. Órgano o unidad orgánica responsable
5. Plazo de implementación (Inicio)
6. Plazo de implementación (Término)
EJE GESTIÓN DE RIESGOS
Para el desarrollo del Eje Gestión de Riesgos se tiene que ejecutar 3 pasos: la Priorización de Productos, la Evaluación de
riesgos y el Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control.
Paso 1 Paso 2 Paso 3
Plan de Acción Anual –

Priorización de Productos Evaluación de riesgos
Medidas de Control
 Establecer las Medidas de
Control
 Identificar los riesgos
 Elaborar el Plan de Acción
 Identificar los productos Anual – Sección Medidas de
 Valorar los riesgos
 Priorizar de productos Control
 Determinar de la tolerancia al
riesgo  Aprobar el Plan de Acción
Anual – Sección Medidas de
Control
Entregable:
Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control
IDENTIFICACIÓN Y PRIORIZACIÓN DE PRODUCTOS:
1.1 IDENTIFICAR LOS PRODUCTOS

Para identificar los productos se puede utilizar
uno de los siguientes instrumentos de gestión:
Plan Estratégico Programas

Institucional (PEI) Presupuestales
Plan de Desarrollo Plan de Desarrollo Local

Institucional Concertado
PEI del pliego o de la entidad

Otros con los que cuente la
de la provincia o región en
entidad
cuyo ámbito se encuentren
 Ley de Creación
 Mapa de Procesos
SI NO se encuentra en algún instrumento de Gestión, el presupuesto institucional anual (C), así como el presupuesto
anual asociado a cada productos (A) y el presupuesto anual no asociado a productos (B)… [donde C= A + B]
Entonces Se deberá gestar dicho documento.
1.2 PRIORIZAR LOS PRODUCTOS
La entidad debe identificar y priorizar el (los) producto (s) que serán incluidos en el Eje Gestión de Riesgos, los cuales deben
sumar por lo menos el 75% (G1) / 60% (G2) / 40% (G3) del presupuesto operativo asignado a la entidad para el presente
año, para el Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control que se debe presentar hasta el 31/03/2022.
Las entidades deben priorizar sus productos tomando como criterio el PRESUPUESTO ASIGNADO PARA SU EJECUCIÓN,
debiendo considerar también una estimación de los gastos directos e indirectos que involucra la obtención del producto e
incorporar progresivamente a la gestión de riesgos los productos que tienen mayor presupuesto para su ejecución.
PROPUESTA DE CRITERIOS PARA LA ESTIMACIÓN DEL PRESUPUESTO POR PRODUCTO (A):

 Personal CAP y CAS
 Órdenes de Servicio – Locadores
 Viáticos
 Servicios (Limpieza y Seguridad)
 Servicios básicos (Agua, Energía Eléctrica, internet)
 Alquileres
 Útiles de oficina
 Entre otros
PROPUESTA DE CRITERIOS PARA LA ESTIMACIÓN DEL PRESUPUESTO NO ASOCIADO A PRODUCTOS (B):

 Transferencias a otras entidades
 Pagos judiciales
 Pago de cesantes
 Entre otros Donde Presupuesto Institucional C= A + B
REVALUAR PRODUCTOS:
Eje Gestión de Riesgos
Las entidades deben revaluar anualmente los productos que
fueron incorporados a la gestión de riesgos en los periodos Paso 2 Paso 3
anteriores, aplicando para ello, las disposiciones contenidas
en el numeral 7.3.2 de la Directiva N° 006-2019-CG/INTEG. Plan de Acción Anual
Evaluación de
– Sección Medidas
riesgos
de Control
En el proceso de revaluación, entre otros, se determinará si
los riesgos tratados mediante medidas de control alcanzaron
• Identificar los riesgos • Establecer las medidas
el nivel de tolerancia aceptable por la entidad y se identificará • Valorar los riesgos de control
nuevos riesgos que deberán ser mitigados a través de • Determinar la • Elaborar el PAA – SMC
medidas de control. tolerancia al riesgo • Aprobar el PAA - SMC
EVALUACIÓN DE RIESGOS:
2.1 IDENTIFICAR LOS RIESGOS:
A través los funcionarios y servidores públicos con mayor conocimiento y experiencia en la operatividad del producto priorizado,
la entidad debe identificar riesgos que afecten de mayor manera a la provisión de recursos. Asimismo no solo debe centrarse en
la identificación de riesgos de desempeño y de los riesgos que afectan la integridad pública:
Riesgos de Riesgos que afectan

desempeño la integridad pública
Riesgos de Riesgos de
corrupción inconducta funcional
CLASIFICACIÓN DE RIESGOS:
2.1 IDENTIFICAR LOS RIESGOS:

La entidad puede utilizar el procedimiento que considere adecuado para la identificarlos riesgos, sin perjuicio de
ello, se pone de conocimiento a manera de orientación un procedimiento para tal fin.
Atributo del Identificación del

Producto priorizado producto priorizado riesgo
Son las Características Se identifican los riesgos

deseadas del Producto considerando el atributo
del producto priorizado
IMPORTANTE:
• Para la identificación de riesgos puede utilizar las siguientes herramientas de recojo de información: Lluvia de ideas,
entrevistas, encuestas, talleres participativos, diagrama o ficha técnica de procesos, entre otros.
• Se recomienda que los riesgos se redacten en condicional simple (llegaría, podría, habría, haría, tendría, etc.)
IDENTIFICAR LOS RIESGOS:
El producto priorizado por la entidad es: “5005628: CONTRATACION OPORTUNA Y PAGO DEL PERSONAL
DOCENTE Y PROMOTORAS DE LAS INSTITUCIONES EDUCATIVAS DE EDUCACION BASICA REGULAR”
Atributos del Producto Identificación del Riesgo
(Características deseadas del producto) (Considerando los atributos del producto)
• Oportuna • Docentes podrían ser contratados de manera tardía, después de

inicio del año escolar
• Suficiente • Docentes podrían ser contratados en un número insuficiente para

atender la necesidad en instituciones educativas
• Perfil adecuado de docentes • Docentes podrían ser contratados sin contar con el perfil adecuado
para las necesidades de aprendizaje
• Buen desempeño • Docentes podrían ser contratados sin contar con el desempeño
profesional requerido
• Cumplimiento de Pagos • Docentes podrían no recibir sus remuneraciones dentro los plazos
establecidos, así como el pago completo de sus remuneraciones.
2.2 VALORAR LOS RIESGOS

Por cada riesgo identificado se procede a valorar su probabilidad de ocurrencia (Po) y el impacto (I) que podría
generar en la provisión del producto priorizado.
Estos dos valores se multiplican para obtener el valor del riesgo, que puede ser: bajo, medio, alto y muy alto.
EVALUACIÓN CUALITATIVA FÓRMULA PARA VALORAR EL RIESGO

PROBABILIDAD IMPACTO
Nivel Valor Nivel Valor Valor del riesgo (Vr) = Po x I
Baja 4 Bajo 4
Donde
Media 6 Medio 6 Vr : Valor del riesgo
Alta 8 Alto 8 Po : Probabilidad de ocurrencia del riesgo
I : Impacto del riesgo
Muy Alta 10 Muy Alto 10
¿Cuál es la probabilidad de ¿Cuál es el impacto del riesgo en

ocurrencia del riesgo en el el cumplimiento del objetivo del
producto priorizado? producto priorizado?
MAPA DE RIESGOS
2.2 VALORAR LOS RIESGOS IMPACTO
Muy
Bajo Medio Alto Alto
En base a los valores utilizados para determinar la 4 6 8 10
probabilidad e impacto, se construye una matriz que Muy
permite visualizar los distintos niveles de riesgo por 10 40 60 80 100
Alta
PROBABILIDAD
colores.
Alta 8 32 48 64 80
Esta herramienta es denominada como el mapa de Media 6 24 36 48 60
riesgos.
Baja 4 16 24 32 40
VALORES Y NIVELES DEL RIESGO POR INTERVALOS
¿A qué intervalo pertenece el valor del riesgo obtenido?

2.3 DETERMINAR LA TOLERANCIA AL RIESGO (PARA EL TRATAMIENTO DEL RIESGO)
Para entidades del Grupo 1 Tolerancia aplicable a:

• Gobierno Nacional
Deben asegurar al menos la
adopción de controles para reducir • Gobierno Regional Sede Central
los riesgos que se encuentran en los • Municipalidades ubicadas en Lima
niveles medio, alto y muy alto. Metropolitana y Callao; así como, a las OPD y
empresas que dependes de estas entidades
Para entidades del Grupo 2 Y 3 Tolerancia aplicable a:

Deben asegurar al menos la • Unidades ejecutoras de los Gobiernos Regionales
adopción de controles para reducir • Municipalidades que son del Tipo A, B, D, E, F y G
los riesgos que se encuentran en los del Programa de Incentivos del MEF; así como, a
niveles alto y muy alto. las OPD y empresas que dependes de estas
entidades. Con excepción de las Municipalidades
comprendidas dentro del Grupo 1.
2.1 IDENTIFICAR LOS RIESGOS, 2.2 VALORAR LOS RIESGOS, 2.3 DETERMINAR TOLERANCIA AL RIESGO
2.1 IDENTIFICAR LOS RIESGOS 2.2 VALORAR LOS RIESGOS 2.3 DETERMINAR LA TOLERANCIA AL RIESGO
TRATAMIENTO
VALOR DEL NIVEL DEL
RIESGO IDENTIFICADO PROBABILIDAD IMPACTO OBLIGATORIO SEGÚN
RIESGO RIESGO
DIRECTIVA (SI / NO)
Docentes podrían ser contratados de manera
tardía, después del inicio del año escolar Alta (8) Alto (10) 80 MUY ALTO SI
Docentes podrían ser contratados en un número
insuficiente para atender la necesidad en Alta (8) Muy Alto (10) 80 MUY ALTO SI
instituciones educativas
Docentes podrían ser contratados sin contar
con el perfil adecuado para las necesidades de Medio (6) Muy Alto (10) 60 ALTO SI
aprendizaje
Docentes podrían ser contratados sin contar con
el desempeño profesional requerido Alta (8) Muy Alto (10) 80 MUY ALTO SI
Docentes podrían no recibir sus remuneraciones

dentro los plazos establecidos, así como el pago Alta (8) Muy Alto (10) 80 MUY ALTO SI
completo de sus remuneraciones
PLAN DE ACCIÓN ANUAL – MEDIDAS DE CONTROL:
3.1 ESTABLECER LAS MEDIDAS DE CONTROL

La entidad puede utilizar el procedimiento que considere adecuado para la establecer las medidas de control, sin
perjuicio de ello, se pone de conocimiento a manera de orientación un procedimiento para tal fin.
Establecer las medidas

Riesgo identificado Identificar las causas de control
Riesgos que han sido valorados y Identificar y listar el origen de Se establece la (s) medida (s)
serán incluidos en el Plan de Acción los riesgos identificados. de control sobre las causas
Anual Sección Medidas de Control. identificadas.
IMPORTANTE:
• Se puede establecer una o más medidas de control por cada causa identificada.
• Para la establecer las medidas de control se puede utilizar las siguientes herramientas de recojo de información
entrevistas, encuestas, talleres participativos, lluvia de ideas, panel de expertos, entre otros.
• Se recomienda que las medidas de control se redacten tomando en cuenta los siguientes verbos (supervisar, verificar,
alertar, contrastar, evaluar, monitorear, comparar, vigilar, observar, inspeccionar, chequear, entre otros).
PLAN DE ACCIÓN DE MEDIDAS DE CONTROL:
3.1 ESTABLECER LAS MEDIDAS DE CONTROL
RIESGO IDENTIFICADO CAUSAS MEDIDAS DE CONTROL

No se cumplen los requisitos y Verificar el cumplimiento de la normativa
Docentes podrían ser plazos en el procedimiento vigente vigente para la contratación oportuna de
contratados de manera personal docente
tardía, después del inicio No se cuenta con Director/a en la Verificar que las IIEE cuenten con Director/a
del año escolar IIEE y no se ha oficializado la antes de las fechas para la conformación de los
encargatura comités
IMPORTANTE:
 Se puede identificar una o mas causas por cada riesgo identificado y valorado.
 Se puede establecer una o más medidas de control por cada causa identificada.
3.2 ELABORAR EL PLAN DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL

PLAZO DE IMPLEMENTACIÓN
MEDIDAS DE CONTROL UO RESPONSABLE FECHA DE MEDIOS DE VERIFICACIÓN
FECHA DE INICIO
TÉRMINO
• Protocolo para la
Verificar el cumplimiento de la
Dirección de contratación oportuna
normativa vigente para la
Gestión 15/04/2022 15/07/2022 de personal docente al
contratación oportuna de personal
Institucional inicio del año escolar
docente
elaborado/actualizado
• Reporte de
Verificar que las IIEE cuenten con Dirección de verificación con
Director/a antes de las fechas para Gestión 15/04/2022 31/07/2022 listado impreso del
la conformación de los comités Institucional NEXUS y evidencia de
la lista de chequeo
IMPORTANTE:
• Deben numerar la medida de control por cada medio de verificación asignado para que el aplicativo informático permita grabar la información sin inconvenientes.
Subgerencia de Integridad Pública https://apps1.contraloria.gob.pe/sci/Login

3.3 APROBAR EL PLAN DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL

En este punto el órgano o unidad orgánica responsable de la implementación del SCI debe visar el plan elaborado y
remitirlo al Titular de la entidad para su revisión y aprobación. Para ello, debe imprimirse el “Plan de Acción Anual –
Sección Medidas de Control”, desde el aplicativo informático del SCI.
PLAN DE ACCIÓN ANUAL – PLAN DE ACCIÓN ANUAL – PLAN DE ACCIÓN ANUAL –

SECCIÓN MEDIDAS DE SECCIÓN MEDIDAS DE SECCIÓN MEDIDAS DE
CONTROL ELABORADO CONTROL VISADO CONTROL APROBADO
El Funcionario Responsable después El Titular de la Entidad después de
de revisar y dar conformidad al Plan revisar y dar conformidad al Plan de
de Acción Anual -Sección Medidas Acción Anual -Sección Medidas de
de Control, realiza el VISADO del Control visado, realiza la
mismo. APROBACIÓN del mismo.
3.3 APROBACIÓN DEL PLAN DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN MEDIDAS DE CONTROL

DETERMINACIÓN DE MEDIDAS DE CONTROL
PRODUCTOS RIESGO PLAZO DE IMPLEMENTACIÓN COMENTARIOS U
PRIORIZADOS IDENTIFICADO UO FECHA DE FECHA DE MEDIDAS DE
MEDIDAS DE CONTROL OBSERVACIONES
RESPONSABLE INCIO TÉRMINO VERIFICACIÓN
Protocolo para la
Verificar el cumplimiento de
Dirección de contratación oportuna
la normativa vigente para la
contratación oportuna de Gestión 15/04/2022 15/07/2022 de personal docente al Frecuencia anual.
Docentes podrían ser Institucional inicio del año escolar
Contratación personal docente
contratados de manera elaborado/actualizado
oportuna y pago del tardía, después del
personal docente inicio del año escolar
Verificar que las IIEE cuenten Reporte de verificación

Dirección de
con Director/a antes de las con listado impreso del Frecuencia según
fechas para la conformación
Gestión 15/04/2022 31/07/2022 corresponda
Institucional NEXUS y evidencia de la
de los comités lista de chequeo
Titular de laEntidad V°B° del Funcionario a Cargo de la UE o

Responsable de la Implementación delSCI
4.5 PRIMER REPORTE DE SEGUIMIENTO DE EJECUCIÓN DEL
PLAN DE ACCIÓN ANUAL
2022


31/01/2022 30/12/2021) 31/03/2022 Organizacional 27/07/2022 30/06/2022)


2022


31/01/2022 30/12/2021) 31/03/2022 Organizacional 27/07/2022 30/06/2022) 30/11/2022 31/10/2022)

ENTREGABLE REPORTE DE SEGUIMIENTO DE EJECUCION DEL PLAN DE ACCION
ANUAL
El Reporte de Seguimiento de Ejecución del Plan de Acción Anual es el resultado del desarrollo del Eje Supervisión, este Plan de
Para la elaboración del Reporte de Plazo El Reporte de Seguimiento de

Seguimiento de Ejecución del Plan de máximo de Ejecución del Plan de Acción Anual
Acción Anual se debe registrar la siguiente se presenta a través del aplicativo
presentación informático
información:
1. Acción(es) tomadas
2. Plazo de Ejecución (Inicio) JULIO
3. Plazo de Ejecución (Término)
27
EJE SUPERVISIÓN
Eje Supervisión
Seguimiento de la
ejecución del Plan de
Acción Anual
• Reportar
permanentemente el
estado de ejecución de
las medidas
• Elaborar el informe de
seguimiento
Reporte de Seguimiento de Ejecución

del Plan de Acción Anual
SEGUIMIENTO DE LA EJECUCIÓN DEL PLAN DE ACCIÓN ANUAL
No se identifican
Reporte de Evaluación deficiencias No corresponde elaborar el Plan de Reporte de Seguimiento
CASO 01
Anual de Acción Anual - Sección Medidas de de Ejecución del Plan de

Implementación del SCI Remediación Acción Anual
58 Preguntas con Se elabora considerando solo
respuesta: Plan de Acción Anual -
los avances en la ejecución de:
 Si Sección Medidas de Control*
 No Aplica Enviado
Considerando las
Reporte de Evaluación Plan de Acción Anual -
Anual de
deficiencias identificadas
Reporte de Seguimiento
CASO 02

Implementación del SCI de Ejecución del Plan de
Enviado
Acción Anual
Por lo menos 1 de las 58
Plan de Acción Anual - Se elabora considerando los
Preguntas con respuesta:
Sección Medidas de Control* avances en la ejecución de:
 No
Enviado  Medidas de Remediación
 Parcialmente
1 2 3
Se identifica la acción o
Se revisa las evidencias y
acciones que se realizaron
sustentos que se Se establece el estado de
para la implementación de
consignaran como medios ejecución de la medida
la medida de remediación
de verificación
o medida de control
https://apps.contraloria.gob.pe/wcm/control_interno/index.html
01 Implementada 04 Pendiente
ESTADO DE
EJECUCIÓN
DE LAS
MEDIDAS DE
REMEDIACIÓN
02 No Implementada 05 No Aplicable
Y DE MEDIDAS
DE CONTROL
03 En Proceso 06 Desestimada
01 02 03
Implementada No Implementada En Proceso
Cuando la entidad ha Cuando la entidad no ha Cuando la entidad ha

cumplido con implementar cumplido con implementar iniciado, pero aún no ha
la medida de remediación la medida de remediación culminado con la
o control conforme al Plan o control contenida en el implementación de la
de Acción Anual. Plan de Acción Anual y la medida de remediación o
oportunidad para su control contenida en el
ejecución ha culminado Plan de Acción Anual.
definitivamente
04 05 06
Pendiente No Aplicable Desestimada
Cuando la entidad no ha Cuando la medida de Cuando la entidad decide

iniciado la implementación remediación o control no implementar la medida
de la medida de contenida en el Plan de de remediación o control
remediación o control Acción Anual, no puede ser contenida en el Plan de
contenida en el Plan de ejecutada por factores no Acción Anual, asumiendo
Acción Anual. atribuibles a la entidad, las consecuencias de dicha
debidamente sustentados, decisión.
que imposibilitan su
implementación.
• El reporte de seguimiento está compuesto por 3 secciones.
Sección Sección Sección

Medidas de Remediación Medidas de Control Problemática y Mejoras
• Medidas de Remediación • Medidas de Control

• Gestión del Seguimiento
• Gestión del Seguimiento • Gestión del Seguimiento
• Acción o acciones que se ha realizado • Acción o acciones que se ha realizado • Problemática.

para Implementar la medida de para Implementar la medida de Control
Remediación (Plazos, medios de (Plazos, medios de verificación). • Recomendaciones de mejora
verificación).
• Estado de la implementación
• Estado de la implementación considerando los avances realizados
considerando los avances realizados
Determinación de medidas de remediación
Estado de la
Órgano o Unidad Plazo de implementación
Eje Deficiencias del SCI Medida de Medios de Comentarios u Medida de
Orgánica Fecha de
remediación Fecha de Inicio Verificación Observaciones Remediación
Responsable Término
Sección Medidas de Control

Determinación de medidas de control
Estado de la
Productos Órgano o Unidad Plazo de implementación
Riesgo Identificado Medida de Medios de Comentarios u Medida de
Priorizados Orgánica Fecha de Fecha de
control Verificación Observaciones Control
Sección Problemática y Mejoras

Problemática (1) Recomendaciones de Mejora (2)
(1) Listar todos los factores, hechos o situaciones que limitaron, impidieron o dificultaron la implementación de los 3 ejes del SCI.
(2) Por cada problemática listada, recomendar una medida, acción o decisión que permita solucionar dicha problemática.
4.6 REPORTE DE EVALUACIÓN SEMESTRAL DE IMPLEMENTACIÓN
DEL SCI
2022


31/01/2022 30/12/2021) 31/03/2022 Organizacional 27/07/2022 30/06/2022)


2022


31/01/2022 30/12/2021) 31/03/2022 Organizacional 27/07/2022 30/06/2022) 30/11/2022 31/10/2022)

ENTREGABLE REPORTE DE EVALUACIÓN SEMESTRAL DE IMPLEMENTACIÓN DEL SCI
El Reporte de Evaluación Semestral de Implementación del SCI es el resultado del desarrollo del Eje de Supervisión, este Reporte de
Evaluación Anual se debe a la Contraloría General de la República, a través del aplicativo informático del Sistema de Control Interno.
Plazo El Reporte de Evaluación Semestral

Para la elaboración Reporte de Evaluación
Semestral de Implementación del SCI se
máximo de de Implementación del SCI se
presenta a través del aplicativo
debe registrar la siguiente información: presentación informático
1. Responder respuesta de las preguntas del

Cuestionario. JULIO
2. Evidencia que sustente cada pregunta del
27
Cuestionario cuando corresponda.
3. Establecer el grado de madurez
EJE SUPERVISIÓN
Eje Supervisión
 La máxima autoridad administrativa registra información en el cuestionario en base a la información proporcionada

por las unidades orgánicas, conforme a sus competencias funcionales.
Sección del Eje Supervisión

Cuestionario de Evaluación
de la implementación del SCI Sección del Eje Gestión de Riesgos
Sección del Eje Cultura Organizacional
 Registrar el grado de madurez puede ir hasta “100”

Alternativas de Respuesta al Cuestionario
Valores de Calificación
Opciones: “Si”, “No”, “Parcialmente”, “No Aplicable”, según corresponda (*).

De acuerdo a su respuesta, debe realizar las siguientes acciones:
02 01
PUNTOS PUNTO
Si  Se adjunta la evidencia o Parcialmente  Se adjunta la evidencia o sustento de la respuesta.

sustento de la respuesta.
NO INCIDE EN 00
PUNTAJE PUNTO
No  Se adjunta la evidencia o
No  No se adjunta la evidencia o sustento de la
aplicable sustento de la respuesta,
respuesta.
cuando corresponda.
(*) Las preguntas no tienen todas las alternativas

EVALUACIÓN ANUAL DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL SCI
Fórmula para medir el nivel de Maduíez
Para efectuar el cálculo del nivel de madurez se

𝑽𝒙𝑷 toma en cuenta el valor de cada una de las
𝑮𝒓𝒂𝒅𝒐 𝒅𝒆 𝑴𝒂𝒅𝒖𝒓𝒆𝒛 =∑ ∗ 𝟏𝟎𝟎 ∗ 𝑪
𝑽𝒎 respuestas a las preguntas del cuestionario, así
como los productos que han sido incorporados a
la gestión de riesgos
Donde:
Calificación
V : Valoí de la calificación Píegunta
0 1 2
Vm : Valoí máximo de calificación
¿La entidad utiliza indicadores de
P : Peso de la píegunta desempeño para medir el logro de los
C : Cobeítuía de Píoductos píioíizados objetivos institucionales o resultados, No Parcialmente Si
asociados a los productos
priorizados en el SCI?
CATEGORIZACIÓN PARA EL GRADO DE MADUREZ DEL SCI
NIVEL RANGO
ÓPTIMO >90% – <=100%
AVANZADO >75% – <=90%
INTERMEDIO >55% – <=75%
BÁSICO >30% – <=55%
BAJO >1% – <=30%
INEXISTENTE >=0% – <=1%
PLAZOS GENERALES PARA EL AÑO 2023
2023 2024
2do. Seguimiento del Plan de acción Anual 1er. Seguimiento del 2do. Seguimiento del
Plan de Acción Anual Medidas de Remediación Plan de Acción Anual Plan de Acción Anual
Periodo (2022) Periodo (2023) Periodo (2023) Periodo (2023)
Hasta el Hasta el Hasta el Hasta el

31/01/2023 28/02/2023 31/07/2023 31/01/2024
(Con información (Con información

31/12/2022
al 30/06/2023) al 31/12/2023)
Evaluación Anual Plan de acción Anual Evaluación Semestral implementación del SCI
de la Impl. del SCI - Medidas de Control de la Impl. del SCI Periodo (2023)
Periodo (2022) Periodo (2023) Periodo (2023)
La presentación de los entregables ante la CGR se realiza, a través de su registro en el aplicativo informático del SCI
PLAZOS MODIFICADOS POR LA RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA N° 095-2022-CG.
SECTORISTAS –
IMPLEMENTACÍÓN DEL SCI
Sectoristas del Gobierno Nacional
NIVEL DE
N° APELLIDOS Y NOMBRES SECTOR TELÉFONO Y CORREO ELECTRÓNICO
GOBIERNO
COMERCIO EXTERIOR Y TURISMO, EDUCACIÓN,

330 3000 Anexo 3528
ARRUNATEGUI JAIME ADA ENERGÍA YMINAS, MUJER Y POBLACIONES
1 NACIONAL 974 894 212
ALI VULNERABLES, PRESIDENCIA DEL CONSEJO DE aarrunategui@contraloria.gob.pe
MINISTROS, TRABAJO Y PROMOCIÓN DEL EMPLEO
AGRARIO Y DE RIEGO, AMBIENTE, DESARROLLO E
330 3000 Anexo 3534
IZQUIERDO ROSALES LUISA INCLUSIÓN SOCIAL, PRODUCCIÓN, SALUD,
NACIONAL 938 107 354
2 SANDRA TRANSPORTES YCOMUNICACIONES, VIVIENDA, lizquierdo@contraloria.gob.pe
CONSTRUCCIÓN Y SANEAMIENTO
CULTURA, DEFENSORÍA DEL PUEBLO, JUNTA
NACIONAL DEJUSTICIA, JURADO NACIONAL DE
ELECCIONES, JUSTICIA, MINISTERIO PÚBLICO, 330 3000 Anexo 3524
ACHIN PACHECO LOURDES
3 NACIONAL OFICINA NACIONAL DE PROCESOS ELECTORALES, 938 107 454
VERONIKA vachin@contraloria.gob.pe
PODER JUDICIAL, REGISTRO NACIONAL DE
IDENTIFICACIÓN Y ESTADO CIVIL, RELACIONES
EXTERIORESY TRIBUNAL CONSTITUCIONAL
330 3000 Anexo 3523
VILLAFUERTE OBANDO CONGRESO, CONTRALORÍA, DEFENSA, ECONOMÍA Y
4 NACIONAL 938 107 303
LOURDES GIULIANA FINANZAS, FUERO MILITAR POLICIAL, INTERIOR lvillafuerte@contraloria.gob.pe
330 3000 Anexo 3541
5 JUAN WILDER LEVANO YARCURI NACIONAL FONAFE, SBS, BCR Y PETROPERU 940 145 259
jlevano@contraloria.gob.pe
Sectoristas del Gobierno Regional
NIVEL DE
GOBIERNO
GONZALEZ 330 3000 Anexo 3549

ANCASH, PUNO, JUNÍN, TUMBES, MADRE DE
DIAZ 938 107 478
1 REGIONAL DIOS, LIMA M
FERNANDO fgonzalez@contraloria.gob.pe
330 3000 Anexo 3532
CHAVARRI
LORETO, LIMA P, UCAYALI, ICA, 938 107 359
2 ELGUERAANNIE REGIONAL AMAZONAS,MOQUEGUA achavarri@contraloria.gob.pe
LOLA
CASTILLO
AREQUIPA, HUANCAVELICA, 938 106 946
3 ANDALUZMONICA REGIONAL HUÁNUCO,PASCO, CALLAO, TACNA mcastillo@contraloria.gob.pe
PATRICIA
330 3000 Anexo 3520
IBÁÑEZ
PIURA, SAN MARTÍN, 938 107 286
4 VALVERDEDENÍS REGIONAL CAJAMARCA,AYACUCHO dibanez@contraloria.gob.pe
PAOLA
LEVANO
LAMBAYEQUE, LA LIBERTAD, 938 107 242
5 CARDENASGLORIA REGIONAL CUSCO,APURÍMAC glevano@contraloria.gob.pe
YULIANA
Sectoristas del Gobierno Local
NIVEL DE
GOBIERNO
1 MONTOYA CAMPAÑA CESAR WILBERTO LOCAL ANCASH 330 3000 Anexo 3533 / 958 970 551 / cmontoyac@contraloria.gob.pe
2 RUIZ ROBLES GREGORIO BENEDICTO LOCAL AYACUCHO, UCAYALI, TUMBES 330 3000 Anexo 3540 / 938 107 491 / gruizr@contraloria.gob.pe
3 VERANO CAVERO JOSE OSCAR LOCAL APURÍMAC 938 107 436 / jverano@contraloria.gob.pe
4 BENDEZU DE LA PUENTE ADA VICTORIA LOCAL AMAZONAS 938 107 397 / abendezu@contraloria.gob.pe
5 URIBE MOYANO JORGE LUIS LOCAL LIMA P, MADRE DE DIOS 330 3000 Anexo 3544 / 938 107 297 / juribem@contraloria.gob.pe
6 DIAZ GARCIA FERNANDO LOCAL LORETO 938 107 448 / fdiaz@contraloria.gob.pe
7 MELLADO ACURIO MONICA TATIANA LOCAL HUANCAVELICA 330 3000 Anexo 3535 / 938 107 265 / mmellado@contraloria.gob.pe
8 REYES YABAR BRENDA ROSALI LOCAL SAN MARTIN 330 3000 Anexo 3546 / 938 107 372 / breyes@contraloria.gob.pe
9 FLORES CABANILLAS KELY JOIS LOCAL JUNÍN 330 3000 Anexo 3530 / 938 107 430 / kfloresc@contraloria.gob.pe
10 JAUREGUI ZAVALA BETTY ABIGAIL LOCAL PIURA, PASCO 938 107 418 / bjauregui@contraloria.gob.pe
11 LATORRE MERINO ANA MARIA LOCAL AREQUIPA 330 3000 Anexo 3525 / 938 107 290 / alatorre@contraloria.gob.pe
Sectoristas del Gobierno Local
NIVEL DE
GOBIERNO
12 MANRIQUE LINARES CYNTHIA POLETT LOCAL LIMA M, CALLAO, ICA 330 3000 Anexo 3527 / 938 107 439 / cmanriquel@contraloria.gob.pe
13 PONCE TORRES JOSE LUIS LOCAL PUNO 330 3000 Anexo 3548 / 938 106 940 / jponcet@contraloria.gob.pe
14 VASQUEZ MEJIA AUGUSTO DE LA ROSA LOCAL CAJAMARCA 330 3000 Anexo 3543 / 938 107 498 / avasquezm@contraloria.gob.pe
15 AYALA PANIURA ANIBAL JESUS LOCAL HUÁNUCO 330 3000 Anexo 3542 / 938 107 395 / aayala@contraloria.gob.pe
16 SALDAÑA GARIBAY CRISTHYAN ALFREDO LOCAL LAMBAYEQUE 330 3000 Anexo 3539 / 938 106 945 / csaldana@contraloria.gob.pe
17 CORDOVA DE LOS SANTOS MIRIAM LOCAL TACNA, MOQUEGUA 330 3000 Anexo 3522 / 938 107 489 / mcordova@contraloria.gob.pe
18 VILCHEZ ESPINAL JORGE LUIS LOCAL LA LIBERTAD 330 3000 Anexo 3547 / 938 107 461 / jvilcheze@contraloria.gob.pe
19 VILLANUEVA CASTILLO JESSICA ELIZABETH LOCAL CUSCO 330 3000 Anexo 3526 / 938 106 942 / jvillanuevac@contraloria.gob.pe
GRACIAS

Sci General - 05.09.22

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