Se inicia las actividades con el 3 de enero del 2022 con las siguientes cuentas:

Aporte de Socios:
Socio A 20,000
Socio B 20,000
Socio C 20,000
Socio D 20,000
Socio E 20,000
Mercaderia:
Portatiles 20 Unid a Bs. 1000 c/u
Proveedores por Pagar
Personal:
Administrador Bs. 3,000
Vendedor Bs. 25,000 "+ 0,5% de comisión
TRANSACCIONES P1
1 10 de enero: Se cancela el alquiler por 3 meses 5000
2 15 enero: Se realiza la compra de 10 computadoras a Bs. 1000 c/u
3 1 febrero: Se realiza la venta de 25 computadoras a Bs. 3000 c/u
4 30 de Marzo: Se realiza el pago de servicios básicos por Bs. 750
5 31 de marzo: Se devengan las planillas de sueldos y salarios del personal
AJUSTES
Se cancela los sueldos y salarios
Se cancelan los impuestos del primer periodo
PRIMER PERIODO
EMPRESA VERDE S.R.L.
LIBRO DIARIO
Expresado en Bolivianos

FECHA DETALLE DEBE HABER

03/01/2022 1
Caja 100,000
Mercadería 20,000
Muebles y Enseres 3,000
Proveedores por Pagar 10,000
Capital Social 113,000
Glosa: Por apertura de periodo
10/01/2022 2
Alquiler 4,350
Crédito Fiscal IVA 650
Caja 5,000
Glosa: Por pago de un mes de alquiler de local
15/01/2022 3
Mercadería 8,700
Crédito Fiscal IVA 1,300
Caja 10,000
Glosa: Por compras de 10 computadoras al corntado
01/02/2022 4
Caja 75,000
IT 2,250
Costo de Venta 24,350
Ventas 65,250
Débito Fiscal - IVA 9,750
IT por pagar 2,250
Mercaderias 24,350
Glosa: Por venta de 25 computadoras al contado
30/03/2022 5
Servicios Básicos 870
Crédito Fiscal IVA 130
Caja 1000
Glosa: Por Pago de Servicios Básicos (Agua, Luz, Teléfono)
31/03/2022 6
Sueldos y Salarios 24,933
Beneficios Sociales 4,154
Cargas Sociales 4,416
Sueldos y Salarios Por Pagar 21,764
Aportes Laborales Por Pagar
 AFP´S por Pagar 3,044
Aporte Solidario L 125
Aportes Patronales Por Pagar
AFP´s 426
Provivienda 499
Infocal 249
CNSS 2,493
Aporte Solidario 748
Prev. Indemnización 2,077
Prov. Aguinaldo 2,077
Glosa: Por el devengamiento de las planillas de sueldos del
mes de Enero, Febrero y Marzo
ASIENTOS DE AJUSTES
31/03/2022 7
IT por Pagar 2,250
Débito Fiscal - IVA 9,750
Crédito Fiscal - IVA 2,080
Caja 9,920
Glosa: Por pago de los impuestos del primer periodo
31/03/2022 8
Sueldos y Salarios Por Pagar 21,764
Caja 21,764
Glosa: Por el pago de los sueldos al personal
ASIENTOS DE CIERRE
31/03/2022 9
Pérdida del Periodo 72
Perdidas y Ganancias 72
Glosa: Por registro del resultado del primer trimetre
31/03/2022 11
Resultado Acumulado 72
Pérdida del Periodo 72
Glosa: Por Registro del resultado acumulado
31/03/2022 12
Ventas 65,250
Pérdidas y Ganancias 72
Costo de Ventas 24,350
Alquiler 4,350
Servicios Básicos 870
Sueldos y Salarios 24,933
Beneficios Sociales 4,154
Cargas Sociales 4,416
IT 2,250
Glosa: Por cierre del trimestre
373,332 373,332
PRIMER PERIODO
EMPRESA VERDE S.R.L.
LIBRO MAYOR
(Expresado en Bolivianos)

Caja Mercadería Muebles y Enseres

100,000 5,000 20,000 24,350 3,000
75,000 10,000 8,700
1,000 28,700 24,350
9,920
21,764
175,000 47,684

Proveedores por Pagar Capital Social Alquiler

10,000 113,000 4,350

Crédito Fiscal IVA IT Costo de Venta

650 2,080 2,250 2,250 24,350
1,300
130
2,080 2,080
Ventas Débito Fiscal - IVA IT por pagar
65,250 65,250 9,750 9,750 2,250

Servicios Básicos Sueldos y Salarios Beneficios Sociales

870 870 24,933 24,933 4,154

Sueldos y Salarios Por

Cargas Sociales AFP´S por Pagar
Pagar
4,416 4,416 21,764 21,764

Aporte Solidario L AFP´s Provivienda

125 426

Infocal CNSS Aporte Solidario

249 2,493

Prev. Indemnización Prov. Aguinaldo Pérdida del Periodo

 2,077 2,077 72

Perdidas y Ganancias Resultado Acumulado

72 72 72
Muebles y Enseres

Alquiler
4,350

Costo de Venta
24,350

IT por pagar
2,250

Beneficios Sociales
4,154

AFP´S por Pagar

3,044

Provivienda

499

Aporte Solidario
748

Pérdida del Periodo

72
PRIMER PERIODO
EMPRESA VERDE S.R.L.
ESTADO DE DESEMPEÑO
DEL 04 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2022
(Expresado en Bolivianos)

PARCIAL TOTAL

Ventas 65,250

Costo de Ventas -24,350

UTILIDAD BRUTA 40,900

GASTOS DE OPERACIÓN -40,972

Alquiler 4,350
Servicios Básicos 870
Sueldos y Salarios 24,933
Beneficios Sociales 4,154
Cargas Sociales 4,416
IT 2,250

UTILIDAD OPERATIVA -72

Otros Ingresos
Otros Egresos

UTILIDAD NETA -72

CONTADOR GERENTE
PRIMER PERIODO
EMPRESA VERDE S.R.L.
BALANCE GENERAL
AL 31 DE MARZO DE 2022
(Expresado en Bolivianos)

ACTIVOS

ACTIVO CORRIENTE 131,666

Caja 127,316
Mercadería 4,350

ACTIVO NO CORRIENTE 3,000

Muebles y Enseres 3,000

TOTAL ACTIVO 134,666

PASIVO Y CAPITAL

PASIVOS

PASIVO CORRIENTE 17,585

Proveedores por Pagar 10,000
Aportes Laborales por Pagar
AFP´S por Pagar 3,044
Aporte Solidario L 125
Aportes Patronales por Pagar
AFP´s 426
Provivienda 499
Infocal 249
CNSS 2,493
Aporte Solidario 748

PASIVO NO CORRIENTE 4,154

Prev. Indemnización 2,077
Prov. Aguinaldo 2,077

PATRIMONIO 112,928
Capital Social 113,000
Pérdida del Periodo -72

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 134,666