PARMALAT S.

A
Saldos al 31 de Diciembre del 2018
Sumas
Nombre Debe Haber
Caja 230,000
Banco de Crédito 510,000
Banco Interbank 350,000
Clientes 420,000
Cuentas por cobrar a accionistas y personal 59,846
Cuentas por cobrar diversas 210,000
Mercadería 280,000
Envases y embalajes 102,350
Valores 275,000
Vehículos 200,000
Maquinaria 550,000
Muebles y enseres 99,500
Servicios Contratados por anticipado 105,970
Estimacion de cuentas de cobranza dudosa 8,900
Desvalorización de existencias 98,000
Depreciación y amortización acumulada 305,000
Tributos por pagar 85,000
Remuneraciones y participaciones por pagar 195,000
Dividendos por pagar 80,200
Cuentas por pagar diversas - terceros 282,000
Beneficios sociales 17,329
Cuentas por pagar a Largo Plazo 500,000
Facturas por pagar 200,000
Capital 867,000
Reserva Legal 160,000
Resultados Acumulados 594,792
Acciones Preferenciales 3,500
Activo diferido 4,055
3,396,721 3,396,721

1. Se envio a Activo diferido una multa por no declarar PDT621 según cronograma de
pago. Monto 3,500.00
2. Se omitio registrar el ITF por s/. 157 pagado en efectivo
3 Se contabilizó como gasto el servicio de un electricista, servicio que nunca
se brindó por 1,000 mas igv
4. Se solicito prestamo para la adquisicion de un activo calificado (Maquina) se pago por
intereses por S/. 18,000. se enviaron al gasto.
5. Se omitio el registro del recibo de Agua S/. 1,500 Incluye IGV del mes de diciembre.
6. No se registro la factura por el subarrendamiento de un almacen del mes de Diciembre
3,000 +IGV.
7. No se provisiono los beneficios sociales de Nov. Y Dic. 2018 La remuneracion mensual
es s/. 50,000
8. El valor nominal de las acciones comunes s/. 8.00 preferenciales s/.10.00 se declaro
dividendos por accion: Comunes s/.0.40 preferenciales s/. 0.50
9 La Cta. Corriente del Banco Credito es $ 159,375 y Banco Interbank $ 155,000
tipo de cambio compra 2.68 venta 2.74