TRANSACCIONES PERIODO 2

1 01 de abril: Se realiza una compra de 20 computadoras al contado a Bs. 1100 c/u

3 15 de abril: Se realiza la venta de 25 portatiles a Bs. 3600 c/u, 25% a crédito y el saldo al contado.
4 20 de mayo: Se realiza la compra de un vehiculo por Bs. 60.000
5 28 de mayo: Se cancela el alquiler por el local por el valor de Bs. 12000 por los siguiente 3 meses
6 30 de junio: Se cancelan los servicios básicos por valor de Bs. 750
7 30 de junio: Se devengan la planilla de los sueldos y salarios al personal
Nota: Para este periodo se contrato un empleado más
AJUSTES
Se cancela los sueldos y salarios
Se cancelan los impuestos del segundo periodo
Se realiza el ajuste del pago de alquiler
SEGUNDO PERIODO
EMPRESA VERDE S.R.L.
LIBRO DIARIO
(Expresado en Bolivianos)

FECHA DETALLE DEBE HABER

01/04/2022 1
Caja 127,316
Mercadería 4,350
Muebles y Enseres 3,000
Proveedores por Pagar 10,000
Capital Social 113,000
AFP´S por Pagar 3,044
Aporte Solidario L 125
AFP´s 426
Provivienda 499
Infocal 249
CNSS 2,493
Aporte Solidario 748
Prev. Indemnización 2,077
Prov. Aguinaldo 2,077
Resultado Acumulado 72
Glosa: Por inicio de actividades del 2 trimestre
01/04/2022 2
Mercaderia 19,140
Crédito Fiscal - IVA 2,860
Caja 22,000
Glosa: Por compra de 20 portatiles al contado
15/04/2022 3
Caja 67,500
Cuentas por Cobrar - Clientes 22,500
IT 2,700
Costo de Ventas 23,490
Ventas 78,300
Débito Fiscal - IVA 11,700
IT por Pagar 2,700
Mercaderia 23,490
Glosa: Por venta al 25% a crédito y 75% al contado
20/05/2022 4
Vehiculo 43,500
Crédito Fiscal - IVA 6,500
Caja 50,000
Glosa: Por compra de un Vehiculo
28/05/2022 5
Alquiler PPA 10,440
Crédito Fiscal - IVA 1,560
Caja 12,000
Glosa: Por pago de 6 meses de alquiler
30/06/2022 6
Servicios Básicos 653
Crédito Fiscal - IVA 98
Caja 750

Glosa: Por pago de Servicios Básicos (Agua, Luz y Teléfono)

30/06/2022 7
Sueldos y Salarios 32,478
Beneficios Sociales 5,411
Cargas Sociales 5,752
Sueldos y Salarios Por Pagar 28,350
Aportes Patronales Por Pagar
AFP´S por Pagar 3,966
Aporte Solidario L 162
Aportes Laborales Por Pagar
AFP´s 555
Provivienda 650
Infocal 325
CNSS 3,248
Aporte Solidario 974
Prev. Indemnización 2,705
Prov. Aguinaldo 2,705
Glosa: Por el devengamiento de las planillas de sueldos del mes de Abril, Mayo y
Junio
ASIENTOS DE AJUSTES
30/06/2022 8
Sueldos y Salarios Por Pagar 28,350
Caja 28,350
Glosa: Por el pago de los sueldos al personal
9
IT por Pagar 2,700
Débito Fiscal - IVA 11,700
Crédito Fiscal - IVA 11,018
Caja 3,383
Glosa: Por pago de los impuestos del 2 trimestre
10
Alquiler Pagado 5,220
Alquiler PPA 5,220
 Glosa: Por ajuste de los alquilers ppa
ASIENTOS DE CIERRE
30/06/2022 11
Pérdidas y Ganancias 2,596
Utilidad del Periodo 2,596
Glosa: Por registro del resultado del primer trimetre
30/06/2022 12
Utilidad del Periodo 746
Reserva Legal 130
Provisión de la IUE 617
Glosa: Por registro de la reserva legal y del IUE
30/06/2022 13
Utilidad del Periodo 1,850
Resultado Acumulado 1,850
Glosa: Por Registro del resultado acumulado
30/06/2022 14
Ventas 78,300
Pérdidas y Ganancias 2,596
Costo de Ventas 23,490
Alquiler Pagado 5,220
Servicios Básicos 653
Sueldos y Salarios 32,478
Beneficios Sociales 5,411
Cargas Sociales 5,752
IT 2,700
Glosa: Por cierre del trimestre
510,782 510,782
SEGUNDO PERIODO
EMPRESA VERDE S.R.L.
LIBRO MAYOR
(Expresado en Bolivianos)

Caja Mercadería Muebles y Enseres

127,316 22,000 4,350 23,490 3,000
67,500 50,000 19,140
12,000 23,490 23,490
750
28,350
3,383
194,816 116,483

Proveedores por Pagar Capital Social AFP´S por Pagar

10,000 113,000 3,044
3,966
7,010

Aporte Solidario L AFP´s Provivienda

125 426 499
162 555 650
287 982 1,148

Infocal CNSS Aporte Solidario

249 2,493 748
325 3,248 974
574 5,741 1,722

Prev. Indemnización Prov. Aguinaldo Resultado Acumulado

2,077 2,077 72 1,850
2,705 2,705
4,782 4,782

Crédito Fiscal - IVA Cuentas por Cobrar - Clientes IT

2,860 11,018 22,500 2,700 2,700
6,500
1,560
98
11,018 11,018

Costo de Ventas Ventas IT por Pagar

23,490 23,490 78,300 78,300 2,700 2,700
 Débito Fiscal - IVA Vehiculo Alquiler PPA
11,700 11,700 43,500 10,440 5,220

Servicios Básicos Sueldos y Salarios Beneficios Sociales

653 653 32,478 32,478 5,411 5,411

Cargas Sociales Sueldos y Salarios Por Pagar Alquiler Pagado

5,752 5,752 28,350 28,350 5,220 5,220

Pérdidas y Ganancias Utilidad del Periodo Reserva Legal

2,596 2,596 746 2,596 130
1,850
2,596 2,596

Provisión de la IUE
617
SEGUNDO PERIODO
EMPRESA VERDE S.R.L.
ESTADO DE DESEMPEÑO
DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DE 2022
(Expresado en Bolivianos)

PARCIAL TOTAL

Ventas 78,300

Costo de Ventas -23,490

UTILIDAD BRUTA 54,810

GASTOS DE OPERACIÓN -52,214

Alquiler Pagado 5,220
Servicios Básicos 653
Sueldos y Salarios 32,478
Beneficios Sociales 5,411
Cargas Sociales 5,752
IT 2,700

UTILIDAD OPERATIVA 2,596

Otros Ingresos
Otros Egresos
Reserva Legal -130
IUE -617

UTILIDAD NETA 1,850

CONTADOR GERENTE
SEGUNDO PERIODO
EMPRESA VERDE S.R.L.
BALANCE GENERAL
AL 30 DE JUNIO DE 2022
(Expresado en Bolivianos)

ACTIVOS

ACTIVO CORRIENTE 103,834

Caja 78,334
Muebles y Enseres 3,000
Cuentas por Cobrar - Clientes 22,500

ACTIVO NO CORRIENTE 48,720

Vehiculo 43,500
Alquiler PPA 5,220

TOTAL ACTIVOS 152,554

PASIVO Y CAPITAL

PASIVOS

PASIVO CORRIENTE 27,464

Proveedores por Pagar 10,000
Aportes Laborales por Pagar
AFP´S por Pagar 7,010
Aporte Solidario L 287
Aportes Patronales por Pagar
AFP´s 982
Provivienda 1,148
Infocal 574
CNSS 5,741
Aporte Solidario 1,722

PASIVO NO CORRIENTE 10,181

Prev. Indemnización 4,782
Prov. Aguinaldo 4,782
Provisión de la IUE 617

PATRIMONIO 114,908
Capital Social 113,000
Reserva Legal 130
Resultado Acumulado -72
Utilidad del Periodo 1,850

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 152,554