MONOGRAFIA COMERCIAL

EN NUEVO SOLES
La empresa “LINEA BLANCA S.A.” RUC: 20255935454, tiene la siguiente información
ASIENTO DE APERTURA
Cuenta Detalle Debe Haber
10421 Banco Continental - Soles 95,500.00
1212 Facturas emitidas - en cartera, Factura N° 009 76,600.00
201 Mercaderías – Costo 41,100.00
18 Tv 21” S/ 300 5.400.00
20 Tv 29” 850 17.000.00
17 Tv 42” 1,100 18.700.00
335 Muebles y enseres 9,400.00
1 escritorio “RR” 4.000.00
1 estante “WW” 1.900.00
1 mostrador “YY” 3.500.00
395 Depreciación Acum.- Muebles y Ens.
1 escritorio “RR” 2.000.00 2,540.00
1 estante “WW” 190.00
1 mostrador “YY” 350.00
4212 Facturas por pagar – Matriz 66,300.00
Fact. N° 001-004456 48.500.00
Fact. N° 001-004459 17.800.00
501 Capital – Acciones 150,000.00
591 Utilidades acumuladas 3,760.00
Totales 222,600.00 222,600.00

OPERACIONES
DIA 02 Compramos al crédito a 15 días, a Línea Verde S.A. RUC: 20304000971 (Relacionada) Factura N° 002-004455, más IGV,
15 TV. 21” S/ 310 c/u
15 TV. 29” 800 c/u
15 TV. 42” 1.150 c/u

DIA 03 Compramos al contado, a Tiendas Abiertas S.R.L. RUC: 204924388635 (Terceros) Factura N° 001-088877,más IGV, lo si
7 TV. 14” S/ 180 c/u
7 TV. 21” 320 c/u
22 TV. 29” 840 c/u
1 TV 42” 1.200 c/u

DIA 04 Compramos al contado, a Hiraoka S.A. RUC: 20512419080 (Terceros) Factura N° 001-017945, tipo de cambio 4.02, lo si
1 P $ 800.00

DIA 05 Compramos al contado, a Librería Anita S.R.L. RUC: 20518788508 (Terceros) lo siguiente:
Útiles de escritorio (gasto del mes) S/120.00
(con boleta de venta N° 001-003939)

DIA 06 Vendemos al contado, a Línea Roja S.A. RUC: 205460116431 (Relacionada) Factura N° 001-073334, más IGV, lo siguient
35 TV. 21” S/ 350.00 c/u
45 TV. 29” 1.000.00 c/u
30 TV. 42” 1.400.00 c/u

DIA 07 Pagamos los siguientes servicios públicos:

Servicio de luz, Hidrandina Rcbo 101-23457, vcto 05 de Enero importe S/ 180
Servicio de AGUA, Sedalib Rcbo S01-20033, vcto 05 de Enero importe S/ 201
Servicio de Internet con fijo, America Móviles Rcbo T101-13957, vcto 05 de Enero importe S/ 305
Todo pagado con la cuenta de la empresa vía internet.

DIA 08 Vendemos a Comercial Peruana RUC: 20511820066 (Terceros) lo siguiente:

S/ 4.000.00
720
Total (Factur 4.720.00

DIA10Se pagan honorarios con transferencia al CPC Carlos García Marín por S/ 200.00 según recibo por honorario E001-130, s

Día 12 se realiza el cálculo de los impuestos del mes.

Día 17 Pagamos a “Línea Verde S.A.” la Factura N° 002004455, por S/ 40.002.00, con Ch/ N° O88334455 Banco País

Día 20 Cobramos la Factura N° 001-07336 S/ 4.720.00, con Ch/. Nº,22443354 de Banco Peruano

Día 26 Confeccionamos y pagamos la plantilla remuneraciones del mes con transferencia a cuenta de Haberes de los tra

Trabajador Remuneración ONP/AFP

Oficinista 1,000.00 ONP

Jefe 3.000.00 AFP

Día 29 Depreciamos: 1 Año (1)   Estante Tasa 10% Anual

(1)   Mostrador Tasa 10% Anual
(1)   PC Tasa 40% Anual

Día 30 Se pide: Confeccione ·         Asiento de apertura

·         Registro de Compras
·         Registro de Ventas e Ingresos
·         Libro de Caja y Bancos
·         Kardex
·         Planilla de Remuneraciones
1)    Asientos del Libro Diario
Mayorización
Balance de Comprobación

2)    Balance General Comparativo

Estado de Ganancias y Pérdidas (por naturaleza y func
iente información

ura N° 002-004455, más IGV, lo siguiente:

N° 001-088877,más IGV, lo siguiente:

945, tipo de cambio 4.02, lo siguiente:

1-073334, más IGV, lo siguiente:

bo por honorario E001-130, sujeto a la retención del 8% por I.R. 4ta.categoría, se cargan a gastos administrativos.

N° O88334455 Banco País

a cuenta de Haberes de los trabajadores

5° Categ.
--

210

asa 10% Anual

asa 10% Anual
asa 40% Anual

e Ingresos
érdidas (por naturaleza y función)
DIA 06 Vendemos al contado, a Línea Roja S.A. RUC: 205460116431 (Relacionada) Factu
35 TV. 21” S/ 350.00 c/u
45 TV. 29” 1.000.00 c/u
30 TV. 42” 1.400.00 c/u

facura
TV. 21” 35 350
TV. 29” 45 1000
TV. 42” 30 1400

1212 cuenas por cobrar

40111 igv
701 mercaderia
por la vena de la mercaderia

691 coso de vena

201 mercaderia
por el coso de la mercaderia

104 cuenas corrienes

1212 cuenas por cobrar
por la cancelacion de las facuras
(Relacionada) Factura N° 001-073334, más IGV, lo siguiente:

v.v igv p.v

12250 2205 14455 compra 310 10850
45000 8100 53100 45 36000
42000 7560 49560 30 34500
99250 17865 117115 81350

debe haber
117115
17865
99250

81350
81350

117115
117115
DIA 02 Compramos al crédito a 15 días, a Línea Verde S.A. RUC: 20304000971 (Relacion
15 TV. 21” S/ 310 c/u
15 TV. 29” 800 c/u
15 TV. 42” 1.150 c/u

facura v.v uni v.v

TV. 21” 15 310 4650
TV. 29” 15 800 12000
TV. 42” 15 1150 17250
33900

conabilizacion
2-Jan 601 mercaderia 33900
40111 igv 6102
4212 proveedore
por la compra de mercaderia

20 mercaderia 33900
611 variacion de exiserncias
por el ingreso al almacen

17-Jan 4212 proveedore 40002

104 cuenas corrienes
20304000971 (Relacionada) Factura N° 002-004455, más IGV, lo siguiente:

valor vena
igv
prrecio de vena
igv pv
837 5487
2160 14160
3105 20355
6102 40002 incluido igv v.v
igv
p.v
aumena el coso
dsiminue el pasivo
40002 aumena el pasivo

aumena el acivo
33900 disminue el gaso

disminue el pasivo
40002 disminue el acivo
 33900
6102
40002

28728.8136
5171.18644
33900
Día 26 Confeccionamos y pagamos la plantilla remuneraciones del mes con transferencia a cuenta de Haberes de los tra
asignacion
Trabajador Remuneración familiar ONP/AFP
Oficinista 1,025.00 si ONP
Jefe de venas 3000 no AFP

empresa sueldo
asignacion familiar 10% rmv 102.5
vacaciones 30 dias
graificaciones 2
bonif exraord 9%
essalud 9%
cs

rabajador onp 13%

afp
apore obliga 10%
seguro 1.84%
comisiones 0%

rena de 5a caegoria 34650 2475

asignacion
Trabajador Remuneración familiar oal remuneracion
Oficinista 1,025.00 102.5 1,127.50
Jefe de venas 3000 0 3,000.00
4,025.00 102.50 4,127.50

conabilizacion debe haber

621 sueldos 4,025.00
625 asign familiar 102.50
627 essalud 371.48
40117 rena 5a 210.00
4032 onp 146.58
4031 essalud 371.48
411 sueldos a pagar 3,415.73
417 afp 355.2
1/31/2023 provision de la planilla mes de enero

94 gasos de adminisracion 1228.975

95 gasos de venas 3270
791 cargas imp a cuena de cosos 4498.975
por el desino de los gasos de planilla
411 sueldos a pagar 3,415.73
104 cuenas corrienes 3,415.73
por el pago a los rabajadores por ransferencia
ncia a cuenta de Haberes de los trabajadores

5° Categ.
--
210

2023

ONP/AFP 5° Categ. neo a pagar essalud sueldo

146.575 0 980.93 101.475 94 1,228.98 grai
355.2 210 2,434.80 270 95 3,270.00 bonif
501.78 210.00 3,415.73 371.48 4,498.98

aumena los gasos asas

aumena los gasos 0 a 5 ui
aumena los gasos 5 a 20 ui
aumena el pasivo 20 a 35 ui
aumena el pasivo 35 a 40 ui
aumena el pasivo 40 a mas
aumena el pasivo
aumena el pasivo
disminue el pasivo
disminue el acivo
 3,000.00 12 36000
3,000.00 2 6000
2 540
42540
- 7ui 34650
7890 8% 631.2 52.6

8% 24750
14%
17%
20%
30%