Audicon y Company P.T.

CEDULA DE MARCAS CM
AUDITORIA A PROVEEDORES

MARCAS DESCRIPSION
>> Sumado
Y Conformes
* Inconformes
N No contestaron
R Importancia Relativa
S Documento de soporte
° Cotejado
 CasaNueva S.A.
CUESTIONARIO DE
CONTROL INTERNO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020.

CUESTIONARIO SI NO N.A
1 Sistemas de información
¿El Siatema de Cómputo incluye
información suficiente sobre las
operaciónes con proveedores y
1 bancos de la emprea?

¿Las funciones de control contable

sobre los pasivos con proveedores y
bancos están formalmente definidas
2 y asignadas?

¿Se reciben mensualmente estados

de cuenta de los bancos y llos
3 proveedores más importante?

¿Los estados de cuenta antes

mencionados se concilian con los
registros de la empresa y se hacen
oportunamente los ajustes
4 respectivos?
¿Se confirman periodicamente por
escrito saldos con bancos y con los
5 principales proveedores?
¿Se aprovechan todos los
descuentos por pronto pago
6 concedidos por los proveedores?
Grado de confianza de control interno: ALTO ( ) MODERADO ( ) BAJO ( )
Responsable de la evaluación: iniciales ______________ Fecha ___________ Firma ___________
 P.T. CI
Hecho por: SAMNL
Fecha: 3/2/2023
Revisado: Lic. Luis Laparra
Fecha:

OBSERVACIONES

O( ) BAJO ( )
Firma ___________
 P.T.

CasaNueva S.A.
PROGRAMA DE AUDITORIA Hecho por:
Fecha:
Revisado:
Fecha:

PROGRAMA  DE AUDITORIA DE PROVEEDORES

CLIENTE:  AUDITORIA   A:
Diciembre 31 de 2023
HORAS
No. OPERACIÓN HORAS HECHO
REALES
INTRODUCCIÓN

Revise el sistema de control interno

sobregastos y sus deficiencias existentes

OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
Verifique las autorizaciones para
1
larealización de los gastos
Practique la auditoria por comparación
2 conperíodos, ventas y gastos
relacionados deaños anteriores
Determinar el acierto en las
3 clasificaciones delas cuentas de gastos y
su adecuadaimputación
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA
APLICABLES A LA ETAPA
PRELIMINAR
Analice cuentas seleccionadas para
1 averiguarsi son normales en monto y 1
cantidad
Examinar y revisar los comprobantes de
2 pagoy el sustento de gastos de 2
partidasimportantes
Examine las cuentas seleccionadas de
3 gastospara comprobar la exactitud de las 10
cuentasrelacionadas con gastos
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA
APLICABLES A LA ETAPA
INTERMEDIA
Averigue si todos los gastos se
1 encuentrancontabilizados, mediante el
examen de pagosposteriores

2 Verifique las distribuciones de los gastos

 A
SAMNL
3/2/2023
Lic. Luis Laparra

ORES

embre 31 de 2023

REF. P/T FECHA

 Audicon y Company
INDICE DE PAPELES DE TRABAJO
AUDITORÍA DE POVEEDORES
A 31 DE DICIEMBRE DE 2,020
NO. CONCEPTO PAPEL DE TRABAJO
1 CEDULA DE MARCAS CM
2 Cuestionario de Control Interno CI
3 Programa A
4 SUMARIA DE PROVEEDORES P
5 ANALITICA PROVEEDORES P.1
6 SUB-ANALITICA DE PROVEEDORES (CONFORMES) P.1.1
7 SUB-ANALITICA DEL PROVEEDOR INCATECU S.A.(INCONFORME) P.1.2
8 SUB-ANALITICA DEL PROVEEDOR AMERICAN SHOES P.1.3
9 SUB-ANALITICA DE PROVEEDORES (NO CONTESTARON) P.1.4
10 CÉDULA DE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES P.2
 P.T. P
CasaNueva S.A. Hecho por: SAMNL
SUMARIA DE PROVEEDORES Y PRESTAMOS Fecha: 3/2/2023
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE 2020 Revisado por: Lic. Luis Laparra
Fecha:

SALDO SEGÚN AJUSTES / RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN

No. DESCRIPCION Ref.
CONTABILIDAD DEBE HABER AUDITORIA
S
1 Proveedores Q 106,515.00 Q 4,103.20 Q 110,618.20 P.2

TOTALES Q 106,515.00 Q - Q 4,103.20 Q 110,618.20

>> >> >> >>

Saldo contable Q 106,515.00

Saldo según auditoria Q 110,618.20
Diferencia -Q 4,103.20 -4% R
% de incorreccion

De conformidad con los procedimientos de auditoria realizados y tomando en cuenta nuestros objetivos como auditoria, nos compete dictaminar
si la información financiera presentada es fiable, sin embargo el porcentaje de materialidad según las politicas de auditoria no deberia de pasar el
5%, y de conformidad con los resultados obtenidos se determinó una materialidad del 4% respecto de los saldos contables de la entidad, esto
por lo que el resultado de la auditoria merece una opinión sin salvedades.
 CasaNueva S.A
P.T. P.1
ANALITICA PROVEEDORES
AUDITORIA A ESTADOS FINANCIEROS Hecho por: SAMNL
AL 31 DE DICIEMBRE 2020 Fecha: 3/2/2023
(CIFRAS EN QUETZALES) Revisado: Lic. Luis Laparra
Fecha:

Saldo Ajustes / Reclasificaciones Saldo de

No. Proveedor Conforme Inconforme No Contestó REF.
Contabilidad Debe Haber Auditoria
1 Calzadora Montecristo 27,125.00 27,125.00 27,125.00
2 Incatecu, S.A. 21,232.00 21,232.00 4,103.20 25,335.20 P.1.2
3 Creaciones Ideal, S.A 7,321.00 7,321.00 7,321.00
4 American Shoes, - 2,892.00 - 2,892.00 - 2,892.00
5 Botines y Zapatos, S.A 11,215.32 11,215.32 11,215.32
6 Calzado Canadá 8,389.41 8,389.41 8,389.41
7 Comercialización de Calzado, S.A. 19,925.76 19,925.76 19,925.76
8 Fabrica de Calzado Magus 12,789.22 12,789.22 12,789.22
9 Otros proveedores menores 1,409.29 1,409.29 1,409.29
-
-

Total 106,515.00 52,538.83 18,340.00 35,636.17 - 4,103.20 110,618.20

>> >> >> >> >> >> >>
ESTADISTICA
Cantidad 4 2 3
Porcentaje 50.00% 25.00% 37.50%

% de Saldos 49.33% 17.22% 33.46%

Según nuestras conclusiones hay registros pendientes de contabilizar, considerar y aplicar los ajustes oportunamente ya que esto
da a conocer que la información financiera presentada "Es fiable" y es conveniente crear politicas que mejoren el control interno en
cuanto a actividades con proveedores se refiere.
 CasaNueva S.A
SUB-ANALITICA DE PROVEEDORES CONFORMES
AUDITORIA A ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE 2020
(CIFRAS EN QUETZALES)

Calzadora Montecristo 27,125.00

Botines y Zapatos, S.A. 11,215.32
Fabrica de Calzado Magus 12,789.22
Saldo según contabilidad Q 51,129.54
Variación Q -
Saldo según auditoría Q 51,129.54

REF
De los saldos confirmados las Empresas antes mencionadas muestran un saldo conforme a los registros de la empre
 P.T. P.1.1
Hecho por: SAMNL
Fecha: 3/2/2023
Revisado: Lic. Luis Laparra
Fecha:

forme a los registros de la empresa.

 CasaNueva S.A
P.T. P.1.2
SUB-ANALITICA DEL PROVEEDOR Incatecu S.A.
AUDITORIA A ESTADOS FINANCIEROS Hecho por: SAMNL
AL 31 DE DICIEMBRE 2020 Fecha: 3/2/2023
(CIFRAS EN QUETZALES) Revisado: Lic. Luis Laparra
Fecha:

Saldo según contabilidad Q 21,232.00

Variación Q 4,103.20
Saldo según auditoría Q 25,335.20

REF
De conformidad con la respuesta a la confirmación de este proveedor que respondió inconforme, al aplicar procedimientos de
auditoria analíticos, se determinó que la factura No. 13239 no fue contabilizada por compra de 500 pares de calzado para niños
código No.0103 y Nota de Crédito No.2222 del 28-12-2022, por lo que se sugiere los siguientes ajustes:

P1
Compras Q 5,628.20
a:Proveedores Q 5,628.20
v/Ajuste por la compra de la fac.13239 del 30 de diciembre del 2022 Q 5,628.20 Q 5,628.20

P2
Proveedores Q1,525.00
a:Descuentos sobre compras Q1,525.00
v/Ajuste del descuento sobre la comra según nota de credito No. 2222 Q1,525.00 Q1,525.00
 CasaNueva S.A
SUB-ANALITICA DEL PROVEEDOR American Shoes
AUDITORIA A ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE 2020
(CIFRAS EN QUETZALES)

Saldo según contabilidad

Variación
Saldo según auditoría

REF
De los saldos de American Shoes manifesto un saldo acreedor por Q2,892.00 por lo que no existe variación
 P.T. P.1.3
Hecho por: SAMNL
Fecha: 3/2/2023
Revisado: Lic. Luis Laparra
Fecha:

-Q 2,892.00
Q -
-Q 2,892.00

que no existe variación

 CasaNueva S.A.
P.T. P.1.4
SUB-ANALITICA DE PROVEEDORES NO CONTESTARON
AUDITORIA A ESTADOS FINANCIEROS Hecho por: SAMNL
AL 31 DE DICIEMBRE 2021 Fecha: 3/2/2023
(CIFRAS EN QUETZALES) Revisado: Lic. Luis Laparra
Fecha:

Creaciones Ideal, S.A Q 50,000.00

Calzado Canadá Q 40,000.00
REF Comercialización de Calzado, S.A. Q 75,000.00
Saldo según contabilidad Q 165,000.00
Variación Q -
Saldo según auditoría Q 165,000.00

De estos proveedores no se tubo respuesta, sin embargo al momento de aplicar procedimientos supletorios encontrandose
razonable su saldo de auditoria analíticos, los ascientos contables y sus saldos estaban en orden.
 CasaNueva S.A.
CÉDULA DE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
P. T.
P.2
AUDITORIA A ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE 2020 Hecho Por SAMNL
(CIFRAS EN QUETZALES) Fecha 3/2/2023
Revisado Por Lic. Luis Laparra
Fecha

Ajustes y Reclasificaciones
No. Descripcion Ref.
Debe Haber

Pda. 1 P.1.2
Compras Q 5,628.20
a:Proveedores Q 5,628.20
Q 5,628.20 Q 5,628.20

Pda. 2 P.1.2
Proveedores Q 1,525.00
a:Descuentos sobre compras Q 1,525.00
Q 1,525.00 Q 1,525.00