Indicadores Financieros de Instituciones

Bancarias
SISTEMA BANCARIO

Cifras en miles de quetzales

AREA

Liquidez

Solvencia

Rentabilidad
Calidad de activos

(a)

(b)
(c)

(d)

(e)

(f)

(g)

(h)

(i)

(j)

(k)

(*)
(**)
(***)
 INDICADOR(a) FÓRMULA
LI=

Liquidez inmediata (LI)

LM=

Liquidez mediata (LM)

PA=

Patrimonio con relación a activos (PA)

PCC=

Patrimonio con relación a cartera de créditos (PCC)

PCA=

Patrimonio con relación a las captaciones (PCA)

AC=

Adecuación de capital (AC)

COME=

Calce de operaciones en moneda extranjera con

relación al patrimonio computable (COME)
ROE=
Rendimiento sobre patrimonio (ROE**)
ROA=
Rendimiento sobre activos (ROA***)
EA=
Eficiencia sobre activos (EA)
EF=

Eficiencia (EF)
 EF=

Eficiencia (EF)
CVC=
Cartera de créditos vencida con relación a cartera de
créditos bruta (CVC)
CCR=

Cobertura de cartera de créditos en riesgo (CCR)

El indicador debe reflejarse en formato de porcentaje
con dos dígitos decimales.

Cartera de créditos neta: Cartera total menos productos

financieros por cobrar y menos estimaciones por
valuación de cartera de créditos.
Debe incluir los gastos financieros por pagar.

No debe incluir Inversiones Permanentes, Inversiones

en Deuda Subordinada, Otras Inversiones y debe
deducirse las estimaciones por valuación de
inversiones.

Corresponde a la sumatoria de los gastos diferidos,

según artículo 2, inciso b), y artículo 10 de la Resolución
JM-46-2004.

Sumatoria del resultado mensual antes de impuestos

(cálculos con base en los últimos doce meses).
Promedio del capital contable (cálculos con base en los
últimos doce meses).
Promedio del activo neto (cálculos con base en los
últimos doce meses).

Sumatoria de los gastos de administración mensuales

(cálculos con base en los últimos doce meses).
Sumatoria del margen operacional bruto mensual
(cálculos con base en los últimos doce meses).
Inversiones autorizadas de conformidad con el Numeral
1 de la Resolución JM-53-2020.
Ver los límites establecidos en el artículo 2 de la
Resolución JM-199-2007.
Return On Equity, ROE, por sus siglas en inglés.
Return On Assets, ROA, por sus siglas en inglés.
 FÓRMULA

Disponibilidades (b)
Obligaciones depositarias (c) + Obligaciones financieras
(c)

Disponibilidades (b) + Inversiones (b) (d)

Obligaciones depositarias (c) + Obligaciones financieras

(c) + Créditos obtenidos (c) + Cuentas por pagar

Capital contable
Activo neto

Capital contable
Cartera de créditos neta (b)

Capital contable
Obligaciones depositarias (c) + Obligaciones financieras
(c)
Patrimonio computable (-) Gastos diferidos (e) (-)
Inversiones en deuda subordinada (k)
Sumatoria de los activos y contingencias ponderados
por riesgo

Activos netos en moneda extranjera (-) Obligaciones,

compromisos futuros y contingencias en moneda
extranjera
Patrimonio computable
Resultado del ejercicio (f)
Capital contable (g)
Resultado del ejercicio (f)
Activo neto (h)
Gastos de administración (i)
Activo neto (h)

Gastos de administración (i)

 Margen operacional bruto (j)
Cartera de créditos vencida
Cartera de créditos bruta (b)

Estimaciones por valuación para cartera de créditos

Cartera de créditos vencida
 INTERPRETACIÓN

Representa la proporción de recursos de inmediata

disponibilidad con que la entidad cuenta para atender
sus obligaciones depositarias y obligaciones financieras.

Representa la proporción de recursos de inmediata

disponibilidad e inversiones de fácil realización con que
la entidad cuenta para atender sus obligaciones
depositarias, obligaciones financieras y otras
obligaciones.

Representa la proporción del activo que se encuentra

financiado con el patrimonio de los accionistas de la
entidad.

Representa la proporción de cartera de créditos que se

encuentra financiada con el patrimonio de los
accionistas de la entidad.

Representa la proporción de las obligaciones

depositarias y obligaciones financieras que se
encuentran respaldadas con el patrimonio de los
accionistas de la entidad.

Representa la proporción de patrimonio con que cuenta

la entidad para hacer frente a los riesgos y
contingencias a que está expuesta.

Representa la posición de calce de las operaciones en

moneda extranjera de la entidad, respecto a su
patrimonio computable.*
Representa la tasa de rendimiento anual generada por
el patrimonio de los accionistas de la entidad.
Representa la tasa de rendimiento anual generada por
el total del activo de la entidad.
Representa la proporción del gasto administrativo anual
de la entidad respecto a su activo.

Representa la proporción en que se distribuye el

margen operacional para cubrir gastos administrativos.
Representa la proporción en que se distribuye el
margen operacional para cubrir gastos administrativos.
Representa la proporción de la cartera de créditos que
se encuentra vencida.

Representa la proporción de la cartera de créditos

vencida que está cubierta con provisiones.
Banco Industrial S.A.
Estado Financieros condensado al 30 de septiembre 2022
(Cifras expresadas en quetzales)

Activo Total Moneda nacional

Disponibilidades 17,906,628,125
Caja 1,418,144,571
Banco central 10,385,160,970
Banco del país
Bancos del exterior
Cheques a compensar 343,106,624
Giros sobr el exterior

Inversiones 44,438,386,281
En títulos-valores para negociación
En títulos-valores para venta
En títulos-valores para su vencimiento 36,026,548,636
Operaciones de reporto 948,746,045
Certificados de participación 15,000,000
Intereses pagados en compra de valores 191,722
(-) Estimaciones por valuación -46,000,000

Cartera de créditos 72,298,979,534

Vigentes 73,760,068,660 37,858,781,617
Vencidos 508,721,922 428,855,717
(-) Estimaciones por valuación -1,461,089,125 -1,228,647,249

Productos financieros por cobrar 773,289,195 633,931,641

Cuentas por cobrar 1,190,916,322 553,440,747

(-) Estimaciones por valuación -11,171,128

Bienes realizables 171,049,444 108,311,873

(-) Estimaciones por valuación -36,883,286

Inversiones permanentes 727,832,926 122,076,596

(-) Estimaciones por valuación

Otras inversiones 1,896,535,566 94,040,260

(-) Estimaciones por valuación

Sucursales, casa matriz y otros adscritos

Inmuebles y muebles 1,746,306,096 2,591,570,557

(-) Depreciaciones acumuladas -845,264,461

Cargos diferidos 840,918,341 1,246,023,947

(-) Amortizaciones acumuladas -405,105,606

Suma del activo 141,990,841,831

Moneda extranjera Pasivo, otras cuentas acreedoras y capital
Total
Obligaciones depositarias
228,395,060 Depósitos monetarios 101,207,589,700
2,619,683,565 Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo
2,826,955,766 Depósitos a la orden
85,181,569 Depósitos con restricciones

Créditos obtenidos 25,537,466,633

Del banco central
De instituciones financieras nacionales
De instituciones financieras extranjeras
7,476,547,715 De organismos internacionales

Obligaciones financieras -
17,352,163 Bonos
Pagarés financieros
Obligaciones financieras a la orden
Obligaciones dinancieras con restricciones
35,392,565,120
79,866,205 Gastos financeros por pagar 452,557,560
-232,441,876
Cuentas por pagar 1,338,544,488
139,357,554
Provisiones 73,805,017
658,462,738
-9,816,035 Sucursales, casa matriz y Deptos. Adscritos

100,949,303 Otras obligaciones 2,641,032,800

-1,328,446
Créditos Diferidos 264,118,331
605,756,330
Suma del pasivo 131,515,114,529

1,802,495,306 Otras cuentas acreedoras 167,223,747

Capital contable
Capital pagado 2,404,594,120
Capital autorizado
(-) Capital no pagado
 Aportaciones permanentes 1,525,754,852

Reservas de capital 4,662,248,809

Revaluación de activos 55,460,353

Resultados de ejercicios anteriores (+) (-)

Resultados del ejercicio (+) (-) 1,660,445,421

51,789,982,036
Suma del capital contable 10,308,503,555

Suma del pasivo, otras cuentas acreedoras y capital 141,990,841,831

 Moneda nacional Moneda extranjera

31,289,921,398 10,692,023,919
18,465,298,585 4,098,840,723
29,748,021,640 6,524,114,957
25,401,999 1,842,820 79,856,691,295
328,047,673 34,075,986 21,350,898,405
101,207,589,700

24,558,808,119
978,658,514 25,537,466,633

205,571,751 246,985,809

914,149,112 424,395,375

73,805,017

2,641,032,800
50,405,335,643
130,854,060 133,264,271 50,200,779,023

95,931,397 71,292,349

4,000,000,000
-1,595,405,880
1,525,754,852

4,662,248,809

55,460,353

1,660,445,421
Banco Industrial S.A.
Estado de Resultados condensado al 30 de septiembre 2022
Del 01 de enero al 30 de septiembre 2022
(Cifras expresadas en quetzales)

Productos financieros
Intereses 5,787,242,474
Comisiones 65,441,452
Negociación de Títulos-valores 2,474,448
Diferencias de precio en Operaciones de Reporto 6,674,175

Gastos financieros
Intereses 2,359,246,220
Comisiones 18,261,436
Beneficios adicionales 67,070,607
Negociación de Títulos-valores 110,720,712
Cuota de formación FOPA 151,239,224
Productos no cobrados 8,136,867
Diferencia de precio en Operaciones de reporto 310,722

Margen por inversiones

Productos por servicios
Comisiones por servicios diversos 213,914,085
Arrendamientos 329,717
Almacenaje
Avalúos e inspecciones
Manejo de cuenta 60,176,086
Otros 102,387,149

Gastos de servicios
Comisiones por servicios

Margen por servicios

Otros productos y gastos de operación

Productos
Ganancia por valor de mercado de títulos-valores
Variaciones y ganancias cambiarias en moneda extranjera 375,752,872
Productos por inversiones en acciones 202,289,289
Productos por promociones de empresas

Gastos
Pérdida por valor de mercado de títulos-valores
Variaciones y ganancias cambiarias en moneda extranjera 23,548,979
Cuentas incobrables y de dudosa recuperación 200,000,000
Gastos por promociones de empresas

Margen de otros productos y gastos de operación

Margen operacional bruto

Gastos de administración

Margen operacional neto

Productos y gastos extraordinarios

Productos extraordinarios 84,372,039
Gastos extraordinarios 6,596,186

Productos y gastos de ejercicios anteriores

Productos de ejercicios anteriores 10,655,783
Gastos de ejercicios anteriores 639,395

Gananca (péridida) bruta

Impuesto sobre la retna

Gananca (péridida) neta

5,861,832,549

2,714,985,789

3,146,846,760
376,807,037

376,807,037

578,042,161

223,548,979
 354,493,182

3,878,146,980

2,071,150,183

1,806,996,797

77,775,853

10,016,388

87,792,241

1,894,789,038

234,343,617

1,660,445,421
Indicadores
Financieros de
Instituciones
Bancarias
SISTEMA BANCARIO
Cifras en miles de
quetzales
CONCEPTO 9/30/2022
LIQUIDEZ

Liquidez inmediata (LI) 17.69%

Liquidez mediata (LM) 48.50%

SOLVENCIA

Patrimonio con
relación a activos (PA) 7.26%

Patrimonio con
relación a cartera de
créditos (PCC) 14.26%

Patrimonio con
relación a las
captaciones (PCA) 8.02%
Adecuación de capital
(AC) 16.15%

Calce de operaciones
ME con relación al
patrimonio
computable (COME) 15.42%
RENTABILIDAD
Rendimiento sobre
patrimonio (ROE) 16.11%
Rendimiento sobre
activos (ROA) 1.17%
Eficiencia sobre
activos (EA) 1.46%
Eficiencia (EF) 53.41%

CALIDAD DE ACTIVOS

Cartera de créditos
vencida con relación a
cartera de créditos
bruta (CVC) 0.69%
Cobertura de cartera
de créditos en riesgo
(CCR) 287.21%

AREA INDICADOR(a) FÓRMULA

LI=

Liquidez Liquidez inmediata (LI)

LM=

Liquidez mediata (LM)

PA=

Solvencia Patrimonio con relación a activos (PA)

PCC=
Patrimonio con relación a cartera de
créditos (PCC)
PCA=

Patrimonio con relación a las captaciones

(PCA)
AC=

Adecuación de capital (AC)

COME=

Calce de operaciones en moneda extranjera

con relación al patrimonio computable
(COME)
ROE=
Rentabilidad Rendimiento sobre patrimonio (ROE**)
ROA=
Rendimiento sobre activos (ROA***)
EA=
Eficiencia sobre activos (EA)
EF=

Eficiencia (EF)
CVC=
Cartera de créditos vencida con relación a
Calidad de activos cartera de créditos bruta (CVC)
 CVC=
Cartera de créditos vencida con relación a
Calidad de activos cartera de créditos bruta (CVC)
CCR=
Cobertura de cartera de créditos en riesgo
(CCR)

El indicador debe reflejarse en formato de

(a) porcentaje con dos dígitos decimales.

Cartera de créditos neta: Cartera total

menos productos financieros por cobrar y
menos estimaciones por valuación de
(b) cartera de créditos.

(c) Debe incluir los gastos financieros por pagar.

No debe incluir Inversiones Permanentes,

Inversiones en Deuda Subordinada, Otras
Inversiones y debe deducirse las
(d) estimaciones por valuación de inversiones.

Corresponde a la sumatoria de los gastos

diferidos, según artículo 2, inciso b), y
(e) artículo 10 de la Resolución JM-46-2004.

Sumatoria del resultado mensual antes de

impuestos (cálculos con base en los últimos
(f) doce meses).
Promedio del capital contable (cálculos con
(g) base en los últimos doce meses).
Promedio del activo neto (cálculos con base
(h) en los últimos doce meses).

Sumatoria de los gastos de administración

mensuales (cálculos con base en los últimos
(i) doce meses).

Sumatoria del margen operacional bruto

mensual (cálculos con base en los últimos
(j) doce meses).

Inversiones autorizadas de conformidad con

(k) el Numeral 1 de la Resolución JM-53-2020.
Ver los límites establecidos en el artículo 2
(*) de la Resolución JM-199-2007.
Return On Equity, ROE, por sus siglas en
(**) inglés.
 Return On Assets, ROA, por sus siglas en
(***) inglés.
 FÓRMULA

Disponibilidades (b) 17,906,628,125

Obligaciones depositarias (c) + Obligaciones financieras
(c) 101,207,589,700

Disponibilidades (b) + Inversiones (b) (d) 62,345,014,406

Obligaciones depositarias (c) + Obligaciones financieras 128,536,158,382

(c) + Créditos obtenidos (c) + Cuentas por pagar

Capital contable 10,308,503,555

Activo neto 141,990,841,831

Capital contable 10,308,503,555

Cartera de créditos neta (b) 72,298,979,534

Capital contable 10,308,503,555

Obligaciones depositarias (c) + Obligaciones financieras
(c) 128,536,158,382
Patrimonio computable (-) Gastos diferidos (e) (-)
Inversiones en deuda subordinada (k) 10,308,503,555
Sumatoria de los activos y contingencias ponderados
por riesgo 63,810,841,831

Activos netos en moneda extranjera (-) Obligaciones,

compromisos futuros y contingencias en moneda
extranjera 1,589,203,013
Patrimonio computable 10,308,503,555
Resultado del ejercicio (f) 1,660,445,421
Capital contable (g) 10,308,503,555
Resultado del ejercicio (f) 1,660,445,421
Activo neto (h) 141,990,841,831
Gastos de administración (i) 2,071,150,183
Activo neto (h) 141,990,841,831

Gastos de administración (i) 2,071,150,183

Margen operacional bruto (j) 3,878,146,980
Cartera de créditos vencida 508,721,922
 Cartera de créditos bruta (b) 73,760,068,660

Estimaciones por valuación para cartera de créditos 1,461,089,125

Cartera de créditos vencida 508,721,922
 INTERPRETACIÓN

17.69% Representa la proporción de recursos de inmediata

disponibilidad con que la entidad cuenta para atender
sus obligaciones depositarias y obligaciones financieras.

Representa la proporción de recursos de inmediata

48.50% disponibilidad e inversiones de fácil realización con que
la entidad cuenta para atender sus obligaciones
depositarias, obligaciones financieras y otras
obligaciones.

Representa la proporción del activo que se encuentra

7.26% financiado con el patrimonio de los accionistas de la
entidad.

Representa la proporción de cartera de créditos que se

14.26% encuentra financiada con el patrimonio de los
accionistas de la entidad.

Representa la proporción de las obligaciones

8.02% depositarias y obligaciones financieras que se
encuentran respaldadas con el patrimonio de los
accionistas de la entidad.

16.15% Representa la proporción de patrimonio con que cuenta

la entidad para hacer frente a los riesgos y
contingencias a que está expuesta.

15.42% Representa la posición de calce de las operaciones en

moneda extranjera de la entidad, respecto a su
patrimonio computable.*
16.11% Representa la tasa de rendimiento anual generada por
el patrimonio de los accionistas de la entidad.
1.17% Representa la tasa de rendimiento anual generada por
el total del activo de la entidad.
1.46% Representa la proporción del gasto administrativo anual
de la entidad respecto a su activo.

53.41% Representa la proporción en que se distribuye el

margen operacional para cubrir gastos administrativos.
0.69% Representa la proporción de la cartera de créditos que
se encuentra vencida.
0.69% Representa la proporción de la cartera de créditos que
se encuentra vencida.

287.21% Representa la proporción de la cartera de créditos

vencida que está cubierta con provisiones.
Liquidez inmediata
Disponibilidades 17,906,628,125
Obligaciones depositarias 101,207,589,700
Obligaciones financieras 0

Liquidez mediata
Disponibilidades 17,906,628,125
Inversiones 44,438,386,281
+ 62,345,014,406
Obligaciones depositarias 101,207,589,700
Obligaciones financieras 0
Créditos obtenidos 25,537,466,633
Gastos financieros por pagar 452,557,560
Cuentas por pagar + 1,338,544,488
128,536,158,382
Patrimonio en relación a activos
Capital contable 10,308,503,555
Activo neto 141,990,841,831

Patrimonio con relación a cartera de créditos (PCC)

Capital contable 10,308,503,555
Cartera de créditos neta 72,298,979,534

Patrimonio con relación a las captaciones (PCA)

Capital contable 10,308,503,555
Obligaciones depositarias 101,207,589,700
Obligaciones financieras 0
Créditos obtenidos 25,537,466,633
Gastos financieros por pagar 452,557,560
Cuentas por pagar 1,338,544,488

Capital computable
Capital primario
Capital pagado
Otras aportaciones permanentes
Reserva legal
Reservas de naturaleza permanente derivados de utilidades acumuladas
Aportaciones del estado

Capital complementario
 Ganancias del ejercicio
Gananicas de ejercicio anteriores
Superávit por revaluación de activos
Otras reservas de capital
Instrumentos de deuda convertibles en acciones
Deuda subordinada contratada amyor a 5 años

Adecuación de capital (AC)

Patrimonio computable
(-) Gastos diferidos
(-) Inversiones con deuda subordinada

Activos y contiengencias ponderados por riesgo ESTIMADO

Categoría I 0%
Categoría II 10%
Categoría III 20%
Categoría IV 50%
Categoría V 75%
Categoría VI 100%

Calce de operaciones en moneda extranjera con relación al patrimonio computable (COME)

Activos netos en moneda extranjera
(-) Obligaciones
(-) Compromisos futuros 1,589,203,013
(-) Contingencias

Patrimonio computable

Rendimiento sobre patrimonio (ROE**)

Resultado del ejercicio
Capital contable

Rendimiento sobre activos (ROA***)

Resultado del ejercicio
Activo total

Eficiencia sobre activos (EA)

ER Gastos de administración
 Activo neto

Eficiencia (EF)
ER Gastos de administración
ER Margen operacional bruto

Cartera de créditos vencida con relación a cartera de créditos bruta (CVC)

Cartera de crédito vencida 508,721,922
Cartera de crédito bruta

Cobertura de cartera de créditos en riesgo (CCR)

Estimaciones por valuación para cartera de créditos 1,461,089,125
Cartera de crédito vencida
 128,536,158,382

2,404,594,120
1,525,754,852

des acumuladas 4,662,248,809 +

8,592,597,781
 1,660,445,421 rsultdo del ejercicio

+ 55,460,353 revaluacion de activo

1,715,905,774
10,308,503,555

10,308,503,555

63,810,841,831

51,789,982,036 Suma de toda la moneda extrangera

-50,200,779,023 Suma de todas las obligaciones financieras + otras obligaciones.
0

10,308,503,555

1,660,445,421
10,308,503,555

1,660,445,421
141,990,841,831

2,071,150,183
 141,990,841,831

2,071,150,183
3,878,146,980

Suma vencidos
73,760,068,660 Suma de vigentes y vencidos

suma estimaciones por valuacion lo deje en positi

508,721,922 Suma de vencidos
ones por valuacion lo deje en positivo