UNIAGUSTINIANA

CONTABILIDAD GENERAL
EXAMEN 3 - COMERCIAL LOS ANDES LTDA
Con los siguientes datos, elabore:
1. (40%) Asientos contables, Nómina y Kárdex
2. (30%) Hoja de trabajo
3. (30%) Balance General y Estado de Resultados

01.12 Se constituye la empresa Comercial Los Andes Ltda con un capital social de CATORCE
MILLONES DE PESOS ($14.000.000), dividido en ciento cuarenta partes sociales de un valor nominal de
cien mil pesos cada una ($100.000), aportados por los socios fundadores, así:
● Carlos Gaviria aporta en efectivo DIEZ MILLONES DE PESOS ($10.000.000) equivalentes a 100
partes sociales
● Margarita Trujillo aporta en efectivo CUATRO MILLONES DE PESOS ($4.000.000), equivalentes
a 40 partes sociales

03.12 Apertura de cuenta corriente en BANCOLOMBIA por $14.000.000. El banco asigna una
chequera de 100 cheques por $400.000, IVA 19%

04.12 Se paga por matrícula de registro mercantil a la cámara de comercio $242.700 con cheque

05.12 Se paga arrendamiento del local para almacén y oficinas por tres meses contados a partir del 1
de diciembre, a Inmobiliaria Central, a razón de $800.000 mensuales con IVA del 19%, retención en la
fuente de 2.5%, con cheque

05.12 Se paga impresión de papelería membreteada por $870.000 e IVA del 19%, según factura 700
de STILO IMPRESORES SAS, autorretenedor, con cheque.

06.12 Se compran a crédito muebles para el almacén y las oficinas a MOMA Ltda por $3.000.000, IVA
19%, retención en la fuente 2.5%.

10.12 Se compran inventarios para la venta a crédito a Districol Ltda, IVA 19%, retefuente 2.5%, así:
10 neveras referencia 101520 a $500.000 cada una
10 lavadoras referencia 101530 a $700.000 cada una

12.12 Se venden dos lavadoras referencia 101530 al contado, a varios clientes, según facturas 001 y
002 a $950.000 cada una, IVA 19%

13.12 Se consigna en BANCOLOMBIA $2.261.000

13.12 Se venden tres neveras a crédito al Almacén San José Ltda., según factura 003 a $650.000 cada
una, IVA 19%, retención en la fuente 2.5%

15.12 La empresa paga las facturas a Districol Ltda. y MOMA Ltda.

17.12 Se compran 12 lavadoras a crédito a Fabrix SAS, a $720.000 cada una, IVA 19%, retención en la
fuente 2.5%

18.12 Se venden 14 lavadoras al contado al Hotel Holiday Inn, según factura 004, a $1.280.000 cada
una, IVA 19%, retención en la fuente 2.5%. El cliente consigna directamente en BANCOLOMBIA
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20.12 Se venden tres neveras a $820.000 cada una y dos lavadoras a $1.300.000 cada una, a crédito,
al Almacén San José, según factura 005, IVA 19%, retención en la fuente 2.5%

22.12 Compra elementos de aseo por $350.000, IVA 19% y paga con cheque

26.12 Se compra al contado a Indufrial SA, 15 neveras a $ 520.000 cada una, IVA 19%, retención en la
fuente 2.5%

26.12 Se venden dos lavadoras a $1.500.000 cada una y 18 neveras a $1.000.000 cada una a crédito
al Almacén San José, según factura 006, IVA 19%, retención en la fuente 2.5%.

27.12 La empresa paga a Fabrix la factura adeudada

29.12 Se paga por transferencia electrónica la nómina, según los siguientes datos:
● Alex Mena, Gerente, Salario Mínimo Integral
● Paula Henao, Contadora, Sueldo $4.200.000, ahorro cooperativa 5%
● Katherine Eslava, Recepcionista, Sueldo $1.800.000, trabajó 3 horas extras diurnas
ordinarias, ahorro cooperativa 5%
● Álvaro Gómez, Vendedor, Sueldo Mínimo, comisión sobre ventas 1.5% sobre Ingresos
Operacionales, ahorro cooperativa 5%

30.12 Se elaboran ajustes con los siguientes datos:

● 4 x 1000 descontado por BANCOLOMBIA equivalente a $147.804
● Amortización de gastos pagados por anticipado por un mes
● Depreciación de un mes por método de línea recta, considerando vida útil de los activos
por 20 años