Superalimentos Ef

SUPERALIMENTOS S.
DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA OBJETO DE ESTUDIO Y OBLIGACIONES TRIBUTARIAS ADQUIRIDAS
SUPERALIMENTOS S A es una sociedad domiciliada en la Ciudad de Quito-Ecuador desde hace el 20 de julio de 2020 y esencialmente se dedica a la actividad comerci
No está calificada como contribuyente especial
Todas las empresas con las que SUPERALIMENTOS S.A. opera también son contribuyentes ordinarios, con excepción de aquellas que de manera expresa indiquen una
En todas las transacciones ha desarrollar no se considerará la parte tributaria
Datos para elaborar políticas contables

El periodo contable es mensual, para fines didácticos se establecerán participación trabajadores e impuesto a la renta causado.
La empresa utiliza las NIIF - para PYMES - especial atención a inventarios, propiedad, planta y equipo y alguna inherente a su tamaño y actividad
La empresa controla sus mercaderías bajo el sistema de inventario permanente, aplicando el método de valoración "Promedio Ponderado"
No se han revisados los costos actuales ni de realización de los inventarios, activos fijos y de inversiones financieras
Las compras y ventas a crédito deben traerse a valor presente (VP), considerando una tasa de interés del 8% anual
Prepara alguna de las notas explicativas que ayudan a comprender mejor la situación económica y financiera
La valoración, el reconocimiento y la presentación de las partidas contables que se afectan en las operaciones está regida por las NIIF para PYMES
Las condiciones contables referidas a depreciaciones, provisiones, etc. ,se citan en el apartado siguiente
Aspectos generales de la empresa
Todos los ingresos se contabilizan inicialmente en caja y serán depositados al día siguiente en la cuenta bancaria.
Todo pago se realiza con cheque cruzado y a la vista, con excepción de los pagos menores en efectivo realizados con caja chica
Las remuneraciones (sueldos y beneficios) del personal se rigen por lo establecido en el Código de trabajo; no hay un contrato de trabajo que lo amplíe.
Comercialización
Se concede 3% de descuento en aquellas ventas que sean canceladas totalmente en efectivo
Los proveedores, por acuerdo previo, conceden 5% de descuento comercial en aquellas compras que se cancelan en efectivo (cheques)
Los créditos concedidos a clientes se hacen efectivo en el plazo respectivo.
Las obligaciones adquiridas con proveedores se cancelan en los plazos acordados.
Los socios de la compañía aportan lo siguiente
Luis Moncayo (Gerente General)
Dinero en efectivo 50000
Artículos para la venta
Cantidad Detalle V. Unitario
100 Quintales arroz 30
100 Cajas leche 7
50 Quintales azucar 32
50 Cajas manteca 8
50 Cajas atunes 12
50 Quintales lenteja 6
100 Cajas sal 5
Socio B . Carlos Muñoz, aporta

Muebles de oficina 750
Equipo de oficina 2050
Equipo de computación 1300
Vehículos 15500
Edificios 28850
Julio. 20
Los socios deciden que la empresa sera una Sociedad Anónima y requieren se indique que procesos deben seguir para la constitución de este tipo de empresas
Agosto. 5
Aperturan una cuenta corriente en el Banco Guayaquil por $ 45000. Cta Cte No. 542-98
Agosto. 5
Se compran 25O cajas de aceite de cocina "LA FAVORITA" $15,00; 350 quintales de arroz GALLITO DE ORO EN $ 35; 100 quintales de azucar "VALDEZ" en $ 31 más $0,25
Agosto. 6
Se vende con factura No.0001 a la empresa Almacenes Tía (Contribuyente Especial) el 50% de la mercadería con un porcentaje de utilidad del 40%. Se cobra en efect
Agosto. 7
Se crea un fondo para cubrir gastos menores, según cheque No. 002 por $100,00.
Agosto. 8
Se paga con cheque No. 002 por $1000,00 a Publicidad Tobar por servicios de difusión y propaganda que se recibirán durante 6 meses.
Agosto. 9
Se compra a crédito (30 días de plazo) en SUPEROFERTA 1000 fundas de fideo $0.45,00 c/u; 500 fundas de leche en polvo "La Lechera" en $ 1.00 c/u; 500 botellas de
Agosto. 9
De la compra del 5 de agosto se devuelve al proveedor 8 quintales de azucar y 50 quintales de arroz por no corresponder al pedido; el valor del transporte si se r
Agosto. 14
Se conceden anticipos de sueldos con cheques No. 004 al No. 007, según el siguiente detalle:
Secretaria $40,00
Vendedor $35,00
Mensajero $20,00
Agosto. 18
Se coloca en pólizas de acumulación en el Banco del Pichincha $8.500,00; las condiciones son: plazo 30 días, interés 12% anual al vencimiento.
Agosto. 19
Se cancela $415,00 a La Surtidora, por compra de suministros de oficina para todo el año con cheque No. 005. En esta compra no hay descuento.
Agosto. 22
Se cancela servicios básicos: agua $35,00, energía eléctrica $125,00 y teléfono $245,00, con cheque No. 006.
Agosto. 30
Se vende con factura No. 002 a Almacenes Rocafuerte, el 70% de arroz, azucar, wisky, fideo y el valor restante de inventraio entregado por Don Luis. Se cobra con
Agosto. 30
Se solicita prestamo bancario para lo cual se hipoteca el edificio. El valor del crédito es de $ 200.000 pagaderos a 5 años con el 9% de inetres mensual
Agosto. 30
Se paga sueldos a empleados con cheques del No. 007 al No. 010, según el siguiente detalle:
Empleado Sueldo unificado.Horas extras ( Comisión Carga familiar descuentos por comisariato
Gerente 830 4 25
Secretaria 680 25 2 35
Vendedor 320 15 2 20
Mensajero 320 1% de las venta 1 15
Nota: al 2020 el SMVU está en $ 400,00; para este ejercicio se mantiene un salario diferente
Datos adicionales para elaborar el rol de pagos

La empresa reconoce y paga todos los beneficios prestaciones económico-sociales que la ley establece.
Las horas extras fueron laboradas en días festivos.
La empresa paga $2,00 por cada carga familiar.
Las comisiones se distribuyen en función del salario básico de cada empleado.
La empresa retiene el aporte personal para el IESS, a razón del 9,45%
La empresa elabora el rol de provisiones en el que constan la decimotercera y decimocuarta remuneración pues por expresión libre y Voluntaria los trabajadores han
Se descuentan los anticipos concedidos.
Ene. 30
Se conoce, según estado bancario, que se ha debitado de la cuenta $20,00 por servicios bancarios y se ha acreditado $65,00 (valor bruto) por intereses del mes y
Operaciones del mes de septiembre
Septiembre. 1
Se vende con factura No. 0003 a la empresa La Moderna el 15% del inventario a 5 meses de plazo, con una cuota inicial de $300,00 en efectivo. Se estipula un mar
Septiembre. 1
Con el permiso No. 9123 se inicia el proceso de importación de Aceite Girasol (5000 cajas), con el pago de los siguientes valores: costo de cada cajas de aceite 8,90
Septiembre. 1
Se envía el cheque No. 012 de liquidación de ventas en consignación al comitente, al mismo tiempo se emite la factura No. 004 por las comisiones en ventas a que
Septiembre. 4
Se paga al señor Pablo Guerra (no obligada a llevar contabilidad) $235,00 mas IVA, por mantenimiento de activos fijos de la empresa con cheque No. 012.
Septiembre. 9
En esta fecha se cancela la obligación a SUPEROFERTAS, según cheque No. 013.
Septiembre. 10
Se paga a Seguritec $240,00, mas IVA, por servicios de vigilancia del mes de enero, con cheque No. 014.
Septiembre. 10
Se cancela con cheque No. 015 la cantidad de $2700,00 que corresponden a aranceles y tasas tributarias, previa la desaduanización de la mercadería; se conoce qu
Septiembre. 15
Se conoce que se cancelaron, con cheque No. 016, $60,00 a Transeur por transportar la mercadería desde la aduana hasta la empresa.
Septiembre. 17
Se cancela a Seguros Equinoccial la cuenta pendiente del seguro en la importación No. 9123, con cheque No. 017 la cantidad de $231,18.
Septiembre. 17
Se liquida la importación No. 9123; para el efecto se ingresa al inventario de mercaderías
Septiembre. 17
Se redime la inversión en pólizas, se cobra el capital más los intereses; estos valores se depositan en la cuenta corriente de la empresa.
Septiembre. 20
Se vende a Casa Tossi el 40% de la importación. Se concede crédito con documento a 30 días de plazo. Se establece el 65% de utilidad
Septiembre. 20
En esta fecha se cancela los valores de impuestos del mes anterior y las obligaciones con el IESS con cheque No. 018.
Septiembre. 20
Se compra a Importadora Arias S.A. a crédito 90 días plazo, lo siguiente

Cantidad Detalle Valor Unitario
1000 Botellas coca cola de 3 litros 1
1000 Botellas de agua mineral de 3 litro 0.8
100 Paquetes de cigarrillos (cada caja c 8
500 Paquetes de galletas oreo (Cada pa 6
Septiembre. 25
Se vende a Comerciantes Unidos S.A. el 40% de la mercadería importada, en efectivo. Margen de utilidad del 50%
Septiembre. 27
Mediante transferencia bancaria, se paga las cuotas del préstamo hipotecario, correspondientes al mes agosto.
Septiembre. 30
Se paga sueldos a empleados con cheques del No. 019 al No. 022, según la nómina del mes anterior; para este mes se conoce que no existen descuentos por comisa
Septiembre. 30
La secretaria presenta reporte de gastos de caja chica: transporte y movilización, $15,00; alimentos y bebidas, $25,00; lubricantes y repuestos, $18,00; copias y re
Datos para ajustes

Se encuentran pendientes de pago los servicios básicos del mes de agosto por $285,00. distribuidos así: luz, $25,00; agua, $75,00; telefonía fija, $185,00.
El saldo final de suministros de oficina es de $345,00.
No se ha cancelado los servicios de seguridad y vigilancia del mes de agosto a Seguritec por $240,00.
No se ha cancelado servicios de mantenimiento de activos fijos del mes de agosto por $130,00.
Se ha devengado 1 mes de arriendo, seguro y publicidad, pagados por anticipado.
La empresa realiza la provisión para incobrables equivalente al 1% anual, sobre el saldo de cuentas por cobrar a clientes en general
Los activos fijos se deprecian por el método de línea recta, para lo cual se considera un valor residual equivalente al 8% del costo del activo. La vida útil para veh
Las depreciaciones y amortizaciones se calculan por un mes completo.
La empresa realiza la provisión para inventarios obsoletos equivalente al 0,5% del saldo final de los inventarios.
Según estado bancario del mes de agosto, se conoce que el banco ha debitado $18,00 por servicios bancarios, $25,00 (por costo de chequera) y ha acreditado $125
Tenga en cuenta que:
Solo para efectos didácticos se calculará 15% de las utilidades para trabajadores e impuesto a la Renta, también calcule y registrar las reservas legal y estatutarias
Deben prepararse las notas explicativas a los estados financieros que fueran indispensables, como estipula la NIIF para PYMES
Como producto de este laboratorio, se obtiene lo siguiente:

1. Elestado de situación financiera (inicio de actividades).
2. Registro en el Libro Diario de todas las operaciones, ajustes y cierre.
3. Libro Mayor en formato folio.
4. El balance de comprobación ajustado.
5. Los estados financieros: resultados, balance general, evolución del patrimonio y evolución del patrimonio.
6. Kárdex por el método promedio ponderado.
8. Liquidación de importación, DUI, hoja de cálculo para el registro contable.
10. Rol de pagos y provisiones de sueldos de agosto y septiembre .
11. Libro auxiliar de bancos.
12. Tablas de amortización gradual de deudas e inversiones

INVENTARIO INICIAL
100 Cajas leche 7
50 Cajas manteca 8
50 Cajas atunes 12
100 Cajas sal 5
SUPER ALIMENTOS S.A
POLITICAS CONTABLES
AL 31 DE AGOSTO DEL 2020
El periodo contable es mensual, para fines didácticos se establecerán participación trabajadores e impuesto a la renta causado
La empresa utiliza las NIIF - para PYMES - especial atención a inventarios, propiedad, planta y equipo y alguna inherente a su
La empresa controla sus mercaderías bajo el sistema de inventario permanente, aplicando el método de valoración "Promedio
No se han revisados los costos actuales ni de realización de los inventarios, activos fijos y de inversiones financieras
Las compras y ventas a crédito deben traerse a valor presente (VP), considerando una tasa de interés del 8% anual
Prepara alguna de las notas explicativas que ayudan a comprender mejor la situación económica y financiera
La valoración, el reconocimiento y la presentación de las partidas contables que se afectan en las operaciones está regida por
Las condiciones contables referidas a depreciaciones, provisiones, etc. ,se citan en el apartado siguiente
Aspectos generales de la empresa
Todos los ingresos se contabilizan inicialmente en caja y serán depositados al día siguiente en la cuenta bancaria.
Todo pago se realiza con cheque cruzado y a la vista, con excepción de los pagos menores en efectivo realizados con caja chica
Las remuneraciones (sueldos y beneficios) del personal se rigen por lo establecido en el Código de trabajo; no hay un contrato
Comercialización
ENTOS S.A
ONTABLES
TO DEL 2020
n trabajadores e impuesto a la renta causado.
edad, planta y equipo y alguna inherente a su tamaño y actividad
aplicando el método de valoración "Promedio Ponderado"
s fijos y de inversiones financieras
o una tasa de interés del 8% anual
ción económica y financiera
e afectan en las operaciones está regida por las NIIF para PYMES
n el apartado siguiente
siguiente en la cuenta bancaria.

menores en efectivo realizados con caja chica
o en el Código de trabajo; no hay un contrato de trabajo que lo amplíe.
1. ACTIVO
1.01. ACTIVO CORRIENTE
1.01.01. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO (CAJA/BANCOS)
1.01.01.01. CAJAS / BANCOS
1.01.01.01.001 Caja General
1.01.01.01.002 Caja Chica
1.01.01.01.003 Cheques por Depositar
1.01.01.02. Bancos
1.01.01.02.001 Banco del Pichincha Cta.Cte.
1.01.01.02.002 Banco de Produbanco Cta. Cte. 856321459-9
1.01.01.02.003 Banco Megabanco Cta. Aho. 14526398-3
1.01.01.03. Inverciones Finacieras Temporales (CORRIENTES)
1.01.01.03.001 Banco del Sur
1.01.02. ACTIVOS FINANCIEROS
1.01.02.01. ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS
1.01.02.02. ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA
1.01.02.03. ACTIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS HASTA EL VENCIMIENT
1.01.02.04. (-) PROVISION POR DETERIORO
1.01.02.05. DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR CLIENTES NO RELACI
1.01.02.05.001 Clientes Locales
1.01.02.05.002 Del Exterior
1.01.02.05.003 Clientes Locales Facturas por Cobrar (Punto Venta)
1.01.02.05.004 Diners Club - Corriente
1.01.02.05.005 Mastercard - Corriente
1.01.02.05.006 Provicion Inventarios Obsoletos
1.01.02.06. DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR CLIENTES RELACIONA
1.01.02.07. OTRAS CUENTAS POR COBRAR RELACIONADAS
1.01.02.07.001 Locales
1.01.02.08. OTRAS CUENTAS POR COBRAR NO RELACIONADAS
1.01.02.08.001 Locales
1.01.02.09. ANTICIPOS Y CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS
1.01.02.09.001 Anticipos y Cuentas por Cobrar Empleados
1.01.02.90. (-) PROVISIONES CUENTAS INCOBRABLES
1.01.02.90.001 (-) Provision Cuentas Incobrables
1.01.03. INVENTARIOS (ACTIVO REALIZABLE)
1.01.03.01. INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA
1.01.03.01.001 Partes y Piezas (compras locales)
1.01.03.02. INVENTARIOS PRODUCTOS EN PROCESO
1.01.03.02.001 Ensamblaje y Armado
1.01.03.03. INVENTARIOS SUMINISTROS O MATERIALES A SER CONS
1.01.03.03.001 Inventarios Suministros de oficina
1.01.03.04. INVENTARIOS SUMINISTROS O MATERIALES A SER CONS
1.01.03.04.001 Inventarios Suministros o Materiales a ser Cons
1.01.03.05. INV.PRODUCIDOS (PRODUC.TERMIN.Y MERCADERIAS)
1.01.03.05.001 Inv.Producidos (Produc.Termin.y Mercaderias)
1.01.03.06. INV.COMPRADOS(PRODUC.TERMIN.Y MERCADERIAS)
1.01.03.06.001 Inv.Comprados(Produc.Termin.y Mercaderias)
1.01.03.07. MERCADERIAS EN TRANSITO
1.01.03.07.001 Mercaderias en Transito
1.01.03.08. OBRAS EN CONSTRUCCION
1.01.03.08.001 Obras en Construccion
1.01.03.09. INVENTARIOS REPUESTOS, HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS
1.01.03.09.001 Inventarios repuestos, herramientas y accesorios
1.01.03.10. OTROS INVENTARIOS
1.01.03.10.001 Otros Inventarios
1.01.03.11. (-) PROVISION DE INVENTARIOS POR VALOR NETO
1.01.03.11.001 (-) Provision de Inventarios por Valor Neto de Rea
1.01.03.12. (-) PROVISION DE INVENTARIOS POR DETERIORO
1.01.03.12.001 (-) Provision de Inventarios por Deterioro
1.01.04. SERVICIOS Y OTROS PAGOS ANTICIPADOS
1.01.04.01. SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
1.01.04.01.001 Empresa
1.01.04.01.002 Empleados
1.01.04.02. Arriendos Prepagados
1.01.04.02.001 Arriendo Locales
1.01.04.03. ANTICIPOS A PROVEEDORES
1.01.04.03.001 Anticipos a Proveedores
1.01.04.04. OTROS ANTICIPOS ENTREGADOS
1.01.04.04.001 Otros Anticipos entregados
1.01.04.05. DIVIDENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO
1.01.05. ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
1.01.05.01. CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (IVA)
1.01.05.01.001 12% Adquisiciones y Pagos (Excluye Activos Fijos)
1.01.05.01.002 12% Adquisiciones Locales Activos Fijos
1.01.05.01.003 12% Otras Adquisiciones y Pagos (Sin C.Tributario)
1.01.05.01.004 12% Importacion Bienes (Excluye Activos Fijos)
1.01.05.01.005 12% Importacion de Activos Fijos
1.01.05.01.021 30% Retencion IVA
1.01.05.01.022 70% Retencion IVA
1.01.05.01.023 100% Retencion IVA
1.01.05.01.024 0% Retencion IVA
1.01.05.02. CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (I.R.)
1.01.05.02.001 10% Honorarios Profesionales y Dietas
1.01.05.02.002 8% Servicios Predomina el Intelecto
1.01.05.02.003 2% Servicios Predomina la Mano de Obra
1.01.05.02.004 2% Servicios Entre Sociedades
1.01.05.02.005 1% Servicios Publicidad y Comunicacion
1.01.05.02.006 1% Transporte Privado o Publico Pasajeros o Carga
1.01.05.02.007 1% Transferencia de Bienes Muebles Nat. Corporal
1.01.05.02.008 1% Arrendamiento Mercantil
1.01.05.02.009 8% Arrendamiento de Bienes Inmuebles
1.01.05.02.010 1% Seguros y Reaseguros (Primas y Cesiones)
1.01.05.02.011 2% Por Rendimientos Financieros
1.01.05.02.012 15% Loterias, Rifas, Apuestas Similares
1.01.05.02.013 2/MIL Venta de Combustible a Comercializadoras
1.01.05.02.014 3/MIL Venta de Combustible a Distribuidoras
1.01.05.02.015 0% Pagos de Bienes o Servicios No Sujetas a Reten.
1.01.05.02.016 1% Otras Retenciones Aplicables
1.01.05.02.020 En Relacion de Dependencia que Supera o no Base G
1.01.05.03. ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA
1.01.05.03.001 Anticipo de Impuesto a la Renta
1.01.05.04. CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (I.R) AÑO
1.01.06. ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Y O
1.01.07. OTROS ACTIVOS CORRIENTES
1.02. ACTIVO NO CORRIENTE
1.02.01. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (ACTIVO FIJO)
1.02.01.01. TERRENOS
1.02.01.01.001 Terrenos
1.02.01.02. EDIFICIOS
1.02.01.02.001 Edificios
1.02.01.03. CONSTRUCCIONES EN CURSO
1.02.01.03.001 Obras en Proceso
1.02.01.04. INSTALACIONES
1.02.01.04.001 Instalaciones
1.02.01.05. MUEBLES Y ENSERES
1.02.01.05.001 Muebles y Enseres
1.02.01.06. MAQUINARIA Y EQUIPO
1.02.01.06.001 Maquinaria y Equipo
1.02.01.07. NAVES, AERONAVES, BARCAZAS Y SIMILARES
1.02.01.07.001 Naves, Aeronaves, Barcazas y Similares
1.02.01.08. EQUIPO DE COMPUTACION Y SOFTWARE
1.02.01.08.001 Equipos de Computacion y Software
1.02.01.08.002 Equipos de oficina
1.02.01.08.003 Muebles de oficina
1.02.01.09. VEHICULOS, EQUIPOS DE TRANSPORTE Y EQUIPO CAMINERO
1.02.01.09.001 Vehiculos, Equipos de Transporte y Equipo Caminero
1.02.01.10. OTROS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
1.02.01.10.001 Otros Propiedades, Planta y Equipo
1.02.01.11. REPUESTOS Y HERRAMIENTAS
1.02.01.11.001 Repuestos y Herramientas
1.02.01.12. (-) DEPRECIACION ACUMULADA PROPIEDAD PLANTA Y EQ.
1.02.01.12.001 Dep. Acum. Inmuebles
1.02.01.12.002 Dep. Acum. Instalaciones
1.02.01.12.003 Dep. Acum. Muebles y Enseres
1.02.01.12.004 Dep. Acum. Maquinaria y Equipos
1.02.01.12.005 Dep. Acum. Equipo de Computacion y Software
1.02.01.12.006 Dep. Acum. Vehiculos, Equipo de Transporte
1.02.01.12.007 Dep. Acum. Edificio
1.02.01.12.008 Dep. Acum. Otros Activos Fijos
1.02.01.12.009 Dep.Acum.Muebles de Oficina
1.02.01.12.010 Dep.Acum.Equipos De Oficina
1.02.01.13. (-) DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDAD PLANTA Y EQ.
1.02.01.13.001 Deterioro Acumulado de Propiedades, planta y Equip
1.02.01.14. ACTIVOS DE EXPLORACION Y EXPLOTACION
1.02.01.14.001 Activos de Exploracion y Explotacion
1.02.01.14.002 (-) Amortizacion Acumulada de Activos de Explorac
1.02.01.14.003 (-) Deterioro Acumulado de Activos de Exploracion
1.02.02. PROPIEDADES DE INVERSION
1.02.02.01. TERRENOS
1.02.02.02. EDIFICIOS
1.02.02.03. (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE PROPIEDADES DE INVER
1.02.02.04. (-) DETERIORO ACUMULADA DE PROPIEDADES DE INVERSIO
1.02.03. ACTIVOS BIOLOGICOS
1.02.03.01. ANIMALES VIVOS EN CRECIMIENTO
1.02.03.02. ANIMALES VIVOS EN PROODUCCION
1.02.03.03. PLANTAS DE CRECIMIENTO
1.02.03.04. PLANTAS EN PRODUCCION
1.02.03.05. (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE ACTIVOS BIOLOGICOS
1.02.03.06. (-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS BIOLOGICOS
1.02.04. ACTIVOS INTANGIBLES
1.02.04.01. PLUSVALIAS
1.02.04.01.001 Plusvalias
1.02.04.02. MARCAS, PATENTES, DERECHOS DE LLAVES, CUOTAS PATRI
1.02.04.02.001 Marcas, Patentes, Derechos de Llave, Cuotas Patrim
1.02.04.03. ACTIVOS DE EXPLORACION Y EXPLOTACION
1.02.04.03.001 Activos de Exploracion y Explotacion
1.02.04.04. (-) AMORTIZACION ACUMULADA DE ACTIVOS INTANGIBLES
1.02.04.04.001 Amortizacion Acumulada de Activos Intangibles
1.02.04.05. (-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS INTANGIBLES
1.02.04.05.001 Deterioro Acumuldo de Activos Intangibles
1.02.04.06. OTROS INTANGIBLES
1.02.04.06.001 Otros Intangibles
1.02.05. ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
1.02.05.01. ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
1.02.06. ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES
1.02.06.01. ACTIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS HASTA EL VENCIMIENT
1.02.06.02. (-) PROVISION POR DETERIORO DE ACTIVOS FINANCIEROS
1.02.07. DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
1.02.07.01. CLIENTES RELACIONADOS
1.02.07.01.001 Clientes Relacionados Locales
1.02.07.01.002 Clientes Relacionados del Exterior
1.02.07.02. CLIENTES NO RELACIONADOS
1.02.07.02.001 Clientes No Relacionados Locales
1.02.07.02.002 Clientes No Relacionados del Exterior
1.02.08. OTROS CUENTAS Y DCTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO
1.02.08.01. CLIENTES RELACIONADOS
1.02.08.01.001 Clientes Relacionados Locales
1.02.08.01.002 Clientes Relacionados del Exterior
1.02.08.02. CLIENTES NO RELACIONADOS
1.02.08.02.001 Clientes No Relacionados Locales
1.02.08.02.002 Clientes No Relacionados del Exterior
1.02.09. (-) PROVISION OTRAS CTAS Y DCTOS INCOBRABLES L/P
1.02.09.01. (-) PROVISION OTRAS CTAS Y DCTOS INCOBRABLES L/P
1.02.09.01.001 (-) Provision Cuentas Incobrables
1.02.10. OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES
1.02.10.01. INVERSIONES SUBSIDIARIAS
1.02.10.02. INVERSIONES ASOCIADAS
1.02.10.03. INVERSIONES NEGOCIOS CONJUNTOS
1.02.10.04. OTRAS INVERSIONES
1.02.10.05. (-) PROVISION VALUACION DE INVERSIONES
1.02.10.06. OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES
1.02.10.07. OTROS GASTOS ANTICIPADOS LARGO PLAZO
1.02.10.08. GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y CONSTITUCION
1.02.10.08.001 Gastos de Organizacion y Constitucion
1.02.10.09. GASTOS DE INVESTIGACION, EXPLOTACION Y OTROS
1.02.10.10. SALDO DEUDOR DE DIFRENCIAL CAMBIARIO (DECLARACIONE
1.02.10.11. OTROS ACTIVOS DIFERIDOS
1.02.10.12. (-) AMORTIZACION ACUMULADA
1.02.20. ACTIVOS CONTINGENTES (INFORMATIVO)
1.02.20.01 Intereses Diferidos
2 PASIVO
2.01. PASIVO CORRIENTE
2.01.01. PASIVOS FINAN.A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RES
2.01.02. PASIVOS POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTOS FINANCIERO
2.01.03. CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR (PROVEEDORES)
2.01.03.01. CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR RELACIONADOS
2.01.03.01.001 Cuentas y Docum.por Pagar Relacionados Locales
2.01.03.01.002 Cuentas y Docum.por Pagar Relacionados del Exterio
2.01.03.02. CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR NO RELACIONADAS
2.01.03.02.001 Cuentas y Docum. por Pagar no Relacionados Locales
2.01.03.02.002 Cuentas y Docum. por Pagar n Relacionados del Ext.
2.01.04. OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
2.01.04.01. OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS LOCALES
2.01.04.01.001 Banco del Credito
2.01.04.02. OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS EXTERIO
2.01.04.02.001 Banco del Exterior
2.01.05. PROVISIONES
2.01.05.01. PROVISIONES LOCALES
2.01.05.02. PROVISIONES DEL EXTERIOR
2.01.06. PORCION CORRIENTE DE OBLIGACIONES EMITIDAS
2.01.07. OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES (OBLIGACIONES)
2.01.07.01. CON LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA
2.01.07.01.001 12% IVA Ventas Locales (Excluye Activos Fijos)
2.01.07.01.002 12% IVA Ventas Activos Fijos
2.01.07.01.003 30% Retencion IVA
2.01.07.01.004 70% Retencion IVA
2.01.07.01.005 100% Retencion IVA
2.01.07.01.006 0% Retencion IVA
2.01.07.01.007 10% Honorarios Profesionales y Dietas
2.01.07.01.008 8% Servicios Predomina el Intelecto
2.01.07.01.009 2% Servicios Predomina Mano de Obra
2.01.07.01.010 2% Servicios Entre Sociedades
2.01.07.01.011 1% Servicios Publicidad y Comunicacion
2.01.07.01.012 1% Transporte Privado o Publico Pasajeros o Carga
2.01.07.01.013 1% Transferencia Bienes Muebles Natura. Corporal
2.01.07.01.014 1% Arrendamiento Mercantil
2.01.07.01.015 8% Arrendamiento Bienes Inmuebles
2.01.07.01.016 1% Seguros y Reaseguros (Primas y Cesiones)
2.01.07.01.017 2% Por Rendimientos Financieros
2.01.07.01.018 15% Loterias, Rifas, Apuestas Similares
2.01.07.01.019 2/MIL Venta de Combustible a Comercializadoras
2.01.07.01.020 3/MIL Venta de Combustible a Distribuidoras
2.01.07.01.021 0% Pagos de Bienes o Servicios no Sujetas a Reten.
2.01.07.01.026 En Relacion de Dependencia que Supera o No Base G
2.01.07.02. IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCICIO
2.01.07.02.001 25% Impuesto a la Renta Por Pagar del Ejercicio
2.01.07.03. IESS Por Pagar
2.01.07.03.001 Aportes por Pagar
2.01.07.03.002 Prestamos por Pagar
2.01.07.03.003 Fondos de Reserva por Pagar
2.01.07.04. Beneficios sociales e Indemnisaciones por pagar
2.01.07.04.001 Provision Decimo Tercero
2.01.07.04.002 Provision Decimo Cuarto
2.01.07.04.003 Provision Vacaciones
2.01.07.04.004 Provision Fondo de Reserva
2.01.07.05. PARTICIPACION TRABAJADORES POR PAGAR DEL EJERCICIO
2.01.07.05.001 15% Utilidades por Pagar Trabajadores
2.01.07.06. DIVIDENDOS POR PAGAR
2.01.07.06.001 Dividendos Por pagar
2.01.08. CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS / RELACIONADAS
2.01.09. OTROS PASIVOS FINANCIEROS
2.01.09.01. PRESTAMO ACCIONISTAS
2.01.09.01.001 Prestamo Accionistas Locales
2.01.09.01.002 Prestamo Accionistas del Exterior
2.01.09.01.003 Prestamos hipotecarios a corto plazo
2.01.09.01.004 Prestamo Hipotecario Largo Plazo
2.01.10. ANTICIPOS DE CLIENTES
2.01.11. PASIVOS DIRECTAMENTE ASOCIADOS CON LOS ACTIVOS NO
2.01.12. PORCION CORRIENTE PROVISIONES POR BENEFICIOS EMPLE
2.01.12.01. JUBILACION PATRONAL
2.01.12.01.001 Provision Jubilacion Patronal
2.01.12.02. OTROS BENEFICIOS A LARGO PLAZO PARA LOS EMPLEADOS
2.01.13. OTROS PASIVOS CORRIENTES
2.01.13.01. TRANSFERENCIA CASA MATRIZ Y SUCURSALES (DEL EXTERI
2.01.13.01.001 Transferencia Casa Matriz Y Sucursales (Del Exteri
2.01.13.02. PROVISIONES
2.01.13.02.001 Provision Despido Intempestivo
2.01.13.03. CREDITO A MUTUO
2.01.13.03.001 Credito a Mutuo
2.01.13.04. CUENTAS POR PAGAR EMPLEADOS Y TERCEROS NOMINA
2.01.13.04.001 Sueldos Por Pagar
2.01.13.04.002 Ahorro Empleados
2.01.13.04.003 Provision Despido Intempestivo
2.01.13.04.004 Comisariato Por Pagar
2.01.14. OTRAS CUENTAS Y DCTOS POR PAGAR CORRIENTE
2.01.14.01. OTRAS CUENTAS Y DCTOS POR PAGAR RELACIONADAS
2.01.14.01.001 Otras Cuentas y Dctos por Pagar Locales
2.01.14.01.002 Otras Cuentas y Dctos por Pagar Del Exterior
2.01.14.02. OTRAS CUENTAS Y DCTOS POR PAGAR NO RELACIONADAS
2.01.14.02.001 Otras Cuentas y Dctos por Pagar No Relac.Locales
2.01.14.02.002 Otras Cuentas y Dctos por Pagar No Relac.del Exter
2.02. PASIVOS NO CORRIENTES (PASIVO LARGO PLAZO)
2.02.01. PASIVOS POR CONTRATO DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
2.02.02. CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR (PROVEEDORES)
2.02.02.01. CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR RELACIONADAS
2.02.02.01.001 Cuentas y Documentos por Pagar Relacionadas Locale
2.02.02.01.002 Cuentas y Documentos por Pagar Relacionadas Exteri
2.02.02.02. CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR NO RELACIONADAS
2.02.02.02.001 Cuentas y Documentos por Pagar no Relac.Locales
2.02.02.02.002 Cuentas y Documentos por Pagar no Relac. del Exter
2.02.03. OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
2.02.03.01. OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS LOCALES
2.02.03.01.001 Banco del Credito
2.02.03.02. OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS EXTERIO
2.02.03.02.001 Banco del Exterior
2.02.03.03. PRESTAMO ACCIONISTAS
2.02.03.03.001 Prestamo Accionistas Locales
2.02.03.03.002 Prestamo Accionistas del Exterior
2.02.04. CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS
2.02.04.01. CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS
2.02.04.01.001 Cuentas por Pagar Diversas Relacionadas Locales
2.02.04.01.002 cuentas por Pagar Diversas Relacionadas del Exteri
2.02.04.02. CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS NO RELACIONADAS
2.02.04.02.001 Cuentas por Pagar Diversas no Relacionadas Locales
2.02.04.02.002 Cuentas por Pagar Diversas no Relacionadas Exterio
2.02.04.03. TRANSFERENCIA CASA MATRIZ Y SUCURSALES (DEL EXTERI
2.02.04.03.001 Transferencia Casa Matriz Y Sucursales (Del Exteri
2.02.05. OBLIGACIONES EMITIDAS
2.02.05.01. OBLIGACIONES EMITIDAS
2.02.06. ANTICIPO DE CLIENTES
2.02.06.01. ANTICIPO DE CLIENTES
2.02.06.01.001 Anticipos de cliente
2.02.07. PROVISIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
2.02.07.01. JUBILACIONES PATRONAL (PROVISIONES PARA JUBILACION
2.02.07.02. OTROS BENEFICIOS NO CORRIENTES PARA LOS EMPLEADOS
2.02.07.02.002 Provision Para Desahucio
2.02.08. OTRAS PROVISIONES (PROVISIONES)
2.02.08.01. OTRAS PROVISIONES
2.02.08.01.001 Otras Provisiones
2.02.09. PASIVO DIFERIDO
2.02.09.01. INGRESOS DIFERIDOS
2.02.09.02. PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
2.02.09.02.001 Impuestos diferidos
2.02.10. OTROS PASIVOS NO CORRIENTES
2.02.11. CREDITO A MUTUO
2.02.11.01. CREDITO A MUTUO
3 PATRIMONIO NETO
3.01. CAPITAL
3.01.01. CAPITAL SUSCRITO O ASIGNADO
3.01.01.01. CAPITAL SUSCRITO ASIGNADO
3.01.01.01.001 Capital Social
3.01.02. (-) CAPITAL SUSCRITO NO PAGADO, ACCIONES EN TESORE
3.01.02.01. (-)CAPITAL SUSCRITO NO PAGADO, ACCIONES EN TESORER
3.01.02.01.001 Socios o Accionistas
3.02. APORTES DE SOCIOS O ACCIONISTAS PARA FUTURA CAPITA
3.02.01. APORTES DE SOCIOS FUTURAS CAPITALIZACIONES
3.02.01.01. APORTES DE SOCIOS FUTURAS CAPITALIZACIONES
3.02.01.01.001 Socios o Accionistas
3.03. PRIMA POR EMISION PRIMARIA DE ACCIONES
3.03.01. PRIMA POR EMISION PRIMARIA DE ACCIONES
3.03.01.001 Prima por emision primaria de acciones
3.04. RESERVAS
3.04.01. RESERVAS LEGALES
3.04.01.01. RESERVA LEGAL
3.04.01.01.001 Reserva Legal
3.04.02. RESERVAS FACULTATIVA Y ESTATUTARIA
3.04.02.01. RESERVA FACULTATIVA Y ESTATUTARIA
3.04.02.01.001 Reserva Facultativa y Estatutaria
3.04.03. RESERVA DE CAPITAL
3.04.03.01. RESERVA DE CAPITAL
3.04.03.01.001 Reserva de Capital
3.04.04. OTRAS RESERVAS (RESERVA POR VALUACION, DONACION Y
3.04.04.01. RESERVA POR VALUACION,DONACIONES Y OTRAS
3.05. OTROS RESULTADOS INTEGRALES
3.05.01. SUPERAVIT DE ACTIVOS FINANCIEROS DISP.PARA VENTA
3.05.02. SUPERAVIT POR REVALUACION DE PROPIEDAD PLANTA Y EQ
3.05.02.01. SUPERAVIT POR REVALUACION DE PROPIEDAD PLANTA Y EQ
3.05.02.01.001 SUPERAVIT POR REVALUACION DE P.P.E. MUEBLES Y ENSE
3.05.02.01.002 SUPERAVIT POR REVALUACION DE P.P.E. EQ. COMP. Y S.
3.05.02.01.003 SUPERAVIT POR REVALUACION DE P.P.E. VEHICULOS
3.05.03. SUPERAVIT POR REVALUACION DE ACTIVOS INTANGIBLES
3.05.04. OTROS SUPERAVIT POR REVALUACION
3.06. RESULTADOS ACUMULADOS
3.06.01. GANANCIAS ACUMULADAS (UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS)
3.06.01.01. GANANCIAS ACUMULADAS (UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS)
3.06.01.01.001 Utilidad Años anteriores
3.06.02. (-) PERDIDAS ACUMULADAS (PERDIDA ACUMULADA DE EJER
3.06.03. RESULTADOS ACUM. PROVENIENTES DE LA ADOPCION NIIF
3.06.03.01. RESULTADOS ACUM. PROVENIENTES DE LA ADOPCION NIIF
3.06.03.01.001 Ajuste por Conversion a NIIF
3.07. RESULTADOS DEL EJERCICIO
3.07.01. GANANCIAS NETAS DEL PERIODO (UTILIDAD)
3.07.01.01. GANANCIAS NETAS DEL PERIODO (UTILIDAD)
3.07.01.01.001 Ganancias Netas del Periodo (Utilidad)
3.07.02. (-) PERDIDAS NETAS DEL PERIODO (PERDIDA)
3.07.02.01. (-) PERDIDAS NETAS DEL PERIODO (PERDIDA)
3.07.02.01.001 (-) Perdidas Netas del Periodo (Perdida)
3.07.02.01.002 Resumenes De Ingresos y Gastos
4 INGRESOS
4.01. INGRESO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS (VENTAS NETAS)
4.01.01. Venta
4.01.01.01. VENTAS NETAS LOCALES CON TARIFA 12%
4.01.01.01.001 Productos Terminados A
4.01.01.01.002 Productos Terminados B
4.01.01.01.003 Productos Terminados c
4.01.01.02. VENTAS NETAS LOCALES CON TARIFA 0%
4.01.01.02.001 Productos Terminados A
4.01.01.02.002 Productos Terminados B
4.01.01.02.003 Productos Terminados C
4.01.02. PRESTACION DE SERVICIOS
4.01.02.01. SERVICIOS CON TARIFA 12%
4.01.02.02. SERVICIOS CON TARIFA 0%
4.01.02.02.001 Servicio con Tarifa 0%
4.01.03. CONTRATOS DE CONSTRUCCION
4.01.03.01. CONTRATOS DE CONSTRUCCION TARIFA 12%
4.01.03.01.001 Contrato de Construccion
4.01.03.02. CONTRATOS DE CONSTRUCCION TARIFA 0%
4.01.03.02.001 Contrato de Construccion
4.01.04. SUBVENCIONES DEL GOBIERNO
4.01.04.01. SUBVENCIONES DEL GOBIERNO TARIFA 12%
4.01.04.01.001 Subvenciones Del Gobierno
4.01.04.02. SUBVENCIONES DEL GOBIERNO TARIFA 0%
4.01.04.02.001 Subvenciones Del Gobierno
4.01.05. REGALIAS
4.01.05.01. REGALIAS TARIFA 12%
4.01.05.01.001 Regalias
4.01.05.02. REGALIAS TARIFA 0%
4.01.05.02.001 Regalias
4.01.06. INTERESES
4.01.06.001 intereses por pagar corto plazo
4.01.06.002 intereses por pagar largo plazo
4.01.07. DIVIDENDOS
4.01.08. OTROS INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
4.01.08.01. TRANSPORTES
4.01.08.01.001 Fletes
4.01.08.02. OTROS CARGOS
4.01.08.02.001 Otros Cargos
4.01.09. (-) DESCUENTO EN VENTAS
4.01.10. (-) Devoluciones En Compras
4.01.11. (-) BONIFICACION EN PRODUCTO
4.01.12. (-) OTRAS REBAJAS COMERCIALES
4.01.13. EXPORTACIONES NETAS
4.01.13.01. EXPORTACIONES DE BIENES
4.01.13.01.001 Exportaciones de Bienes
4.01.13.02. EXPORTACION DE SERVICIOS
4.01.13.02.001 Exportacion de Servicios
4.01.14. INGRESOS PROVENIENTES DEL EXTERIOR
4.01.17. OTRAS RENTAS EXENTAS
4.01.17.01. OTRAS RENTAS EXENTAS POR DONACIONES Y APORTACIONES
4.01.17.01.001 De Recursos Publicos
4.01.17.01.002 De Locales
4.01.18. UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS
4.01.18.01. UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS
4.01.18.01.001 Maquinaria, Equipos y Otros
4.01.19. INGRESOS POR REEMBOLSO
4.01.19.01 INGRESOS POR REEMBOLSO
4.01.19.01.001 Otras Locales (Donaciones Promociones,Autoconsumo)
4.03. OTROS INGRESOS
4.03.01. DIVIDENDOS
4.03.02. INTERESES FINANCIEROS
4.03.03. GANANCIAS EN INVERSIONES EN ASOCIADAS, SUBSIDIARIA
4.03.04. VALUACION DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS A VALOR RAZO
4.03.05. OTRAS RENTAS
4.03.06 Intereses Ganados
5 COSTOS
5.01. COSTOS DE VENTAS Y PRODUCCION (CUENTA MULTIPLE)
5.01.01. MATERIALES UTILIZADOS O PRODUCTOS VENDIDOS
5.01.01.01. (+) INVENTARIO INICIAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR
5.01.01.02. (+) COMPRAS NETAS LOCALES DE BIENES NO PRODUCIDOS
5.01.01.03. (+) IMPORTACIONES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR LA C
5.01.01.04. (-) INVENTARIO FINAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR L
5.01.01.05. (+) INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA
5.01.01.06. (+) COMPRAS NETAS LOCALES DE MATERIA PRIMA
5.01.01.07. (+) IMPORTACIONES DE MATERIA PRIMA
5.01.01.08. (-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
5.01.01.09. (+) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
5.01.01.10. (-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
5.01.01.11. (+) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
5.01.01.12. (-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
5.03. COSTOS DE PRODUCCION
5.03.01. SUELDOS, SALARIOS Y DEMAS REMUNERACIONES (M.O.D)
5.03.01.01. CARGOS POR NOMINA Y DEMAS REMUNERACIONES
5.03.01.01.001 Sueldos y demas Remuneraciones
5.03.02. APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL (INCLUIDO FONDOS DE
5.03.02.01. APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL
5.03.02.01.001 Aporte Patronal
5.03.02.01.002 Fondos de Reserva
5.03.03. BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONES
5.03.03.01. BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONES
5.03.03.01.001 Decimo Tercer Sueldo
5.03.03.01.002 Decimo Cuarto Sueldo
5.03.03.01.003 Vacaciones
5.03.03.01.004 Despido Imtempestivo
5.03.03.01.005 Desahucio
5.03.04. GASTO PLANES DE BENEFICIOS A EMPLEADOS (GASTO PRVI
5.03.04.01. GASTO PLANES DE BENEFICIOS A EMPLEADOS (GASTO PRVI
5.03.04.01.002 Provision para Desahucio
5.03.05. HONORARIOS PROFESIONALES Y DIETAS
5.03.05.03. HONORARIOS PROFESIONALES Y DIETAS
5.03.05.03.001 Honorarios Profesionales y Dietas
5.03.06. SUELDOS, SALARIOS Y DEMAS REMUNERACIONES (M.O.I.)
5.03.06.01. SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALES
5.03.06.02. GASTOS PLANES DE BENEFICIOS A EMPLEADOS
5.03.07. HONORARIOS A EXTRANJEROS POR SERVICIOS OCASIONALES
5.03.07.01. HONORARIOS A EXTRANJEROS POR SERVICIOS OCASIONALES
5.03.07.01.001 Honorarios a Extranjeros por Servicios Ocasionales
5.03.08. MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
5.03.08.01. MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
5.03.08.01.001 Mantenimiento y Reparaciones
5.03.09. ARRENDAMIENTO OPERATIVO
5.03.09.01. ARRENDAMIENTO DE BIENES INMUEBLES
5.03.09.03. ARRENDAMIENTO MERCANTIL LOCAL
5.03.09.04 ARRENDAMIENTO MERCANTIL DEL EXTERIOR
5.03.10. COMISIONES (COMISION A SOCIEDADES)
5.03.10.01. COMISION LOCAL
5.03.10.01.001 Comision a Sociedades
5.03.10.02. COMISION EXTERIOR
5.03.11. PROMOCION Y PUBLICIDAD
5.03.11.01. PROMOCION Y PUBLIDAD
5.03.11.01.001 Promocion y Publicidad
5.03.12. COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
5.03.12.01. COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
5.03.12.01.001 Combustibles y Lubricantes
5.03.14. SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES)
5.03.14.01. SEGUROS Y REASEGUROS
5.03.14.01.001 Seguros y Reaseguros
5.03.15. TRANSPORTE
5.03.15.03. TRANSPORTE
5.03.15.03.001 Transporte
5.03.17. GASTOS DE VIAJES
5.03.17.01. GASTOS DE VIAJES
5.03.17.01.001 Gastos de Viaje
5.03.18. SERVICIOS VARIOS
5.03.18.01. SERVICIOS PUBLICOS
5.03.18.01.001 Servicios Publicos
5.03.18.02. PAGOS POR OTROS SERVICIOS
5.03.18.02.001 Pago por Otros Servicios
5.03.18.02.002 Pago por Otros Bienes
5.03.21. DEPRECIACIONES
5.03.21.01. DEPRECIACIONES PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
5.03.21.01.001 Depreciacion Muebles y Enseres
5.03.21.01.002 bENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONES
5.03.21.01.003 Depreciacion Vehículos
5.03.21.01.004 Depreciacion Instalaciones
5.03.21.01.005 Depreciacion Equipo de Oficina
5.03.21.01.006 Depreciacion muebles de oficina
5.03.21.01.007 Depreciacion Equipo de Computacion y Software
5.03.21.01.008 Depreciacion Edificios
5.03.21.03. DEPRECIACION ACELERADA
5.03.21.03.001 Depreciacion Acelerada
5.03.21.04. DEPRECIACION ACTIVOS BIOLOGICOS
5.03.21.04.001 Depreciacion Activos Biologicos
5.03.22. AMORTIZACIONES
5.03.22.01. AMORTIZACIONES
5.03.22.01.001 Amortizaciones
5.03.23. DETERIORO PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
5.03.26. VALOR NETO DE REALIZACION DE INVENTARIOS
5.03.29. Gastos Suministros Y Materiales
5.03.30. OTRAS PROVISIONES
5.03.31. IVA QUE SE CARGA AL GASTO
5.03.32. GASTOS INDIRECTOS ASIG.DESDE EL EXTERIOR
5.03.33. GASTOS POR GARANTIAS EN VTA DE PRODUCTOS O SERVIC
5.03.34. PERDIDA EN VTA DE ACTIVOS FIJOS
5.03.34.01. PERDIDA EN VTA DE ACTIVOS FIJOS RELACIONADAS
5.03.34.02. PERDIDA EN VTA DE ACTIVOS FIJOS NO RELACIONADAS
5.03.40. OTRAS PERDIDAS
5.03.50. GASTOS FINANCIEROS
5.03.50.01. INTERESES
5.03.50.01.001 Gasto Intereses
5.03.50.01.002 Intereses del Exterior
5.03.50.02. INTRESES PAGADOS A TERCEROS
5.03.50.02.001 Relacionados Locales
5.03.50.02.002 Relacionados del Exterior
5.03.50.02.003 No Relacionados Locales
5.03.50.02.004 No Relacionados del Exterior
5.04. COSTO DE VENTAS (INVENTARIO PERMANENTE)
5.04.01. COSTO DE VENTAS
5.04.01.01. Costo de Ventas
5.04.01.01.001 Costo de Ventas Producto A
5.04.01.01.002 Costo de Ventas Producto B
5.04.01.01.003 Costo de Ventas Producto C
6 GASTOS
6.01. GASTOS DE VENTAS
6.01.01. SUELDOS, SALARIOS Y DEMAS REMUNERACIONES
6.01.03.01. BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONES
6.01.03.01.005 Desahucio
6.01.04. GASTO PLANES DE BENEFICIOS A EMPLEADOS (GASTO PRVI
6.01.05. HONORARIOS, COMISIONES Y DIETAS PERSONAS NATURALES
6.01.05.01. HONORARIOS, COMISIONES Y DIETAS PERSONAS NATURALES
6.01.05.01.001 Honorarios Comisiones
6.01.06. REMUNERACIONES A OTROS TRABAJADORES AUTONOMOS
6.01.06.01. REMUNERACIONES A OTROS TRABAJADORES AUTONOMOS
6.01.06.01.001 Remuneracion Trabajadores Autonomos
6.01.09.04 ARRENDAMIENTO MERCANTIL DEL EXTERIOR
6.01.11.01. PROMOCION Y PUBLICIDAD
6.01.11.01.001 Promocion Y Publicidad Bienes
6.01.12. COMBUSTIBLE
6.01.12.01. COMBUSTIBLE
6.01.12.01.001 Combustibles
6.01.13. LUBRICANTES
6.01.13.01. LUBRICANTES
6.01.13.01.001 Lubricantes
6.01.15. TRANSPORTE
6.01.16. GASTOS DE GESTION (AGASAJOS A ACCIONISTAS, TRABAJA
6.01.16.01. GASTOS DE GESTION
6.01.16.01.001 Gastos de Gestion
6.01.18.01. GASTO Servicios Publicos
6.01.18.01.001 Agua Potable
6.01.18.01.002 Energia
6.01.18.01.003 Luz Electrica
6.01.18.01.004 Telecomunicaciones
6.01.18.02. PAGO POR OTROS SERVICIOS
6.01.18.02.001 Pago por Otros Servicios
6.01.18.02.002 Pago por Otros Bienes
6.01.19. NOTARIOS Y REGISTRADORES DE LA PROPIEDAD O MERCANT
6.01.19.01. NOTARIOS Y REGISTRADORES DE LA PROPIEDAD
6.01.19.01.001 Notarios y Registradores
6.01.20. IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
6.01.20.01. IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
6.01.20.01.001 Impuestos, Contribuciones y Otros
6.01.21.01. DEPRECIACIONES PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
6.01.21.01.002 Depreciacion Equipos de Computacion
6.01.21.01.003 Depreciacion Vehículos
6.01.21.02. DEPRECIACION PROPIEDADES DE INVERSION
6.01.22. AMORTIZACIONES (AMORTIZACIONES TANGIBLES E INTANGI
6.01.22.01. AMORTIZACIONES INTANGIBLES
6.01.22.01.001 Amortizaciones Intangibles
6.01.22.02. OTROS ACTIVOS
6.01.22.02.001 Otros Activos
6.01.23. GASTO DETERIORO
6.01.23.01. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
6.01.23.02. INVENTARIOS
6.01.23.03. INSTRUMENTOS FINANCIEROS
6.01.23.04. INTANGIBLES
6.01.23.05. CUENTAS POR COBRAR
6.01.23.07 Gastos Mantenimiento Activo Fijo
6.01.23.08 Gasto Arriendo
6.01.23.09 Gasto Publicidad
6.01.23.10 Gasto Inventario Obsoletos
6.01.24. GASTOS POR CANTIDADES ANORMALES PROCES.PRODUCCION
6.01.24.01. MANO DE OBRA
6.01.24.02. MATERIALES
6.01.24.03. COSTOS DE PRODUCCION
6.01.25. GASTOS DE REESTRUCTURACION
6.01.27. OTROS GASTOS
6.02. GASTOS ADMINISTRATIVOS
6.02.01. Gastos Sueldos, Salarios y Demas Remuneraciones
6.02.03.01. Gastos Beneficios Sociales e Indemnizaciones
6.02.03.01.005 Desahucio
6.02.04. GASTO PLANES DE BENEFICIOS A EMPLEADOS
6.02.05. HONORARIOS, COMISIONES Y DIETAS PERSONAS NATURALES
6.02.05.01. HONORARIOS, COMISIONES Y DIETAS PERSONAS NATURALES
6.02.05.01.001 Honorarios Comisiones
6.02.06. REMUNERACIONES A OTROS TRABAJADORES AUTONOMOS
6.02.06.01. REMUNERACIONES A OTROS TRABAJADORES AUTONOMOS
6.02.06.01.001 Remuneracion Trabajadores Autonomos
6.02.09.04. ARRENDAMIENTO MERCANTIL DEL EXTERIOR
6.02.11.01. PROMOCION Y PUBLICIDAD
6.02.11.01.001 Publicidad Prepagada
6.02.12. COMBUSTIBLES
6.02.12.01. COMBUSTIBLES
6.02.12.01.001 Combustibles
6.02.13. LUBRICANTES
6.02.13.01. LUBRICANTES
6.02.13.01.001 Lubricantes
6.02.15. TRANSPORTE
6.02.16. GASTOS DE GESTION (AGASAJOS A ACCIONISTAS, TRABAJA
6.02.16.01. GASTOS DE GESTION
6.02.16.01.001 Gastos de Gestion
6.02.18.01. SERVICIOS PUBLICOS
6.02.18.01.001 Servicios Publicos
6.02.18.02. PAGOS POR OTROS SERVICIOS
6.02.18.02.001 Pagos por Otros Servicios
6.02.18.02.002 Pagos por Otros Bienes
6.02.19. NOTARIOS Y REGISTRADORES DE LA PROPIEDAD O MERCANT
6.02.19.01. NOTARIOS Y REGISTRADORES DE LA PROPIEDAD O MERCANT
6.02.19.01.001 Notarios y Registradores
6.02.20. IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
6.02.20.01. IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
6.02.20.01.001 Impuestos, Contribuciones y Otros
6.02.21.01. DEPRECIACION PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
6.02.21.01.002 Depreciacion Equipos de Computacion
6.02.21.01.003 Depreciacion Vehiculos
6.02.21.01.006 Depreciación Edificos
6.02.21.02. DEPRECIACION PROPIEDADES DE INVERSION
6.02.22. AMORTIZACIONES (AMORTIZACIONES TANGIBLES E INTANGI
6.02.22.01. AMORTIZACIONES INTANGIBLES
6.02.22.01.001 Amortizaciones Intangibles
6.02.22.02.001 Otros Activos
6.02.22.03. AMORTIZACIONES TANGIBLES
6.02.22.03.001 Amortizaciones Inversiones
6.02.23. GASTO DE DETRIORO
6.02.23.01. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
6.02.23.02. INVENTARIOS
6.02.23.03. INSTRUMENTOS FINANCIEROS
6.02.23.04. INTANGIBLES
6.02.23.05. CUENTAS POR COBRAR
6.02.24. GASTOS POR CANTIDADES ANORMALES EN PROCESO PRODUCI
6.02.24.01. MANO DE OBRA
6.02.24.02. MATERIALES
6.02.24.03. COSTOS DE PRODUCCION
6.02.25. GASTOS POR REESTRUCTURACION
6.02.27. OTROS GASTOS
6.02.27.01. PROVISIONES CUENTAS INCOBRABLES
6.02.27.01.001 Provision Cuentas Incobrables
6.02.27.01.002 Gastos servicio de seguridad y vigilancia
6.02.28. BAJA DE INVENTARIOS
6.02.29. SUMINISTROS Y MATERIALES
6.02.30. OTRAS PROVISIONES
6.02.31. IVA QUE SE CARGA AL GASTO
6.02.32. GASTOS INDIRECTOS ASIG.DESDE EL EXT.POR PARTES REL
6.03. Gastos Financieros
6.03.01. INTERESES
6.03.01.01. INTERESES
6.03.01.01.001 Intereses Locales
6.03.01.01.002 Intereses al Exterior
6.03.01.02. INTERESES PAGADOS A TERCEROS
6.03.01.02.001 Relacionados Locales
6.03.01.02.002 Relacionados del Exterior
6.03.01.02.003 No Relacionados Locales
6.03.01.02.004 No Relacionados del Exterior
6.03.02. COMISIONES
6.03.02.01 COMISIONES
6.03.02.01.001 Comisiones Locales
6.03.02.01.002 Comisiones del Exterior
6.03.03. GASTOS DE FINANCIAMIENTO DE ACTIVOS
6.03.04. DIFERENCIA EN CAMBIO
6.03.05. OTROS GASTOS FINANCIEROS
6.04. OTROS GASTOS
6.04.01. PERDIDA EN INVERSIONES EN ASOCIADAS / SUDDIARIAS Y
6.04.02. OTROS
6.05. GASTOS A SER REEMBOLSADOS
6.05.01. PAGO POR REEMBOLSO COMO REEMBOLSANTE
6.05.02. PAGO POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO
6.08. PERDIDA EN VENTA DE ACTIVOS
6.08.01. RELACIONADAS
6.08.02. NO RELACIONADAS
6.10. OTROS RESULTADOS INTEGRALES
6.10.01. COMPONENTES DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES
6.10.01.01. COMPONENTES DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES
6.10.01.01.001 Diferencia de Cambio por Conversion
6.10.01.01.002 Valuacion de Activos Financieros Disp.Venta
6.10.01.01.003 Ganancias por Revaluacion de Propiedad Planta y Eq
6.10.01.01.004 Ganancias (Perdidas) Actuariales Planes Benf.Defin
6.10.01.01.005 Reversion del Deterioro (Perdida) Activo Revaluado
6.10.01.01.006 Participacion de Otro Resultado Integral Asociadas
6.10.01.01.007 Impuesto Sobre las Ganancias Relativo a Otro R.I.
6.10.01.01.008 Otros (Detallar en Notas)
SUPERALIMENTOS S.A
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 1 DE AGOSTO DE 2020
Expresado en USD
ACTIVO
CORRIENTE
EQUIVALENTE Y EFECTIVO
CAJA 50000
INVENTARIOS
Inventario de mercaderia 7100
NO CORRIENTES
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
vehiculo 15500
edificio 28850
equipo de computacion 1300
equipo de oficina 2050
muebles de oficina 750
TOTAL ACTIVOS
PASIVO
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
Aporte del socio sr.Luis Moncayo 57100
Aporte del socio sr.Carlos Muños 48450
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
Gerente
S.A
NANCIERA
2020 Los socios de la compañía aporta
SD Luis Moncayo (Gerente General)
Dinero en efectivo
Artículos para la venta
Cantidad
100
50000 100
50
7100 50
50
50
48450 100
105550 Socio B . Carlos Muñoz, aporta

Muebles de oficina
Equipo de oficina
0 Equipo de computación
Vehículos
105550 Edificios
105550
Contador
os socios de la compañía aportan lo siguiente
uis Moncayo (Gerente General)
inero en efectivo 50000
rtículos para la venta
Detalle V. Unitario
Quintales arroz 30 3000
Cajas leche 7 700
Quintales azucar 32 1600
Cajas manteca 8 400
Cajas atunes 12 600
Quintales lenteja 6 300
Cajas sal 5 500
7100
ocio B . Carlos Muñoz, aporta

Muebles de oficina 750
quipo de oficina 2050
quipo de computación 1300
15500
28850
48450
Fecha Asiento Codigo
8/1/2020 1 1.01.01.01.001
8/1/2020 1 1.01.03.06.001
8/1/2020 1 1.02.01.09.001
8/1/2020 1 1.02.01.02.001
8/1/2020 1 1.02.01.08.001
8/1/2020 1 1.02.01.08.002
8/1/2020 1 1.02.01.08.003
8/1/2020 1 3.01.01.01.001
8/5/2020 2 1.01.01.02.
8/5/2020 2 1.01.01.01.001
8/5/2020 3 1.01.03.06.001
8/5/2020 3 1.01.01.02.
8/6/2020 4 1.01.01.01.001
8/6/2020 4 4.01.01.
8/6/2020 5 5.04.01.01.
8/6/2020 5 1.01.03.06.001
8/6/2020 6 1.01.01.02.
8/6/2020 6 1.01.01.01.001
8/7/2020 7 1.01.01.01.002
8/7/2020 7 1.01.01.02.
8/8/2020 8 6.02.11.01.001
8/8/2020 8 1.01.01.02.
8/9/2020 9 1.01.03.06.001
8/9/2020 9 6.03.
8/9/2020 9 1.01.01.01.001
8/9/2020 9 2.02.02.
8/9/2020 10 1.01.01.01.001
8/9/2020 10 1.01.03.06.001
8/14/2020 11 1.01.02.09.001
8/14/2020 11 1.01.01.02.
8/18/2020 12 1.01.01.03.
8/18/2020 12 1.01.01.02.
8/19/2020 13 1.01.03.03.001
8/19/2020 13 1.01.01.02.
8/22/2020 14 6.01.18.01.
8/22/2020 14 1.01.01.02.
8/30/2020 15 1.01.01.01.001
8/30/2020 15 4.01.01.
8/30/2020 16 5.04.01.01.
8/30/2020 16 1.01.03.06.001
8/30/2020 17 1.01.01.02.
8/30/2020 17 2.01.09.01.003
8/30/2020 17 2.01.09.01.004
8/30/2020 18 5.03.50.01.001
8/30/2020 18 1.02.20.01
8/30/2020 18 4.01.06.001
8/30/2020 18 4.01.06.002
8/30/2020 19 6.02.01.
8/30/2020 19 6.02.03.01.
8/30/2020 19 6.02.02.01.001
8/30/2020 19 5.03.01.01.001
8/30/2020 19 1.01.02.09.001
8/30/2020 19 2.01.07.03.
8/30/2020 19 2.01.13.04.004
8/30/2020 19 2.01.07.04.
8/30/2020 20 6.03.
8/30/2020 20 1.01.01.02.
8/30/2020 21 1.01.01.02.
8/30/2020 21 4.03.06
8/30/2020 22A 5.03.21.01.006
8/30/2020 22A 1.02.01.12.009
8/30/2020 22B 5.03.21.01.005
8/30/2020 22B 1.02.01.12.010
8/30/2020 22C 5.03.21.01.007
8/30/2020 22C 1.02.01.12.005
8/30/2020 22D 5.03.21.01.003
8/30/2020 22D 1.02.01.12.006
8/30/2020 22E 5.03.21.01.008
8/30/2020 22E 1.02.01.12.007
8/30/2020 22F 5.03.29.
8/30/2020 22F 1.01.03.03.001
8/30/2020 22G 6.02.27.01.002
8/30/2020 22G 2.02.02.
8/30/2020 22H 6.01.23.07
8/30/2020 22H 2.02.02.
8/30/2020 22I 1.01.04.02.
8/30/2020 22I 1.01.01.02.
8/30/2020 22J 6.01.23.08
8/30/2020 22J 1.01.04.02.
8/30/2020 22k 6.01.23.09
8/30/2020 22k 6.02.11.01.001
8/30/2020 22L 6.01.23.10
8/30/2020 22L 1.01.02.05.006
8/30/2020 22M 6.03.
8/30/2020 22M 1.01.01.02.
8/30/2020 22N 1.01.01.02.
8/30/2020 22N 4.03.06
8/30/2020 22O 1.01.01.02.
8/30/2020 22O 1.01.01.01.001
8/30/2020 22P 3.07.02.01.002
8/30/2020 22P 6.02.02.01.001
8/30/2020 22P 5.04.01.01.
8/30/2020 22P 5.03.50.01.001
8/30/2020 22P 6.01.18.01.
8/30/2020 22P 6.03.
8/30/2020 22P 6.02.03.01.
8/30/2020 22P 6.02.01.
8/30/2020 22P 5.03.21.01.006
8/30/2020 22P 5.03.21.01.005
8/30/2020 22P 5.03.21.01.007
8/30/2020 22P 5.03.21.01.003
8/30/2020 22P 5.03.21.01.008
8/30/2020 22P 5.03.29.
8/30/2020 22P 6.02.27.01.002
8/30/2020 22P 6.01.23.07
8/30/2020 22P 6.01.23.08
8/30/2020 22P 6.01.23.09
8/30/2020 22P 6.01.23.10
8/30/2020 22Q 4.03.06
8/30/2020 22Q 4.01.01.
8/30/2020 22Q 3.07.02.01.002
8/30/2020 22R 3.07.02.01.001
8/30/2020 22R 3.07.02.01.002
Detalle Parcial Debe
Caja General 50,000.00
Inv.Comprados(Produc.Termin.y Mercaderias) 7,100.00
Vehiculos, Equipos de Transporte y Equipo Caminero 15,500.00
Edificios 28,850.00
Equipos de Computacion y Software 1,300.00
Equipos de oficina 2,050.00
Muebles de oficina 750.00
Capital Social
Bancos 45,000.00
Caja General
Bancos
Venta
Costo de Ventas 3,647.78
Inv.Comprados(Produc.Termin.y Mercaderias)
Bancos 4,953.68
Caja General
Caja Chica 100.00
Bancos
Publicidad Prepagada 1,000.00
Bancos
Gastos Financieros 31.64
Caja General
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR (PROVEEDORES)
Anticipos y Cuentas por Cobrar Empleados 95.00
Bancos
Inverciones Finacieras Temporales (CORRIENTES) 8,500.00
Bancos
Inventarios Suministros de oficina 415.00
Bancos
GASTO Servicios Publicos 405.00
Bancos
Venta
Bancos 200,000.00
Prestamos hipotecarios a corto plazo
Prestamo Hipotecario Largo Plazo
Gasto Intereses 5,880.08
Intereses Diferidos 43,220.19
intereses por pagar corto plazo
intereses por pagar largo plazo
Gastos Sueldos, Salarios y Demas Remuneraciones 2,810.85
Gastos Beneficios Sociales e Indemnizaciones 484.69
Aporte Patronal 341.52
Sueldos y demas Remuneraciones
Anticipos y Cuentas por Cobrar Empleados
IESS Por Pagar
Comisariato Por Pagar
Beneficios sociales e Indemnisaciones por pagar
Bancos
Bancos 65.00
Intereses Ganados
Depreciacion muebles de oficina 6.39
Dep.Acum.Muebles de Oficina
Depreciacion Equipo de Oficina 17.46
Dep.Acum.Equipos De Oficina
Depreciacion Equipo de Computacion y Software 24.92
Dep. Acum. Equipo de Computacion y Software
Depreciacion Vehículos 297.08
Dep. Acum. Vehiculos, Equipo de Transporte
Depreciacion Edificios 73.73
Dep. Acum. Edificio
Gastos Suministros Y Materiales 70.00
Inventarios Suministros de oficina
Gastos servicio de seguridad y vigilancia 240.00
Gastos Mantenimiento Activo Fijo 130.00
Arriendos Prepagados 2,000.00
Bancos
Gasto Arriendo 166.67
Arriendos Prepagados
Gasto Publicidad 166.67
Publicidad Prepagada
Gasto Inventario Obsoletos 46.29
Provicion Inventarios Obsoletos
Bancos
Bancos 125.00
Intereses Ganados
Bancos 24,164.34
Caja General
Resumenes De Ingresos y Gastos 30,473.56
Aporte Patronal
Costo de Ventas
Gasto Intereses
GASTO Servicios Publicos
Gastos Financieros
Gastos Beneficios Sociales e Indemnizaciones
Gastos Sueldos, Salarios y Demas Remuneraciones
Depreciacion muebles de oficina
Depreciacion Equipo de Oficina
Depreciacion Equipo de Computacion y Software
Depreciacion Vehículos
Depreciacion Edificios
Gastos Suministros Y Materiales
Gastos servicio de seguridad y vigilancia
Gastos Mantenimiento Activo Fijo
Gasto Arriendo
Gasto Publicidad
Gasto Inventario Obsoletos
Intereses Ganados 190.00
Venta 29,118.02
Resumenes De Ingresos y Gastos
(-) Perdidas Netas del Periodo (Perdida) 1,165.54
Resumenes De Ingresos y Gastos
Haber Columna1
105,550.00
45,000.00
18,320.00
4,953.68
3,647.78
199,852.74 199,852.74
4,953.68
100.00
1,000.00
50.00
4,950.00
1,912.60
95.00
8,500.00
415.00
405.00
deposito para que se convierta en efectivo
24,164.34
15,569.81
33,166.00 200,000.00 40000

166,834.00 160000
16,654.05
32,446.21
2,355.22
95.00
607.14
95.00
484.69
20.00
65.00
6.39 580,927.88 580,927.88
17.46
24.92
297.08
73.73
70.00
240.00
130.00
2,000.00
166.67
166.67
46.29
43.00
125.00 495,816.41 495,816.41

AJUSTE POR QUE NO SE REGISTRO
24,164.34
341.52
19,217.58
5,880.08
405.00
94.64
484.69
2,810.85
6.39
17.46
24.92
297.08
73.73
70.00
240.00
130.00
166.67
166.67
46.29
29,308.02
1,165.54
580,927.88 580,927.88
Data
Codigo Detalle Asiento Sum - Debe
1.01.01.01.001 Caja General 1 50,000.00
2
4 4,953.68
6
9
10 1,912.60
15 24,164.34
22O
Caja General Result 81,030.62
1.01.01.01.001 Result 81,030.62
1.01.01.01.002 Caja Chica 7 100.00
Caja Chica Result 100.00
1.01.01.01.002 Result 100.00
1.01.01.02. Bancos 2 45,000.00
3
6 4,953.68
7
8
11
12
13
14
17 200,000.00
20
21 65.00
22I
22M
22N 125.00
22O 24,164.34
Bancos Result 274,308.02
1.01.01.02. Result 274,308.02
1.01.01.03. Inverciones Finacieras Temporales (CORRIENTES) 12 8,500.00
Inverciones Finacieras Temporales (CORRIENTES) Result 8,500.00
1.01.01.03. Result 8,500.00
1.01.02.05.006 Provicion Inventarios Obsoletos 22L
Provicion Inventarios Obsoletos Result
1.01.02.05.006 Result
1.01.02.09.001 Anticipos y Cuentas por Cobrar Empleados 11 95.00
19
Anticipos y Cuentas por Cobrar Empleados Result 95.00
1.01.02.09.001 Result 95.00
1.01.03.03.001 Inventarios Suministros de oficina 13 415.00
22F
Inventarios Suministros de oficina Result 415.00
1.01.03.03.001 Result 415.00
1.01.03.06.001 Inv.Comprados(Produc.Termin.y Mercaderias) 1 7,100.00
3 18,320.00
5
9 4,968.36
10
16
Inv.Comprados(Produc.Termin.y Mercaderias) Result 30,388.36
1.01.03.06.001 Result 30,388.36
1.01.04.02. Arriendos Prepagados 22I 2,000.00
22J
Arriendos Prepagados Result 2,000.00
1.01.04.02. Result 2,000.00
1.02.01.02.001 Edificios 1 28,850.00
Edificios Result 28,850.00
1.02.01.02.001 Result 28,850.00
1.02.01.08.001 Equipos de Computacion y Software 1 1,300.00
Equipos de Computacion y Software Result 1,300.00
1.02.01.08.001 Result 1,300.00
1.02.01.08.002 Equipos de oficina 1 2,050.00
Equipos de oficina Result 2,050.00
1.02.01.08.002 Result 2,050.00
1.02.01.08.003 Muebles de oficina 1 750.00
Muebles de oficina Result 750.00
1.02.01.08.003 Result 750.00
1.02.01.09.001 Vehiculos, Equipos de Transporte y Equipo Caminero 1 15,500.00
Vehiculos, Equipos de Transporte y Equipo Caminero Result 15,500.00
1.02.01.09.001 Result 15,500.00
1.02.01.12.005 Dep. Acum. Equipo de Computacion y Software 22C
Dep. Acum. Equipo de Computacion y Software Result
1.02.01.12.005 Result
1.02.01.12.006 Dep. Acum. Vehiculos, Equipo de Transporte 22D
Dep. Acum. Vehiculos, Equipo de Transporte Result
1.02.01.12.006 Result
1.02.01.12.007 Dep. Acum. Edificio 22E
Dep. Acum. Edificio Result
1.02.01.12.007 Result
1.02.01.12.009 Dep.Acum.Muebles de Oficina 22A
Dep.Acum.Muebles de Oficina Result
1.02.01.12.009 Result
1.02.01.12.010 Dep.Acum.Equipos De Oficina 22B
Dep.Acum.Equipos De Oficina Result
1.02.01.12.010 Result
1.02.20.01 Intereses Diferidos 18 43,220.19
Intereses Diferidos Result 43,220.19
1.02.20.01 Result 43,220.19
2.01.07.03. IESS Por Pagar 19
IESS Por Pagar Result
2.01.07.03. Result
2.01.07.04. Beneficios sociales e Indemnisaciones por pagar 19
Beneficios sociales e Indemnisaciones por pagar Result
2.01.07.04. Result
2.01.09.01.003 Prestamos hipotecarios a corto plazo 17
Prestamos hipotecarios a corto plazo Result
2.01.09.01.003 Result
2.01.09.01.004 Prestamo Hipotecario Largo Plazo 17
Prestamo Hipotecario Largo Plazo Result
2.01.09.01.004 Result
2.01.13.04.004 Comisariato Por Pagar 19
Comisariato Por Pagar Result
2.01.13.04.004 Result
2.02.02. CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR (PROVEEDORES) 9
22G
22H
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR (PROVEEDORES) Result
2.02.02. Result
3.01.01.01.001 Capital Social 1
Capital Social Result
3.01.01.01.001 Result
3.07.02.01.001 (-) Perdidas Netas del Periodo (Perdida) 22R 1,165.54
(-) Perdidas Netas del Periodo (Perdida) Result 1,165.54
3.07.02.01.001 Result 1,165.54
3.07.02.01.002 Resumenes De Ingresos y Gastos 22P 30,473.56
22R
22Q
Resumenes De Ingresos y Gastos Result 30,473.56
3.07.02.01.002 Result 30,473.56
4.01.01. Venta 4
15
22Q 29,118.02
Venta Result 29,118.02
4.01.01. Result 29,118.02
4.01.06.001 intereses por pagar corto plazo 18
intereses por pagar corto plazo Result
4.01.06.001 Result
4.01.06.002 intereses por pagar largo plazo 18
intereses por pagar largo plazo Result
4.01.06.002 Result
4.03.06 Intereses Ganados 21
22N
22Q 190.00
Intereses Ganados Result 190.00
4.03.06 Result 190.00
5.03.01.01.001 Sueldos y demas Remuneraciones 19
Sueldos y demas Remuneraciones Result
5.03.01.01.001 Result
5.03.21.01.003 Depreciacion Vehículos 22D 297.08
22P
Depreciacion Vehículos Result 297.08
5.03.21.01.003 Result 297.08
5.03.21.01.005 Depreciacion Equipo de Oficina 22B 17.46
22P
Depreciacion Equipo de Oficina Result 17.46
5.03.21.01.005 Result 17.46
5.03.21.01.006 Depreciacion muebles de oficina 22A 6.39
22P
Depreciacion muebles de oficina Result 6.39
5.03.21.01.006 Result 6.39
5.03.21.01.007 Depreciacion Equipo de Computacion y Software 22C 24.92
22P
Depreciacion Equipo de Computacion y Software Result 24.92
5.03.21.01.007 Result 24.92
5.03.21.01.008 Depreciacion Edificios 22E 73.73
22P
Depreciacion Edificios Result 73.73
5.03.21.01.008 Result 73.73
5.03.29. Gastos Suministros Y Materiales 22F 70.00
22P
Gastos Suministros Y Materiales Result 70.00
5.03.29. Result 70.00
5.03.50.01.001 Gasto Intereses 18 5,880.08
22P
Gasto Intereses Result 5,880.08
5.03.50.01.001 Result 5,880.08
5.04.01.01. Costo de Ventas 5 3,647.78
16 15,569.81
22P
Costo de Ventas Result 19,217.58
5.04.01.01. Result 19,217.58
6.01.18.01. GASTO Servicios Publicos 14 405.00
22P
GASTO Servicios Publicos Result 405.00
6.01.18.01. Result 405.00
6.01.23.07 Gastos Mantenimiento Activo Fijo 22H 130.00
22P
Gastos Mantenimiento Activo Fijo Result 130.00
6.01.23.07 Result 130.00
6.01.23.08 Gasto Arriendo 22J 166.67
22P
Gasto Arriendo Result 166.67
6.01.23.08 Result 166.67
6.01.23.09 Gasto Publicidad 22k 166.67
22P
Gasto Publicidad Result 166.67
6.01.23.09 Result 166.67
6.01.23.10 Gasto Inventario Obsoletos 22L 46.29
22P
Gasto Inventario Obsoletos Result 46.29
6.01.23.10 Result 46.29
6.02.01. Gastos Sueldos, Salarios y Demas Remuneraciones 19 2,810.85
22P
Gastos Sueldos, Salarios y Demas Remuneraciones Result 2,810.85
6.02.01. Result 2,810.85
6.02.02.01.001 Aporte Patronal 19 341.52
22P
Aporte Patronal Result 341.52
6.02.02.01.001 Result 341.52
6.02.03.01. Gastos Beneficios Sociales e Indemnizaciones 19 484.69
22P
Gastos Beneficios Sociales e Indemnizaciones Result 484.69
6.02.03.01. Result 484.69
6.02.11.01.001 Publicidad Prepagada 8 1,000.00
22k
Publicidad Prepagada Result 1,000.00
6.02.11.01.001 Result 1,000.00
6.02.27.01.002 Gastos servicio de seguridad y vigilancia 22G 240.00
22P
Gastos servicio de seguridad y vigilancia Result 240.00
6.02.27.01.002 Result 240.00
6.03. Gastos Financieros 9 31.64
20 20.00
22M 43.00
22P
Gastos Financieros Result 94.64
6.03. Result 94.64
(empty) (empty) (empty)
(empty) Result
(empty) Result
Total Result 580,927.88
Sum - Haber
45,000.00
4,953.68
50.00
24,164.34 6862.6
74,168.02
74,168.02
18,320.00
100.00
1,000.00
95.00
8,500.00
415.00
405.00
20.00
2,000.00
43.00
30,898.00
30,898.00
46.29
46.29
46.29
95.00
95.00
95.00
70.00
70.00
70.00
3,647.78
1,912.60
15,569.81
21,130.18
21,130.18
166.67
166.67
166.67
24.92
24.92
24.92
297.08
297.08
297.08
73.73
73.73
73.73
6.39
6.39
6.39
17.46
17.46
17.46
607.14
607.14
607.14
484.69
484.69
484.69
33,166.00
33,166.00
33,166.00
166,834.00
166,834.00
166,834.00
95.00
95.00
95.00
4,950.00
240.00
130.00
5,320.00
5,320.00
105,550.00
105,550.00
105,550.00
1,165.54
29,308.02
30,473.56
30,473.56
4,953.68
24,164.34
29,118.02
29,118.02
16,654.05
16,654.05
16,654.05
32,446.21
32,446.21
32,446.21
65.00
125.00
190.00
190.00
2,355.22
2,355.22
2,355.22
297.08
297.08
297.08
17.46
17.46
17.46
6.39
6.39
6.39
24.92
24.92
24.92
73.73
73.73
73.73
70.00
70.00
70.00
5,880.08
5,880.08
5,880.08
19,217.58
19,217.58
19,217.58
405.00
405.00
405.00
130.00
130.00
130.00
166.67
166.67
166.67
166.67
166.67
166.67
46.29
46.29
46.29
2,810.85
2,810.85
2,810.85
341.52
341.52
341.52
484.69
484.69
484.69
166.67
166.67
166.67
240.00
240.00
240.00
94.64
94.64
94.64
580,927.88
Data
Detalle Sum - Debe Sum - Haber
Bancos 250,018.68 28,855.00
IESS Por Pagar 607.14
Anticipos y Cuentas por Cobrar Empleados 95.00 95.00
Beneficios sociales e Indemnisaciones por pagar 484.69
Caja Chica 100.00
Caja General 81,030.62 50,003.68
Capital Social 105,550.00
Comisariato Por Pagar 95.00
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR (PROVEEDORES) 4,950.00
Edificios 28,850.00
Gasto Intereses 5,880.08
GASTO Servicios Publicos 405.00
Gastos Sueldos, Salarios y Demas Remuneraciones 2,810.85
Intereses Ganados 65.00
intereses por pagar corto plazo 16,654.05
intereses por pagar largo plazo 32,446.21
Inv.Comprados(Produc.Termin.y Mercaderias) 30,388.36 21,130.18
Prestamo Hipotecario Largo Plazo 166,834.00
Prestamos hipotecarios a corto plazo 33,166.00
Publicidad Prepagada 1,000.00
Sueldos y demas Remuneraciones 2,355.22
Venta 29,118.02
Total Result 492,409.21 492,409.21
Dep.Acum.Muebles de Oficina
Depreciacion Equipo de Oficina
Dep.Acum.Equipos De Oficina
Depreciacion Equipo de Computacion y Software
Dep. Acum. Equipo de Computacion y Software
Depreciacion Vehículos
Dep. Acum. Vehiculos, Equipo de Transporte
Depreciacion Edificios
Dep. Acum. Edificio
Gastos Suministros Y Materiales
Gastos servicio de seguridad y vigilancia
Gastos Mantenimiento Activo Fijo
Arriendos Prepagados
Gasto Arriendo
Gasto Publicidad
Gasto Inventario Obsoletos
Provicion Inventarios Obsoletos
PERDIDA DEL EJERCICIO

AJUSTES DEL DEBE AJUSTES DEL HABER
24289.3400686472 2043
24164.3400686472
370
43
125
70
166.666666666667
6.39
6.39
17.46
17.46
24.92
24.92
297.08
297.08
73.73
73.73
70.00
240.00
130.00
2,000.00 166.666666666667
166.666666666667
166.666666666667
46.29085
46.29085
27571.5438816102 27571.5438816102
SALDO DEUDOR SALDO ACREEDOR GASTOS INGRESOS
245453.02229087 2043
0 607.142928148278
0 0
341.51789708341 0 341.517897083406
0 484.689194530253
100 0
31026.940068647 24164.3400686472
0 105550
0 95
19217.58452304 0 19217.5845230401
0 5320
28850 0
1300 0
2050 0
5880.0770583039 0 5880.07705830391
405 0 405
94.644845157945 0 94.6448451579445
484.68919453025 0 484.689194530253
2810.8468895754 0 2810.84688957536
43220.185657944 0
0 190 190
0 16654.0479564727
0 32446.2147597754
9258.1706318019 0
345 0
8500 0
750 0
0 166833.995413223
0 33166.0045867769
833.33333333333
2355.22185851049
15500 0
0 29118.0222908694 29118.0222908694
6.39 6.39
6.39
17.46 17.46
17.46
24.92 24.92
24.92
297.08 297.08
297.08
73.73 73.73
73.73
70.00 70.00
240.00 240.00
130.00 130.00
1,833.33
166.66666666667 166.666666666667
166.66666666667 166.666666666667
46.29085 46.29085
46.29085
419493.54953658 419493.549536583 30473.564220654 29308.0222908694
1165.54192978457
30473.564220654 30473.564220654
SALDO ESF DEUDOR SALDO ESF ACREEDOR
243,410.02
607.14
484.69
100.00
6,862.60
105,550.00
95.00
5,320.00
28,850.00
1,300.00
2,050.00
43,220.19
16,654.05
32,446.21
9,258.17
345.00
8,500.00
750.00
166,834.00
33,166.00
833.33
2,355.22
15,500.00
-6.39
-17.46
-24.92
-297.08
-73.73
1,833.33
-46.29
-1,165.54
362,346.77 362,346.77
EMPRESA SUPER ALIMENTOS
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS
Venta
(-)Costo de Ventas
(=)Utilidad Bruta En Ventas
GASTOS
Gastos Administrativos y Ventas
Gastos Sueldos, Salarios y Demas Remuneraciones 2810.84689
GASTO Servicios Publicos 405
Dep.Muebles de Oficina 6.39
Dep.Equipos De Oficina 17.46
Dep. Equipo de Computacion y Software 24.92
Dep. Vehiculos, Equipo de Transporte 297.08
Dep. Edificio 73.73
Gastos Suministros Y Materiales 70.00
Gastos Mantenimiento Activo Fijo 130.00
Gasto Publicidad 166.666667
Gasto Arriendo 166.666667
Gasto Inventario Obsoletos 46.29085
UTILDAD OPERACIONAL
Otros Ingresos y Gastos
Gasto Intereses 5880.07706
Intereses Ganados 190
Perdida del ejercicio
29118.0222908694
19217.5845230401
9900.43776782927
5281.25779415199
4619.17997367728
-1165.54192978457
SUPERALIMENTOS S.A
ESTADO DE SITUACIÓN FINANC
Expresado en USD
ACTIVO
CORRIENTE 314,316.35
Caja Chica 100.00
Bancos 243,410.02
Provicion Inventarios Obsoletos -46.29
Arriendos Prepagados 1,833.33
Publicidad Prepagada 833.33
NO CORRIENTES 48,030.42
Edificios 28,850.00
Dep. Acum. Edificio -73.73
Dep. Acum. Vehiculos, Equipo de Transporte -297.08
Dep. Acum. Equipo de Computacion y Software -24.92
Dep.Acum.Equipos De Oficina -17.46
Dep.Acum.Muebles de Oficina -6.39
TOTAL ACTIVO 362,346.77
SUPERALIMENTOS S.A
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Expresado en USD
PASIVO
CORRIENTE
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR (PROVEEDORES) 5320
Sueldos y demas Remuneraciones 2355.22186
Beneficios sociales e Indemnisaciones por pagar 484.689195
Comisariato Por Pagar 95
IESS Por Pagar 607.142928
intereses por pagar corto plazo 16654.048
Prestamos hipotecarios a corto plazo 33166.0046
NO CORRIENTES
intereses por pagar largo plazo 32446.2148
Prestamo Hipotecario Largo Plazo 166833.995
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
Capital Social 105550
PERDIDA DEL EJERCICIO -1165.54193
TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO

58682.1065244
199280.210173
257962.316697
104384.45807
362,346.77
EMPRESA SUPER ALIMENTOS
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
AL 31DE AGOSTO DEL 2019
Consepto Capital Reserva Legal
Saldos Iniciales (01/08/2019) 105550 0

(-)Capitalizaciones no reembolsables 0 0
(-)Capitalizacion
(=)Saldos Antes De Utilidad 105550 0
(+)Perdida 2019
Trasnferencia Participacion trabajadores
Trasnferencia Impusto A la Renta
Trasferencia Utilidades Retenidas
Saldos Finales (31/08/2019) 105550 0
IMENTOS
EL PATRIMONIO
DEL 2019
Utilidades Perdida Del
Dividendo TOTAL
Retenidas Ejercicio
0 0 0 105550
0 0 0
0 0 0 105550
-1165.541929785
0 -1165.541929785 104,384.46
ABARROTES DON LUCHITO
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
AL PRIMER SEMESTRE DEL 2020
SECTOR A
FLUJO DEL EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
(+)EFECTIVO RECIBIDOS DE CLIENTES
VENTAS DE MERCADERIA Y SERVICIOS
COBRO DE CUENTAS PENDIENTES
(+)EFECTIVO RECIBIDO DE OTROS CLIENTES RELACIONADOS
DIVIDENDOS DE EMPRESAS RELACIONADAS
DEVOLUCION DE MERCADERIA
ARRIENDOS GANADOS
ANTICIPO CLIENTES
(-) EFECTIVO PAGADO A PROVEEDORES
PAGO A PROVEEDORES
COMPRA DE MERCADERIA/ MATERIA PRIMA/INSUMOS DE PODUCCION
COMPRA DE SUMINISTRO DE OFICINA
(-)EFECTIVO PAGADO A OTROS PROVEEDORES
GASTOS FINACIEROS
PAGO PUBLICIDAD
PAGO A SERVICIOS BASICOS , SEGUROS
GASTO ARRIENDO
ANTICIPO SUELDO
INDEMNIZACION PAGADA
(=) EFECTIVO NETO PREVISTO (O USADO) POR ACTIVIDADES OPERACIONALES (A)
SECTOR B
FLUJO DEL EFECTIVO POR INVERSION
(+) INGRESOS RECIBIDOS POR
VENTA DE ACTIVOS FIJOS
VENTA DE ACCIONES DE OTRA EMPRESAS
VENTA DE INSTRUMENTOS DE DEUDA
REDENCION DE COLOCACIONES FINANCIERAS
(-) EGRESOS EFECTUADOS POR
COMPRA DE ACTIVOS FIJOS
COMPRA DE ACIONISTAS DE OTRAS EMPRESAS
COLOCACION DE POLIZAS AVALES
(=) EFECTIVO NETO PREVISTO (O USADO) POR ACTIVIDADES OPERACIONALES (B)
SECTOR C
FLUJO DE EFECTIVO POR FINANCIAMIENTO
(+) INGRESOS PRODUCTOS DE
EMISION
INTERESES RECIVIDOS
PRESTAMOS
(+) EGRESOS EFECTUADOS PARA
RECOMPRAS
ABONOS
PAGO DE CUOTAS
PAGO DE DIVIDENDOS
(=) EFECTIVO NETO PREVISTO (O USADO) POR ACTIVIDADES OPERACIONALES (C)
(=) FLUJO DEL EFECTIVO NETO TOTAL (A+B+C)
(=) EFECTIVO DEL EQUIVALENTE AL 1 DE
(=) EFECTIVO DEL EQUIVALENTE AL 31 DE
LUCHITO
E EFECTIVO
E DEL 2020
29118.02
29118.02
0
1,912.60
0
1,912.60
0
-
18785.00
18370.00
415.00
3563.00
63.00
1000.00
405
2000.00
95
0
8682.62
-8500
8500
190
200000
0
200190
200372.62
50000.00
250,372.62
ARTICULO
FECHA CODIGO
8/1/2020 1.01.03.06.001
8/5/2020 1.01.03.06.001
8/6/2020 4.01.01.
8/9/2020 4.01.10.
8/30/2020 4.01.01.
ARTICULO
FECHA CODIGO
8/1/2020 1.01.03.06.001
8/5/2020 1.01.03.06.001
8/6/2020 4.01.01.
8/9/2020 4.01.10.
8/30/2020 4.01.01.
ARTICULO
FECHA CODIGO
8/1/2020 1.01.03.06.001
8/6/2020 4.01.01.
ARTICULO
FECHA CODIGO
8/1/2020 1.01.03.06.001
8/6/2020 4.01.01.
ARTICULO
FECHA CODIGO
8/1/2020 1.01.03.06.001
8/6/2020 4.01.01.
ARTICULO
FECHA CODIGO
8/1/2020 1.01.03.06.001
8/6/2020 4.01.01.
ARTICULO
FECHA CODIGO
8/1/2020 1.01.03.06.001
8/6/2020 4.01.01.
ARTICULO
FECHA CODIGO
8/5/2020 1.01.03.06.001
ARTICULO
FECHA CODIGO
8/5/2020 1.01.03.06.001
ARTICULO
FECHA CODIGO
8/5/2020 1.01.03.06.001
ARTICULO
FECHA CODIGO
8/5/2020 1.01.03.06.001
EMPRESA SUPER ALIMENTOS S.A
KARDEX DE MERCADERIA
ARROZ UNIDAD DE M
INGRESO
DETALLE CANTIDAD V, UNITARIO VALOR TOTAL
Inv.Comprados(Produc.Termin.y Mercaderias) 100 30 3000
Inv.Comprados(Produc.Termin.y Mercaderias) 350 33.5 11725
Venta 0 0 0
(-) Devoluciones En Compras -50 33.5 -1675
Venta 0
0
0
0
0

AZUCAR UNIDAD DE M
INGRESO
Venta 0
(-) Devoluciones En Compras -8 29.7 -237.6
Venta 0
#N/A 0
0
0
0
0
0
0

LECHE UNIDAD DE M
INGRESO
Venta 0 0 0
#N/A

MANTECA UNIDAD DE M
INGRESO
Venta 0 0 0

ATUNES UNIDAD DE M
INGRESO
Venta 0 0 0

LENTEJA UNIDAD DE M
INGRESO
Venta 700 0 0

SAL UNIDAD DE M
INGRESO
Venta 0 0 0
ACIEITE DE COSINA "LA FAVORITA " UNIDAD DE M

INGRESO
0 0 0

Fideos UNIDAD DE M
INGRESO
Inv.Comprados(Produc.Termin.y Mercaderias) 1000 0.46 459.177577
0 0 0
WISKI UNIDAD DE M
INGRESO
Err:509 0 Err:509

Leche En Polvo UNIDAD DE M

INGRESO
A
INVENTARIO INICIAL
Cantidad
Quintales METODO PROMEDIO PONDERADO 100
SALIDAS SALDOS 100
CANTIDAD V, UNITARIO VALOR TOTAL CANTIDAD V, UNITARIO VALOR TOTAL 50
100 30 3000
450 32.722222222 14725
50 32.72 1636 400 32.7225 13089
0 350 32.611428571 11414
50 32.6114286 1630.5714286 300 32.611428571 9783.4285714286
210 32.6114286 6848.4 90 32.611428571 2935.0285714286
0 90 32.611428571 2935.0285714286
0 90 32.611428571 2935.0285714286
0 90 32.611428571 2935.0285714286
0 90 32.611428571 2935.0285714286
0 90 32.611428571 2935.0285714286
90 32.611428571 2935.0285714286
Quintales METODO PROMEDIO PONDERADO

SALIDAS SALDOS
CANTIDAD V, UNITARIO VALOR TOTAL CANTIDAD V, UNITARIO VALOR TOTAL
50 32 1600.00
150 30.47 4570.00
25 30.4666667 761.67 125 30.47 3808.33
0.00 117 30.52 3570.73
25 30.52 762.98 92 30.52 2807.76
64 30.52 1953.22 28 30.52 854.53
0.00 28 30.52 854.53
0.00 28 30.52 854.53
0.00 28 30.52 854.53
0.00 28 30.52 854.53
0.00 28 30.52 854.53
0.00 28 30.52 854.53
A
Cajas METODO PROMEDIO PONDERADO
SALIDAS SALDOS
100 7 700
50 7 350 50 7 350
50 7.00 350
50 7.00 350
50 7.00 350
50 7.00 350
50 7.00 350
50 7.00 350
50 7.00 350
50 7.00 350
50 7.00 350
50 7.00 350

SALIDAS SALDOS
50 8 400
25 8 200 25 8 200
200
200
200
200
200
200
200
200
200
200

SALIDAS SALDOS
50 12 600
25 12 300 25 12 300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
Quintales METODO PROMEDIO PONDERADO

SALIDAS SALDOS
50 6 300
25 6 150 25 6 150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150

SALIDAS SALDOS
100 5 500
50 5 250 50 5 250
250
250
250
250
250
250
250
250
250
250

SALIDAS SALDOS
250 14.5 3625
250 14.5 3625
250 14.5 3625
250 14.5 3625
250 14.5 3625
250 14.5 3625
250 14.5 3625
250 14.5 3625
250 14.5 3625
250 14.5 3625
250 14.5 3625
250 14.5 3625

SALIDAS SALDOS
1000 0.4591775774 459.17757742103
1000 0.4591775774 459.17757742103
1000 0.4591775774 459.17757742103
1000 0.4591775774 459.17757742103
1000 0.4591775774 459.17757742103
1000 0.4591775774 459.17757742103
1000 0.4591775774 459.17757742103
1000 0.4591775774 459.17757742103
1000 0.4591775774 459.17757742103
1000 0.4591775774 459.17757742103
1000 0.4591775774 459.17757742103
1000 0.4591775774 459.17757742103

SALIDAS SALDOS
500 8.01 4004.59
Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509

SALIDAS SALDOS
500 1.00 500.00
500 1.00 500.00
500 1.00 500.00
500 1.00 500.00
500 1.00 500.00
500 1.00 500.00
500 1.00 500.00
500 1.00 500.00
500 1.00 500.00
500 1.00 500.00
500 1.00 500.00
500 1.00 500.00
INVENTARIO INICIAL
Detalle V. Unitario
Quintales arroz 30
Cajas leche 7
Quintales azucar 32
50 Cajas atunes 12
100 Cajas sal 5
50 Cajas manteca 8
Los activos fijos se deprecian por el método de línea recta, para lo cual se co
VIDA UTIL
Socio B . Carlos Muñoz, aporta
Muebles de oficina 750 9
Equipo de oficina 2050 9
Equipo de computación 1300 4
Vehículos 15500 4
Edificios 28850 30
e línea recta, para lo cual se considera un valor residual equivalente al 8% del costo del activo. La vida útil para vehículos y equipos de

TABLA DE DEPRECIACION DE ACTIVOS
ACTIVO MUEBLES DE OFICINA
FECHA DE ADQUISICION 8/1/2020
AÑOS DE VIDA UTIL DEPREECIACION ANUAL
1 76.67
2 76.67
3 76.67
4 76.67
5 76.67
6 76.67
7 76.67
8 76.67
9 76.67

ACTIVO Equipo de computación
1 299.00
2 299.00
3 299.00
4 299.00

ACTIVO Edificios

1 884.73
2 884.73
3 884.73
4 884.73
5 884.73
6 884.73
7 884.73
8 884.73
9 884.73
10 884.73
11 884.73
12 884.73
13 884.73
14 884.73
15 884.73
16 884.73
17 884.73
18 884.73
19 884.73
20 884.73
21 884.73
22 884.73
23 884.73
24 884.73
25 884.73
26 884.73
27 884.73
28 884.73
29 884.73
30 884.73
vida útil para vehículos y equipos de cómputo es de cuatro años; muebles y equipos
COSTO HISTORICO 750

VALOR RESIDUAL DEL 8% 60
DEPRECIACION ACUMULADA VALOR EN LIBROS dpre. Mensual

750.00 6.39
76.67 673.33
153.33 596.67
230.00 520.00
306.67 443.33
383.33 366.67
460.00 290.00
536.67 213.33
613.33 136.67
690.00 60.00
COSTO HISTORICO 1300

VALOR RESIDUAL DEL 8% 104
dpre. Mensual
DEPRECIACION ACUMULADA VALOR EN LIBROS 24.92
1,300.00
299.00 1,001.00
598.00 702.00
897.00 403.00
1,196.00 104.00

VALOR RESIDUAL DEL 8% 2308 26542
DEPRECIACION ACUMULADA VALOR EN LIBROS

28,850.00 dpre. Mensual
884.73 27,965.27 73.73
884.73 27,080.53
884.73 26,195.80
884.73 25,311.07
884.73 24,426.33
884.73 23,541.60
884.73 22,656.87
884.73 21,772.13
884.73 20,887.40
884.73 20,002.67
884.73 19,117.93
884.73 18,233.20
884.73 17,348.47
884.73 16,463.73
884.73 15,579.00
884.73 14,694.27
884.73 13,809.53
884.73 12,924.80
884.73 12,040.07
884.73 11,155.33
884.73 10,270.60
884.73 9,385.87
884.73 8,501.13
884.73 7,616.40
884.73 6,731.67
884.73 5,846.93
884.73 4,962.20
884.73 4,077.47
884.73 3,192.73
884.73 2,308.00
ACTIVO Equipo de oficina
1 209.56
2 209.56
3 209.56
4 209.56
5 209.56
6 209.56
7 209.56
8 209.56
9 209.56

ACTIVO Vehículos
1 3,565.00
2 3,565.00
3 3,565.00
4 3,565.00
DEPRECIACION ACUMULADA VALOR EN LIBROS

2,050.00
209.56 1,840.44 dpre. Mensual
419.11 1,630.89 17.46
628.67 1,421.33
838.22 1,211.78
1,047.78 1,002.22
1,257.33 792.67
1,466.89 583.11
1,676.44 373.56
1,886.00 164.00

DEPRECIACION ACUMULADA VALOR EN LIBROS dpre. Mensual

15,500.00 297.08
3,565.00 11,935.00
7,130.00 8,370.00
10,695.00 4,805.00
14,260.00 1,240.00
pre. Mensual
pre. Mensual
ROL DE PAG
EMPLEADO CARGO SUELDO UNIFICADO HORAS EXTRAS CARGAS FAMILIARES COMISIONES
1 Gerente 830 8 104.62
2 Secretario 680 141.67 4 85.72
3 Vendedor 400 50 4 50.42
4 Mensajero 400 2 50.42
TOTAL 2310 191.67 18 291.18
ROL DE PROVISIONES
APORTE
EMPLEADOS TOTAL INGRESOS XII SUELDO XIV SUELDO PATRONAL .
12,15
1 942.62 78.55 33.33 114.53
2 911.38 75.95 33.33 110.73
3 504.42 42.04 33.33 61.29
4 452.42 37.70 33.33 54.97
TOTAL 2,810.85 234.24 133.33 341.52
ROL DE PAGOS
TOTAL INGRESOS APORTE INDIVIDUAL 9,45% DESCUENTO POR COMISARIATO ANTICIPOS TOTAL GASTOS
942.62 89.08 25 114.08
911.38 86.13 35 40 161.13
504.42 47.67 20 35 102.67
452.42 42.75 15 20 77.75
2,810.85 265.63 95 95 455.63
VACACIONES TOTAL
39.28 151.16
37.97 147.26
21.02 96.39
18.85 89.89
117.12 484.69
VALOR LIQUIDO
828.55
750.26
401.75
374.67
2,355.22
SUPER ALIMENTOS S.A
LIBRO AUXILIAR DE BANCOS
Banco de Guayaquil Cta ,Cte No,542-98
MES Agosto
Fecha CODIGO Detalle
8/5/2020 1.01.01.02. Bancos
8/5/2020 1.01.01.02. Bancos
1.01.01.02. Bancos
8/7/2020 1.01.01.02. Bancos
8/8/2020 1.01.01.02. Bancos
8/15/2020 1.01.01.02. Bancos
8/18/2020 1.01.01.02. Bancos
8/19/2020 1.01.01.02. Bancos
8/22/2020 1.01.01.02. Bancos
8/30/2020 1.01.01.02. Bancos
8/30/2020 1.01.01.02. Bancos
8/30/2020 1.01.01.02. Bancos
8/30/2020 1.01.01.02. Bancos
8/30/2020 1.01.01.02. Bancos
8/30/2020 1.01.01.02. Bancos
8/30/2020 1.01.01.02. Bancos
8/30/2020 1.01.01.02. Bancos
R ALIMENTOS S.A
UXILIAR DE BANCOS
yaquil Cta ,Cte No,542-98
No Dcto Debe Haber Saldo

45,000.00 45,000.00
cheque No.001 18,320.00 26,680.00
4,953.68 31,633.68
Cheque No 002 100.00 31,533.68
cheque No .003 1,000.00 30,533.68
Cheque No 005-007 95.00 30,438.68
POLIZA 7853 8,500.00 21,938.68
cheque No 008 415.00 21,523.68
Cheque No 009 405.00 21,118.68
200,000.00 221,118.68
Nota de debitoNo 01452 20.00 221,098.68
Nota de credito No 2548 65.00 221,163.68
2,000.00 219,163.68
43 219,120.68
125 219,245.68
24164.3401 243,410.02
6,862.60
250,272.62 250,372.62
100
VA 200000
NPER 60
TASA 9%
PAGOS 4,151.67
fecha 30/08/2020
TABLA DE AMORTIZACION PRESTAMOS DIVIDEN
NRO. CUOTA SALDO CAPITAL
septiembre 1 200000
octubre 2 197,348.33
noviembre 3 194,676.77
diciembre 4 191,985.18
5 189,273.39
6 186,541.27
7 183,788.66
8 181,015.40
9 178,221.35
10 175,406.34
11 172,570.21
12 169,712.82
13 166,834.00
14 163,933.58
15 161,011.41
16 158,067.32
17 155,101.16
18 152,112.75
19 149,101.92
20 146,068.51
21 143,012.36
22 139,933.28
23 136,831.11
24 133,705.67
25 130,556.79
26 127,384.30
27 124,188.01
28 120,967.75
29 117,723.33
30 114,454.59
31 111,161.33
32 107,843.36
33 104,500.52
34 101,132.60
35 97,739.42
36 94,320.80
37 90,876.53
38 87,406.44
39 83,910.31
40 80,387.97
41 76,839.21
42 73,263.83
43 69,661.64
44 66,032.43
45 62,376.00
46 58,692.15
47 54,980.67
48 51,241.36
49 47,474.00
50 43,678.38
51 39,854.30
52 36,001.53
53 32,119.87
54 28,209.10
55 24,269.00
56 20,299.34
57 16,299.92
58 12,270.50
59 8,210.85
60 4,120.77
CAPITAL 200000
MESES INTERES 49,100.26
MONTO 249,100.26
TABLA DE AMORTIZACION PRESTAMOS DIVIDENDOS IGUALES

AMORTIZACION CAPITAL INTERES TOLAL A PAGA SALDO
2,651.67 1,500.00 4,151.67 244,948.59
2,671.56 1,480.11 4,151.67 240,796.92
2,691.60 1,460.08 4,151.67 236,645.25
2,711.78 1,439.89 4,151.67 232,493.58
2,732.12 1,419.55 4,151.67 228,341.91
2,752.61 1,399.06 4,151.67 224,190.24
2,773.26 1,378.41 4,151.67 220,038.57
2,794.06 1,357.62 4,151.67 215,886.89
2,815.01 1,336.66 4,151.67 211,735.22
2,836.12 1,315.55 4,151.67 207,583.55
2,857.39 1,294.28 4,151.67 203,431.88
2,878.82 1,272.85 4,151.67 199,280.21
2,900.42 1,251.25 4,151.67 195,128.54
2,922.17 1,229.50 4,151.67 190,976.87
2,944.09 1,207.59 4,151.67 186,825.20
2,966.17 1,185.50 4,151.67 182,673.53
2,988.41 1,163.26 4,151.67 178,521.85
3,010.83 1,140.85 4,151.67 174,370.18
3,033.41 1,118.26 4,151.67 170,218.51
3,056.16 1,095.51 4,151.67 166,066.84
3,079.08 1,072.59 4,151.67 161,915.17
3,102.17 1,049.50 4,151.67 157,763.50
3,125.44 1,026.23 4,151.67 153,611.83
3,148.88 1,002.79 4,151.67 149,460.16
3,172.50 979.18 4,151.67 145,308.49
3,196.29 955.38 4,151.67 141,156.82
3,220.26 931.41 4,151.67 137,005.14
3,244.41 907.26 4,151.67 132,853.47
3,268.75 882.92 4,151.67 128,701.80
3,293.26 858.41 4,151.67 124,550.13
3,317.96 833.71 4,151.67 120,398.46
3,342.85 808.83 4,151.67 116,246.79
3,367.92 783.75 4,151.67 112,095.12
3,393.18 758.49 4,151.67 107,943.45
3,418.63 733.05 4,151.67 103,791.78
3,444.27 707.41 4,151.67 99,640.11
3,470.10 681.57 4,151.67 95,488.43
3,496.12 655.55 4,151.67 91,336.76
3,522.34 629.33 4,151.67 87,185.09
3,548.76 602.91 4,151.67 83,033.42
3,575.38 576.29 4,151.67 78,881.75
3,602.19 549.48 4,151.67 74,730.08
3,629.21 522.46 4,151.67 70,578.41
3,656.43 495.24 4,151.67 66,426.74
3,683.85 467.82 4,151.67 62,275.07
3,711.48 440.19 4,151.67 58,123.39
3,739.32 412.36 4,151.67 53,971.72
3,767.36 384.31 4,151.67 49,820.05
3,795.62 356.05 4,151.67 45,668.38
3,824.08 327.59 4,151.67 41,516.71
3,852.76 298.91 4,151.67 37,365.04
3,881.66 270.01 4,151.67 33,213.37
3,910.77 240.90 4,151.67 29,061.70
3,940.10 211.57 4,151.67 24,910.03
3,969.65 182.02 4,151.67 20,758.36
3,999.43 152.25 4,151.67 16,606.68
4,029.42 122.25 4,151.67 12,455.01
4,059.64 92.03 4,151.67 8,303.34
4,090.09 61.58 4,151.67 4,151.67
4,120.77 30.91 4,151.67 -
5,880.08 gasto interes del año
43,220.19 interes diferido (lo que va a faltar pagar)
16,654.05 interes corto plazo

32,446.21 Interes largo plazo
SUPER ALIMENTOS S.A
NOTAS ACLARATORIAS
NOTA 1 IDENTIFICACION DE LA EMPRESA
SUPERALIMENTOS S A es una sociedad domiciliada en la Ciudad de Quito-Ecuador desde el
20 de julio de 2020 y esencialmente se dedica a la actividad comercial y sus accionistas
residen en el país Las actividades comerciales inician en el mes de agosto. RUC
0296537341001.
NOTA 2 ACTIVIDAD ECONOMICA DE LA EMPRESA

El pla de cuentas se a conciderado cuentas acorde a las nessecidades de la empresa puesto
que su acctividad principal es la comercializacion de alimentos de primera nesecidad
NOTA 3 DECLARACION SOBRE EL CUMPLIMIENTO SOBRES LA NORMA INTERNACIONALES DE L

Los estados financieros han sido prepardos de conformidad con las normas internacionales
de informacion finaciera NIIF
NOTA 4 ROL DE PAGOS

El rol de pagos se ha realizados de acuerdo como indica el codigo de trabajo tanto para las
areas administrativas como para los empleados
NOTA 5 INVENTARIOS
El metodo utilizados en el registro de inventarios se hace uso de las kardek para el registros
de los productos se lo hace por el metodo promedio ponderado
NOTA 6 NORMATIVA CONTABLE

En base a las normativas contables y al ralizar los estados fiancieros se determino el costo
de venta unitario de los productos para la venta
NOTA 7 MONEDA
Las parrtidas incluidas en los estados finacieros intermediarios se valoran utilizando la

moneda del entorno economico principal en que la entidad opera los estados finacieros
intermedios se presentan en dolares americanos que es la moneda fucional en el ecuador
Agosto. 5
Aperturan una cuenta corriente en el Banco Guayaquil por $ 45000. Cta Cte No. 542-98
Bancos 45000
Caja -45000
Agosto. 5
Se compran 25O cajas de aceite de cocina "LA FAVORITA" $15,00; 350 quintales de arroz GALLITO DE ORO EN $ 35; 100 qu
Los proveedores, por acuerdo previo, conceden 5% de descuento comercial en aquellas compras que se cancelan en efecti
DETALLE cantidad valor unitario

Aceite de cosina "La Favorita " 250 15
Arroz Gallito De Oro 350 35
Azucar Valdez 100 31
TOTAL
Agosto. 6
Se vende con factura No.0001 a la empresa Almacenes Tía (Contribuyente Especial) el 50% de la mercadería con un porcen
DETALLE cantidad valor unitario Costo De Venta 40% de utilidad

arroz 50 32.72 1636.11 654.44
leche 50 7.00 350.00 140.00
azucar 25 30.47 761.67 304.67
manteca 25 8.00 200.00 80.00
atunes 25 12.00 300.00 120.00
lenteja 25 6.00 150.00 60.00
sal 50 5.00 250.00 100.00
3647.78 1459.11
Agosto. 7
Se crea un fondo para cubrir gastos menores, según cheque No. 002 por $100,00.
CAJA CHICA 100

BANCOS 100
Agosto. 8
Se paga con cheque No. 002 por $1000,00 a Publicidad Tobar por servicios de difusión y propaganda que se recibirán dura
* publicidad prepagada 1000
bancos 1000
Agosto. 9
Se compra a crédito (30 días de plazo) en SUPEROFERTA 1000 fundas de fideo $0.45,00 c/u; 500 fundas de leche en polvo
botellas de Wisky en $ 8.00 c/u. En esta misma fecha se cancela , con cheque No. 003, a Transportes Toledo $50,00 por tr
será distribuido a cada adquirida.
TRASPORTE (Pago efectiv

ARTICULO CANTIDAD V. UNITARIO TOTAL TRASPORTE
Fideo 1000 0.45 450
Leche en polvo 500 1 500 50
Wiski 500 8 4000
SUMA 2000 4950
inv.mecaderia Costo total costo unitario

Fideo 459.18 0.46
Leche en polvo 504.59 1.01
Wiski 4004.59 8.01
TOTAL 4968.36
Agosto. 9
De la compra del 5 de agosto se devuelve al proveedor 8 quintales de azucar y 50 quintales de arroz por no corresponder
recupera, conforme se evidencia en la Nota de Crédito 465
Detalle Cantidad V.Unitario V.Total

Arroz Gallito De 50 33.5 1675
Azucar Valdez 8 29.7 237.6
1912.6
Agosto.
Vendedor14 $35,00
Mensajero $20,00
anticipos sueldos 95
secretaria 40
vendedor 35
mensajero 20
Bancos 95
Agosto. 18
Se coloca en pólizas de acumulación en el Banco del Pichincha $8.500,00; las condiciones son: plazo 30 días, interés 12% a
inversiones finac 8500

intereses 12 %anual
plazos 30 dias
Agosto. 19
Se cancela $415,00 a La Surtidora, por compra de suministros de oficina para todo el año con cheque No. 005. En esta com
inventarios suministro de oficina 415

Bancos 415
Agosto. 22
Se cancela servicios básicos: agua $35,00, energía eléctrica $125,00 y teléfono $245,00, con cheque No. 006.
gastos servicios basicos 405

agua 35
energia 125
telefo 245
bancos 405
Agosto. 30
Se vende con factura No. 002 a Almacenes Rocafuerte, el 70% de arroz, azucar, wisky, fideo y el valor restante de inventra
con cheque a la vista. Se establece un margen de utilidad del 60% en los productos vendidos
Detvalle Unidad Kardex 70% de unidades Precio unitarios Costo de ventas

wisky 500 350 8.01 2803.21
fideo 1000 700 0.46 321.42
arroz 260 32.61 8478.97
leche 50 7.00 350.00
azucar 89 30.52 2716.20
Manteca 25 8.00 200.00
Atunes 25 12.00 300.00
Lenteja 25 6.00 150.00
Sal 50 5.00 250.00
TOTAL 2024 1050 109.60 15569.81
Agosto. 30
Se solicita prestamo bancario para lo cual se hipoteca el edificio. El valor del crédito es de $ 200.000 pagaderos a 5 años (
VA 200000
NPER 60
TASA 9%
PAGOS 4,151.67
TABLA DE AMORTIZACION PRESTAM

EMPRESA SUPER ALIM
NRO. CUOTA SALDO CAPITAL
1 200,000.00
2 197,348.33
3 200,001.00
4 200,001.00
5 200,002.00
6 200,002.00
7 200,003.00
8 200,003.00
Agosto. 30
Se paga sueldos a empleados con cheques del No. 007 al No. 010, según el siguiente detalle:
Empleado Sueldo unificado. Horas extras ( Comisión Carga familiar

Gerente 830 4
Secretaria 680 25 2
Vendedor 400 15 2
Mensajero 400 1% de las ventas brutas 1
Nota: al 2020 el SMVU está en $ 400,00; para este ejercicio se mantiene un salario diferente
Datos adicionales para elaborar el rol de pagos
La empresa reconoce y paga todos los beneficios prestaciones económico-sociales que la ley establece.
Las horas extras fueron laboradas en días festivos.
La empresa paga $2,00 por cada carga familiar.
Las comisiones se distribuyen en función del salario básico de cada empleado.
La empresa retiene el aporte personal para el IESS, a razón del 9,45%
La empresa elabora el rol de provisiones en el que constan la decimotercera y decimocuarta remuneración pues por expre
han solicitado que se acumulen dichos beneficios, también las vacaciones y aporte patronal para el IESS ; se sabe que todo
1 de agosto.
Se descuentan los anticipos concedidos.
Empleados sueldos dias trabajados Horas Valor de hora
Gerente 830 30 240 3.46

Secretaria 680 30 240 2.83
Vendedor 400 30 240 1.67
Mensajero 400 30 240 1.67
TOTAL 2310
Ene. 30
Se conoce, según estado bancario, que se ha debitado de la cuenta $20,00 por servicios bancarios y se ha acreditado $65,0
ha pagado los cheques No. 004 y No. 006.
servicio bancario nota de debito 20

interes ganado por una nota de credi 65
TOTAL 85
Datos para ajustes

Se encuentran pendientes de pago los servicios básicos del mes de agosto por $285,00. distribuidos así: luz, $25,00; agua,
Se ha devengado 1 mes de arriendo, seguro y publicidad, pagados por anticipado.
La empresa realiza la provisión para incobrables equivalente al 1% anual, sobre el saldo de cuentas por cobrar a clientes en
Gastos suministro de oficina 70

Cuentas por pagar 70

cuentas por pagar
gastos mantenimiento activos fijos 130

cuentas por pagar 130.00
Se pagó por adelantado $ 20,000 por arriendo con cheque . Se ha devengado 1 mes de arriendo, seguro y publicidad, paga
Arriendo pagado por adelantado

Arriendo prepagado 2,000.00
bancos 2,000.00
gastos arriendo 166.67 Arriendo prepagado de 20000 de los 12 me

arriendo prepagado 166.67
gasto publicidad 166.67 publicidad prepagado de 1000 de los 6 me

Publicidad prepagada 166.67
La empresa realiza la provisión para incobrables equivalente al 1% anual, sobre el saldo de cuentas por cobrar a clientes en
no tenemps saldos por cobrar
Los activos fijos se deprecian por el método de línea recta, para lo cual se considera un valor residual equivalente al 8% de
vehículos y equipos de cómputo es de cuatro años; muebles y equipos de oficina nueve años; edificios 30 años; otros activ
establece de manera técnica conforme las NIIF).
Las depreciaciones y amortizaciones se calculan por un mes completo.
depreciaciones realizadas
La empresa realiza la provisión para inventarios obsoletos equivalente al 0,5% del saldo final de los inventarios.
saldo inventarios 9258.17

provicion 0,50% 46.29 registro en el diario con gastos inv obsoleto
Según estado bancario del mes de agosto, se conoce que el banco ha debitado $18,00 por servicios bancarios, $25,00 (por
$125,00 por concepto de intereses (brutos)
gastos finacieros 43
servicios bancarios 18
costo chequera 25
interes ganado 125

GALLITO DE ORO EN $ 35; 100 quintales de azucar "VALDEZ" en $ 31 más $0,25 por transporte de cada unidad; se cancel
ompras que se cancelan en efectivo (cheques)
valor total descuento valor de la compra fletes

3750 187.5 3562.5 62.5
12250 612.5 11637.5 87.5
3100 155 2945 25
% de la mercadería con un porcentaje de utilidad del 40%. Se cobra en efectivo. La venta se realiza de los producto
Subtotal descuento 3% Precio de ventas

2290.56 68.72 2221.84
490.00 14.70 475.30
1066.33 31.99 1034.34
280.00 8.40 271.60
420.00 12.60 407.40
210.00 6.30 203.70
350.00 10.50 339.50
5106.89 153.21 4953.68
opaganda que se recibirán durante 6 meses.

u; 500 fundas de leche en polvo "La Lechera" en $ 1.00 c/u; 500 VP= C estaba caja -le pusimos bancos
ransportes Toledo $50,00 por transporte de la mercadería, valor que
(1+i)n
TRASPORTE (Pago efectivo GASTO FINANCIERO

ALICUOTA DISTRIBUCION INTERES -GF ALICUOTA DISTRIBUCION
0.025 25 0.02 15.82
0.025 12.5 31.64 0.02 7.91
0.025 12.5 0.02 7.91
50 31.64
s de arroz por no corresponder al pedido; el valor del transporte si se
son: plazo 30 días, interés 12% anual al vencimiento.

on cheque No. 005. En esta compra no hay descuento.
n cheque No. 006.
o y el valor restante de inventraio entregado por Don Luis. Se cobra

os estaba caja / le pusmos bancos
60% subtotal 3% de descuento Precio de Venta

1681.93 4485.14 134.55 4350.59
192.85 514.28 15.43 498.85
5087.38 13566.35 406.99 13159.36
210 560.00 16.8 543.20
1629.72 4345.92 130.38 4215.54
120 320.00 9.6 310.40
180 480.00 14.4 465.60
90 240.00 7.2 232.80
150 400.00 12 388.00
9341.88 24911.69 747.35 24164.34
$ 200.000 pagaderos a 5 años ( 60 meses )con el 9% de inetres( anual) mensual

CAPITAL
MESES INTERES
MONTO
LA DE AMORTIZACION PRESTAMOS DIVIDENDOS IGUALES

AMORTIZACION CAPITAINTERES TOLAL A PAGA SALDO
2,651.67
2,671.56
e:
descuentos por comisariato

25
35
20
15
te
ey establece.
rta remuneración pues por expresión libre y Voluntaria los trabajadores

al para el IESS ; se sabe que todos los empleados iniciaron a laborar el
Horas extras Recargo de horas Total horas extras ventas brutas ALICOTA , comision
25 100% 141.67
29,118.02 291.18
15 100% 50
ancarios y se ha acreditado $65,00 (valor bruto) por intereses del mes y el banco aún no
stribuidos así: luz, $25,00; agua, $75,00; telefonía fija, $185,00.
r $240,00.
0,00.
cuentas por cobrar a clientes en general
r $240,00.
240
0,00.
iendo, seguro y publicidad, pagados por anticipado modificado por la ing
epagado de 20000 de los 12 meses
prepagado de 1000 de los 6 meses

cuentas por cobrar a clientes en general
or residual equivalente al 8% del costo del activo. La vida útil para

os; edificios 30 años; otros activos fijos, 10 años. (Esta información se
nal de los inventarios.
el diario con gastos inv obsoleto
servicios bancarios, $25,00 (por costo de chequera) y ha acreditado

politica
valor total Valor unitario

3625 14.5
11725 33.5
2970 29.7
18320

100 Cajas leche 7
50 Cajas manteca 8
50 Cajas atunes 12
100 Cajas sal 5
C=
interes
-le pusimos bancos Tiempo
CALCULO INTERES DEL CREDITO n=

CONTADO
PRECIO NETO 4950
VA= 4950
(1+i)n
VA= 4950
1.01
VA= 4918.36
31.64 INTERES IMPLICITO

/ le pusmos bancos
Registros
Cargas total carga

distribucion total comision valor
familiares familiar
0.13 104.62 4 2 8
0.13 85.72 2 2 4
0.13 50.42 2 2 4
0.13 50.42 1 2 2
291.18 9 8 18
4950
8% anual
30 dias
0.083333333333

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SUPERALIMENTOS S.

DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA OBJETO DE ESTUDIO Y OBLIGACIONES TRIBUTARIAS ADQUIRIDAS

No está calificada como contribuyente especial

En todas las transacciones ha desarrollar no se considerará la parte tributaria

Datos para elaborar políticas contables

Socio B . Carlos Muñoz, aporta

Datos adicionales para elaborar el rol de pagos

En esta fecha se cancela la obligación a SUPEROFERTAS, según cheque No. 013.

Se liquida la importación No. 9123; para el efecto se ingresa al inventario de mercaderías

Se compra a Importadora Arias S.A. a crédito 90 días plazo, lo siguiente

1000 Botellas coca cola de 3 litros 1

1000 Botellas de agua mineral de 3 litro 0.8

100 Paquetes de cigarrillos (cada caja c 8

500 Paquetes de galletas oreo (Cada pa 6

Datos para ajustes

Tenga en cuenta que:

Como producto de este laboratorio, se obtiene lo siguiente:

2. Registro en el Libro Diario de todas las operaciones, ajustes y cierre.

3. Libro Mayor en formato folio.

4. El balance de comprobación ajustado.

6. Kárdex por el método promedio ponderado.

8. Liquidación de importación, DUI, hoja de cálculo para el registro contable.

10. Rol de pagos y provisiones de sueldos de agosto y septiembre .

11. Libro auxiliar de bancos.

12. Tablas de amortización gradual de deudas e inversiones

siguiente en la cuenta bancaria.

105550 Socio B . Carlos Muñoz, aporta

ocio B . Carlos Muñoz, aporta

33,166.00 200,000.00 40000

6.39 580,927.88 580,927.88

125.00 495,816.41 495,816.41

PERDIDA DEL EJERCICIO

TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO

Saldos Iniciales (01/08/2019) 105550 0

EMPRESA SUPER ALIMENTOS S.A

EMPRESA SUPER ALIMENTOS S.A

EMPRESA SUPER ALIMENTOS S.A

EMPRESA SUPER ALIMENTOS S.A

EMPRESA SUPER ALIMENTOS S.A

EMPRESA SUPER ALIMENTOS S.A

ACIEITE DE COSINA "LA FAVORITA " UNIDAD DE M

EMPRESA SUPER ALIMENTOS S.A

EMPRESA SUPER ALIMENTOS S.A

Leche En Polvo UNIDAD DE M

Quintales METODO PROMEDIO PONDERADO

Cajas METODO PROMEDIO PONDERADO

Cajas METODO PROMEDIO PONDERADO

Quintales METODO PROMEDIO PONDERADO

Cajas METODO PROMEDIO PONDERADO

Cajas METODO PROMEDIO PONDERADO

Cajas METODO PROMEDIO PONDERADO

Cajas METODO PROMEDIO PONDERADO

Cajas METODO PROMEDIO PONDERADO

EMPRESA SUPER ALIMENTOS S.A

AÑOS DE VIDA UTIL DEPREECIACION ANUAL

EMPRESA SUPER ALIMENTOS S.A

AÑOS DE VIDA UTIL DEPREECIACION ANUAL

EMPRESA SUPER ALIMENTOS S.A

AÑOS DE VIDA UTIL DEPREECIACION ANUAL

COSTO HISTORICO 750

DEPRECIACION ACUMULADA VALOR EN LIBROS dpre. Mensual

COSTO HISTORICO 1300