CICLO CONTABLE

NOMBRE DE LA EMPRESA: ELECTROMAX LTDA

NIT:890765432-9

DIRECCION: KRA 5 # 6-24 LOCAL 101

TEL 037456372

1.COMPROBANTE DE APERTURA: se constituye la empresa comercial Electromax

Ltda., mediante la siguiente constitución: Carlos Gaviria aporte en efectivo 100
cuotas de $1.500.000 y margarita Trujillo aporte en efectivo de 40 cuotas de
$2.000.000.

A continuación, se relacionas las transacciones efectuadas por la empresa

comercial los electromax Ltda., en el mes de agosto de 2021, además se ofrecen
los datos para la elaboración y contabilización de la nómina y para los asientos de
ajuste:

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD N° 02

3/08/21 apertura de la cuenta corriente n° 074-506070-09 en el banco

Bancolombia, según recibo de consignación por valor de $3.000.000.

apertura de cuenta corriente n° 0300-12345-7 banco agrario, según consignación

por valor de $11.000.000.

compra de chequera, según nota debito del banco Bancolombia por $170000, IVA
del 19% y del banco agrario por $170.000, IVA del 19%

4/08/21 se pagan $3.500.000 como honorarios al Dr. benjamín aguilera, régimen

simplificado, por elaboración de escritura de la sociedad, retención en la fuente
del 10%, comprobante de pago n°01 cheque n° 7161811 de Bancolombia. IVA del
19%.

4/08/21 Se paga, por matricula de registro mercantil y por inscripción de libros

de contabilidad a la cámara de comercio $142.700, comprobante de pago n° 02,
cheque n°1212121 del Banco Agrario.
5/08/21 Se paga arrendamiento del local para almacén y oficinas por 3 meses
contados a partir del 1 de agosto a inmobiliaria central a razón de $600.000
mensuales.

5/08/21 Se paga impresión de papelería por $760000, IVA del 19%, según
factura n°700 de Mario Arcila S.A, gran contribuyente auto retenedor de rete
Fuente, comprobante n°4 cheque n° 122 banco agrario, IVA del 19%.

6/08/21 Se paga matricula de impuesto de industria y comercio, comprobante de

pago n°05, cheque n°812 de Bancolombia por $190.000.

6/08/21 Se paga adecuación y decoración de instalaciones locativas a Iván Paz,

régimen simplificado, según factura n°520 por $1.200.000, comprobante n°06
cheque n° 123 del banco agrario.

6/08/21 Compra a crédito muebles para almacén y las oficinas a mobilarte Ltda.,
según factura n° 1300 por $4.000.000, IVA 19%.

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD N° 03

10/08/21 Compra 10 neveras ref. 101520 al contado a Districol Ltda. a

$470.000 c/u, IVA 19%, según factura N° 2010, comprobante de pago n°07
cheque n° 124 de Banco Agrario.

11/08/21 Compra a crédito 10 lavadoras Ref. 101530 a Fabrix Ltda., según

factura n° 3540 por $800.000 c/u, IVA 19%.

12/08/21 Vende 2 lavadoras ref. 101530 al contado a varios clientes, personas

naturales, según facturas n°001 al 002 a $850.000 c/u, IVA del 19%, recibos
de caja 03,04.

13/08/21 Consigna en banco agrario $1.219.000, según recibo de consignación

13/08/21 consigna a Bancolombia $1.600.000 según recibo de consignación

13/08/21 Vende 3 neveras a crédito al almacén san José Ltda., según factura
n°003 a $750.000 c/u, IVA del 19%

13/08/21 El almacén san José Ltda. abono $800.000 a la factura n° 003,

recibo caja n° 005

13/08/21 consigna en Bancolombia $800.000 según recibo de consignación

15/08/21 la empresa abona $1.800.000 a la factura n° 3540 de fabrix Ltda.,

comprobante de pago n°08 cheque n°814 de Bancolombia.
15/08/21 la empresa abona $900.000 a la factura n° 1300 de mobilarte, según
comprobante n°009 cheque n°815 Bancolombia.

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD N° 04

17/08/21 compra 12 lavadoras a crédito a fabrix Ltda., según factura n° 3710

a $620.000 c/u, IVA del 19%

18/08/21 vendo 14 lavadoras al contado hotel Ritz, gran contribuyente, según

factura n° 004 a $1.520.000 c/u, IVA retenido, recibo caja 006

19/08/21 consigna en Bancolombia $1.670.0000, según el recibo de consignación

19/08/21 Consigna en banco agrario $ 2.810.564 según recibo de consignación

20/08/21 vende 3 neveras a $920.000 c/u y 2 lavadoras A $1.200.000 c/u,

acredito, al almacén san José, según factura n°005, IVA 19%, paga en efectivo
$3.300.000 según recibo caja n° 007 y el saldo a crédito

21/08/21 consigna en banco agrario $3500.000, según recibo de consignación.

22/08/21 compra elementos de aseo al almacén blanquita, según factura n° 319

por $250.000, IVA del 19%, comprobante de pago n°10 cheque 125 del banco
agrario.

26/08/21 compra al contado a inducol Ltda., según factura n° 920 15 neveras a

$620.000 c/u, IVA 19%, comprobante de pago n°11 cheque n° 816 del
Bancolombia.

26/08/21 vende 2 lavadoras a $1.150.000 c/u, y 18 neveras a $810.000 c/u a

crédito al almacén san José, según factura n°006, IVA 19%

27/08/21 La empresa abona a la factura n°3540 de fabrix por $7.000.000

comprobante de pago n°12, cheque n° 126 de banco agrario.

27/08/21 consigna en Bancolombia $7.000.000

27/08/21 la empresa paga $550.000 a la voz del comercio por concepto de

publicidad según comprobante de pago n° 13, cheque n° 127 de banco agrario

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD N° 5

29/08/21 Se pagan sueldos a empleados con cheques n° 817 al 821 de

Bancolombia comprobante de pago n° 14 al 18, según nómina mensual con los
siguientes datos:
  Alex roa, gerente, sueldo $1.500.000
 Paulo herrera, contador, $1.200.000
 Dayra Flores, secretaria, sueldo $980.000
 Álvaro mejía, vendedor, $1900.000
 Jorge Velásquez, mensajero, sueldo $1.000.000

COMPROBANTES DE AJUSTES

30/12/2021 al finalizar el mes se elaboran ajustes con los siguientes datos:

 N.D, banco agrario, comisión por remesa por $28.000, IVA 19%
 N.D. banco agrario, comisión por remesa por 31.0000, IVA 19%
 N.D GMF 4 x mil banco agrario $46,564
 N.D GMF 4 x mil Bancolombia $80.352
 Amortización de cargos diferidos 5%
- Decoración $50.000 (5% de $1.100.000)
- Honorarios $125.000 (5% de $2.300.000)
- Papelería utilizada en el mes $127.000)

CON ESTA INFORMACION SE PROCEDE A ELABORAR LOS

REGISTROS DEL CICLO CONTABLE:
COMPROBANTES DE CONTABILIDAD, LIBROS AUXILIARES,
NOMINA.