Ejercicio Integrado de Contabilidad

Empresa: “OFIMUEBLES SAS.”

TERCERA PARTE
Esta actividad está propuesta para ser desarrollada en la fase de ejecución del
programa de formación Contabilización de Operaciones Comerciales y
Financieras.

Los socios, en reunión de Junta Directiva, determinan abrir sus puertas al público el 5 de
marzo; por tanto, hacen las siguientes compras de muebles para la venta y presentan otras
transacciones:

Marzo 4. Se compra a Muebles Grandes LTDA, 16 mesas para conferencias Ref. 5080 y 30
sillas giratorias, por valor de $919.000 cada mesa y $34.000 cada silla, más IVA 19%,
retención en la fuente y reteica vigente Según Factura No. 910. La adquisición se hace:
20% de contado y el saldo a 60 días. Se gira cheque No. 004 de Bancolombia.
Marzo 5. Se compra a Dolores Fuertes según factura No. 122, del régimen no responsable
del IVA, 12 escritorios de gerencia por valor de $990.000 cada escritorio, retención en la
fuente y reteica de acuerdo con las normas legales vigentes. Nos conceden 30 días de
plazo para el pago.
Marzo 6. Se hace devolución de 3 sillas giratorias compradas en marzo 4 a Muebles
Grandes LTDA, factura No. 910, por no cumplir con las especificaciones solicitadas.
Marzo 7. Se vende a Josías Marín Churí del régimen no responsable de IVA, 5 escritorios
de gerencia y 5 sillas giratorias por valor de $1.750.000 cada escritorio y $43.500 cada
silla, iva del 19%, de contado. Factura de Venta No. 001.
Marzo 8. Se compra a Bodegas El Mueble S.A. 5 sillas giratorias por $30.000 cada una IVA
del 19 %, Pagamos el 25% de contado, girando cheque No.005 de Bancolombia, por el
saldo nos conceden 45 días de plazo.
Marzo 10. Se cancela factura No. 122 del 5 de marzo a Dolores Fuertes, y nos otorgan el
7% de descuento por pronto pago.
Marzo 14. Se vende a CASA OBEN S.A. todas las mesas de conferencia Ref. 5080 en
existencia, por valor de $1.955.000 iva 19% cada una, retención en la fuente y reteica de
acuerdo con las normas legales vigente, cancelan el 20% de contado, por el saldo se les
concede 45 días de plazo. Factura 002.
Marzo 15. Nos otorgan crédito en Bancolombia a dos (2) años por valor de $30.000.000
abonándolo directamente a la cuenta corriente. Nos descuentan el 2.5% de interés mes
anticipado.
Marzo 16. CASA OBEN S.A. nos devuelve 1 mesa de conferencia de la
venta de marzo 14 factura N 002.

Taller integrado de Contabilidad – Ofimuebles SAS. pág. 1.

 Marzo 17. Se vende a Alberto Picaflor, del régimen Responsable de IVA dos (4) sillas
giratorias, por valor de $145.900 más iva 1 9 % cada una, Factura No. 003, Venta de
Contado.
Marzo 18. Se compra a Dispapeles S.A. útiles de oficina por valor $125.000
más IVA 19%. El pago se realiza utilizando el fondo de caja menor.
Marzo 19. Se compra a Muebles Grandes LTDA, factura No 1005, 12 mesas de conferencia
Ref 5080 por valor $820.000 iva 19% cada una, retención en la fuente y reteica de acuerdo
con las normas legales vigentes, nos conceden 60 días de plazo para el pago, y nos ofrecen
un descuento del 5% por pronto pago.
Marzo 20. CASA OBEN S.A., nos cancela en efectivo la factura No. 002 de marzo
14, teniendo en cuenta la devolución que nos efectuaron. Otorgamos el 2% de
descuento por pronto pago.
Marzo 21. Se compra a OFICINA ACTIVA LTDA, factura No 2312, 6 mesas para
conferencias Ref 5080 por valor de $823.000 iva 19% cada una, retención en la
fuente y reteica de acuerdo con las normas legales vigentes según Factura 1232.
pagando el 30% de contado y el saldo a crédito.
Marzo 22. Se consigna en la Cuenta Corriente de Bancolombia el saldo de caja a la fecha.

Marzo 23. Se compra a OFICINA ACTIVA LTDA, factura No 2312, 15 mesas para
conferencia Ref. 5080 por valor de $760.000 IVA 19% cada una, retención en la fuente
y Rte. Ica de acuerdo con las normas legales vigentes, con crédito a 60 días.

Marzo 23. Se Liquida la nómina NM 001 del 1 al 31 de marzo de 2022, de los empleados
con
los siguientes datos:

Andrés Felipe Solano Balanta: (Gerente) sueldo $ 3.200.000

Juan Manuel Hoyos Casablanca: (Contador) sueldo $ 1.900.000
Lina Torres Ramírez: (Secretaria) sueldo $ 1.200.000; trabajó 3 HED, 3 HEN y 5
HRN en día ordinario. Se le descuenta Cooperativa 2% del Total Devengado.

Liquide según la Ley:

Contabilice la nómina por pagar (causación) y elabórela en Excel.

Marzo 24. Se vende a Josías Marín Churí, 5 mesas para conferencia a $2.256.000 más IVA
19% cada una, según Factura de Venta No. 004, en efectivo.
Marzo 25. Se compra a MUEBLES GRANDES LTDA, 16 mesas para conferencia a
$963.000 IVA 19% cada una, retención en la fuente y reteica de acuerdo con las
normas legales vigentes, según factura No 952, con crédito de 60 días.
Marzo 26: Se vende a CASA OBEN S.A. 14 mesas de conferencia a $2.460.050 IVA 19%
cada una, retención en la fuente y reteica de acuerdo con las normas legales vigentes, Factura
005. Nos cancelan el 30% en efectivo y el saldo a 30 días.

Marzo 30. Se paga servicios públicos, 30% acueducto y alcantarillado y 70% de energía por
valor de $300.000, el pago se realiza de los fondos de la caja menor.
Taller integrado de Contabilidad – Ofimuebles SAS. pág. 2.
Marzo 30. Se paga la nómina correspondiente al mes de marzo, el pago se realiza
mediante transferencia bancaria de la cuenta de Bancolombia.

SE PIDE:

1. Registrar en Kardex todos los movimientos de inventarios de cada una de las referencias
de la compañía.

2. Contabilizar todos los impuestos y retenciones que actualmente se manejan en

Colombia con sus tarifas vigentes. (IVA, Rte IVA, Rte Fuente, Rte ICA.)

3. Para efectos del ejercicio académico, Elabore los formularios de IVA,

Retención en la fuente y Rte ICA con la información del periodo registrado. E
indique los periodos en que OFIMUEBLES S.A.S. debe presentar IVA,
retención en la fuente y Rte ICA de acuerdo a la normatividad legal vigente.

4. Presente Balance General y Estado de Resultados con corte a 31 de marzo de 2022.

Taller integrado de Contabilidad – Ofimuebles SAS. pág. 3.