ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL PERMANENTES

Ingresos 4,780,000.00
Costo de ventas 1,915,000.00
Resultado bruto 2,865,000.00
Gastos de mercadeo y ventas - 108,000.00
Gastos de administracion y finanzas - 71,500.00 11,500.00
Gastos por depreciacion, amortizacion y deterioro - 12,500.00
Gastos de operación - 66,500.00
Resultado de operación 2,606,500.00 11,500.00
Ingresos financieros 4,250.00 - 2,500.00
Gastos financieros - 14,250.00
Plusvalias en propiedades de inversion 3,500.00
Resultado antes de impuesto sobre las ganancias 2,600,000.00 9,000.00

Otro resultado integral

Cambios en el superavit por revaluacion 60,000.00 - 60,000.00
Resultado integral total de antes de impuesto sobre las ganancias 2,660,000.00 - 51,000.00

Los Lagos S.A

Calculo del impuesto corriente
Periodo contable 2013
(Dolares)
Resultado antes de impuesto sobre las ganancias
(-) Ingresos no gravables
Ingresos financieros
(+) Gastos no deducibles
Multas y recargos por cancelacion tardia de impuestos municipales
(-) Beneficios fiscales
Salarios y cargas sociales del personal con problemas de discapacidad
Utilidad fiscal antes de impuesto sobre las ganancias
Impuesto corriente - tasa 30%

31 de diciembre gasto impuesto sobre las ganancias

Impuestos sobres las ganancias p
Registro del impuesto corriente correspondiente al pe

31 de diciembre Activo diferido por impuesto sobre las ganancias

Impuesto sobre las ganancias por pa
Registro de la diferencia temporaria deducible, deriva
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
31 de diciembre Activo diferido por impuesto sobre las ganancias
Impuesto sobre las ganancias por pa
 Registro de la diferencia temporaria deducible, deriva
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
31 de diciembre Impuesto sobre la ganancia por pagar
Pasivo diferido por impuesto sobre l
Registro de la diferencia temporaria deducible, deriva
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
31 de diciembre Activo diferido por impuesto sobre las ganancias
Impuesto sobre las ganancias por pa
Registro de la diferencia temporaria deducible, deriva
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
31 de diciembre superavit por revaluacion
Pasivo diferido por impuesto sobre l
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
31 de diciembre Impuesto sobre la ganancia por pagar
Pasivo diferido por impuesto sobre l
Registro de la diferencia temporaria deducible, deriva
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
31 de diciembre Activo diferido por impuesto sobre las ganancias
Impuesto sobre las ganancias por pa
Registro de la diferencia temporaria deducible, deriva
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

gasto por impuesto sobre la renta

776,400.00
 ACTIVO DIF PASIVO DIF FISCAL
3,500.00 - 5,000.00 4,778,500.00
1,915,000.00
3,500.00 - 5,000.00 2,863,500.00 1 Gastos por discapacidad
- 9,500.00 - 117,500.00 2 Gastos financieros factura incobrable
- 4,500.00 - 64,500.00 3 Gastos de depreciacion
10,000.00 - 2,500.00 4 Activos biologicos
- 6,500.00 - 2,000.00 - 58,000.00 5 Concepto de multas y recargos
- 7,000.00 - 3,000.00 2,609,000.00 6 Intereses ganados
1,750.00 7 Por concepto de cesantia
5,000.00 - 9,250.00 8 Por concepto de cesantia
- 3,500.00 - 9 Por concepto de cesantia
- 9,000.00 - 7,000.00 2,593,000.00 10 Revaluacion asciende
11 Propiedades de inversion
12 Propiedades de inversion
- 13 Perdidas por inventarios 250
- 9,000.00 - 7,000.00 2,593,000.00 14 Renta

2,600,000.00

- 2,500.00

1,000.00

- 10,500.00
2,588,000.00
776,400.00

as ganancias 776,400.00
mpuestos sobres las ganancias por pagar 776,400.00
corriente correspondiente al periodo contable 2013

uesto sobre las ganancias 500.00

esto sobre las ganancias por pagar 500.00
a temporaria deducible, derivada de la existencia de una cuenta incobrable registrada por la entidad pero no aceptada por las autoridade
-----------------------------------------------------------------------------
uesto sobre las ganancias 3,000.00
esto sobre las ganancias por pagar 3,000.00
 a temporaria deducible, derivada de la existencia de una cuenta incobrable registrada por la entidad pero no aceptada por las autoridade
-----------------------------------------------------------------------------
ancia por pagar 1,500.00
o diferido por impuesto sobre las ganancias 1,500.00
a temporaria deducible, derivada de la existencia de una cuenta incobrable registrada por la entidad pero no aceptada por las autoridade
-----------------------------------------------------------------------------
uesto sobre las ganancias 6,150.00
esto sobre las ganancias por pagar 6,150.00
a temporaria deducible, derivada de la existencia de una cuenta incobrable registrada por la entidad pero no aceptada por las autoridade
-----------------------------------------------------------------------------
18,000.00
o diferido por impuesto sobre las ganancias 18,000.00
-----------------------------------------------------------------------------
ancia por pagar 1,050.00
o diferido por impuesto sobre las ganancias 1,050.00
a temporaria deducible, derivada de la existencia de una cuenta incobrable registrada por la entidad pero no aceptada por las autoridade
-----------------------------------------------------------------------------
uesto sobre las ganancias 600.00
esto sobre las ganancias por pagar 600.00
a temporaria deducible, derivada de la existencia de una cuenta incobrable registrada por la entidad pero no aceptada por las autoridade
-----------------------------------------------------------------------------

bre la renta Activo diferido por impuesto sobre las ganancias

500.00
 $ 10,500.00
$ 5,000.00 pasivo diferido
$ 10,000.00
$ 5,000.00 pasivo diferido
$ 1,000.00
$ 2,500.00
$ 4,500.00
$ 9,500.00
$ 6,500.00
$ 60,000.00
$ 3,500.00
$ 3,500.00
$ 2,500.00
30%

ero no aceptada por las autoridades fiscales en la declaracion de impuestpos del periodo contable 2013
ero no aceptada por las autoridades fiscales en la declaracion de impuestpos del periodo contable 2013

ero no aceptada por las autoridades fiscales en la declaracion de impuestpos del periodo contable 2013

ero no aceptada por las autoridades fiscales en la declaracion de impuestpos del periodo contable 2013

ero no aceptada por las autoridades fiscales en la declaracion de impuestpos del periodo contable 2013

ero no aceptada por las autoridades fiscales en la declaracion de impuestpos del periodo contable 2013