Taller Ica Astrid H

TALLER DE ICA
La empresa Comercializadora AYZ S.A.S, del régimen Responsable, dedicada a la comercialización de productos de aseo, N
el periodo enero y febrero de 2023. La empresa está exonerada del pago de aportes a seguridad social según la ley 1607
responsable de IVA, responsable
MES ENERO
El 5, Se paga honorarios al Consorcio de abogados AYT S.A, de Santa Marta, con tarifa ICA 7X1000, del régimen responsabl
CODIGO N. CUENTA DEBE HABER

511025 ASESORIA JURIDICA $ 10,000,000
2408 IVA DESCONTABLE $ 1,900,000
2365 RETEFUENTE $ 1,100,000
2367 REICA $ 70,000
2335 COSTOS Y GASTOS $ 10,730,000
SUMAS IGUALES $ 11,900,000 $ 11,900,000
CAUSACIÓN
2335 COSTOS Y GASTOS $ 10,730,000

1110 BANCOS $ 10,730,000
SUMAS IGUALES $ 10,730,000 $ 10,730,000
El 7, Se compra Papelería para el mes por valor de $1.000.000, de contado, mediante cheque Banco Nacional a papelería T

5195 UTILES PAPELERIA $ 1,000,000
2365 RETEICA $ 5,000
2335 COSTOS Y GASTOS $ 995,000
SUMAS IGUALES $ 1,000,000 $ 1,000,000
CAUSACIÓN
2335 COSTOS Y GASTOS $ 995,000

1110 BANCOS $ 995,000
SUMAS IGUALES $ 995,000 $ 995,000
El 14, Se compran mercancías gravadas para la venta, a confecciones La Nacional S.A Gran contribuyente, ubicado en Bara

1435 MERCANCIA NO FAB. $ 22,500,000
1110 BANCOS $ 26,775,000
SUMAS IGUALES $ 26,775,000 $ 26,775,000
El 15, Se efectúan ventas al contado de mercancía gravada al 19%, a Miscelánea Díaz, régimen responsable, ubicado en Sa

1105 CAJA $ 24,345,941
135510 ANTICIPO DE ICA $ 144,059
135515 ANTICIPO DE RENTA $ 82,319
RETENCION ESPECIAL $ 82,319
2408 IVA GENERADO $ 3,910,168
4135 COMERCIO X MAYOR $ 20,579,832
SUMAS IGUALES $ 24,572,319 $ 24,572,319
El 20, Se paga arrendamiento del local por el mes de enero a Carlos Álvarez y CIA, del régimen responsable, ubicado en San

5220 ARRENDAMIENTO $ 8,000,000
2365 RETEFUENTE $ 280,000
2367 RETEICA $ 80,000
2335 COSTOS Y GASTOS $ 7,640,000
SUMAS IGUALES $ 8,000,000 $ 8,000,000
CAUSACIÓN
COSTOS Y GASTOS $ 7,640,000

BANCOS $ 7,640,000
SUMAS IGUALES $ 7,640,000 $ 7,640,000
El 24, Se compran 200 botellas de desinfectante a razón de $5.000 cada uno IVA incluido, 500 bolsas de jabón en polvo a
incluido. La compra se realiza a crédito, a la empresa Surtiaseo

2365 RETFUENTE $ 147,059
2367 RETEICA $ 29,412
2205 PROVEEDORES $ 6,823,529
SUMAS IGUALES $ 7,000,000 $ 7,000,000
El 26 se pagan honorario al contador, persona natural declarante, por valor de $5.000.000, mediante cheque de Bancolom

5110 HONORARIOS $ 5,000,000
236515 RETEFUENTE $ 500,000
236715 RETEICA $ 35,000
SUMAS IGUALES $ 5,000,000 $ 5,000,000
CAUSACIÓN

1110 BANCOS $ 4,465,000
SUMAS IGUALES $ 4,465,000 $ 4,465,000
El 27 se paga servicio de mantenimiento de aires acondicionados a Serviaires SAS, del régimen responsable, ubicado en sa

5145 MANTENIMIENTOS $ 1,092,437
2408 IVA DESCONTABLE $ 207,563
2365 RETEFUENTE $ 43,697
2367 RETEICA $ 7,647
SUMAS IGUALES $ 1,300,000 $ 1,300,000
CAUSACIÓN

1110 BANCOS $ 1,248,655
SUMAS IGUALES $ 1,248,655 $ 1,248,655
El 28, Se compran 200 botellas de lejía a razón de $1.000 cada uno IVA incluido, 300 bolsas de jabón en polvo a razón d
$3.000 cada uno IVA incluido. La compra se realiza a de contado, a la empresa Surtiaseo

2365 RETFUENTE $ 79,832
2367 RETEICA $ 15,966
1110 BANCOS $ 3,704,202
SUMAS IGUALES $ 3,800,000 $ 3,800,000
El 29, le vende al Sena Gran Contribuyente, responsable, tarifa ICA de 10*1000, mercancía por valor de $21.000.000 IVA in

1110 BANCO $ 20,320,588
236575 ANTICIPO DE IVA $ 502,941
RETENCION ESPECIAL $ 70,588
2408 IVA GENERADO $ 3,352,941
4135 COMERCIO X MAYOR $ 17,647,059
SUMAS IGUALES $ 21,070,588 $ 21,070,588
El 30 paga al gerente, no responsable honorarios por valor de $4.000.000

5110 HONORARIOS $ 4,000,000
236515 RETEFUENTE $ 400,000
SUMAS IGUALES $ 4,000,000 $ 4,000,000
CAUSACIÓN

1110 BANCOS $ 3,600,000
SUMAS IGUALES $ 3,600,000 $ 3,600,000
TALLER DE ICA
ción de productos de aseo, NIT: 900.890.199-7, ubicada en la ciudad de Santa Marta, desarrolla las siguientes operaciones durante
dad social según la ley 1607. Está obligada a llevar contabilidad, a facturar electrónicamente, a reportar información exógena, es
onsable de IVA, responsable de retefuente
000, del régimen responsable. por valor de $10.000.000 por concepto asesoría jurídica, mediante cheque
Banco Nacional a papelería Tauro, del régimen responsable, ubicado en Santa Marta.
ntribuyente, ubicado en Baranquilla, por valor de $22.500.000 más IVA, de contado, se paga mediante cheque den Bancolombia.
n responsable, ubicado en Santa Marta, por valor de $24.490.000 IVA incluido, nos pagan mediante cheque de Bancolombia
responsable, ubicado en Santa Marta, por valor de $8.000.000, con cheque del Banco Nacional
0 bolsas de jabón en polvo a razón de $9.000 cada uno IVA incluido, 500 botellas de jabón liquido para manos, a razón de $3.000 cada
édito, a la empresa Surtiaseo SAS, ubicada en Santa Marta, del régimen responsable.
ediante cheque de Bancolombia.

n responsable, ubicado en santa Marta, por valor de $1.300.000 IVA incluido.
s de jabón en polvo a razón de $9.000 cada uno IVA incluido, 300 botellas de jabón liquido para manos, a razón de
tado, a la empresa Surtiaseo SAS, ubicada en Santa Marta, del régimen responsable
r valor de $21.000.000 IVA incluido.

es operaciones durante
formación exógena, es
eque den Bancolombia.

e de Bancolombia
nos, a razón de $3.000 cada uno IVA

MES DE FEBRERO
El 1, Se paga honorarios al Consorcio de abogados AYT S.A, de Santa Marta, con tarifa ICA 7X1000, del régimen responsable. p
CODIGO N. CUENTA DEBE

511025 HONORARIOS $ 5,000,000
2365 RETEFUENTE
2365 RETEICA
2335 COSTOS Y GATOS
SUMAS IGUALES $ 5,950,000
CAUSACIÓN

1110 BANCOS
El 5, Se compra elementos de cafetería a Almacenes Éxito, Gran contribuyente, ubicado en Santa Marta, por valor de $1.000.0

519525 ELEMTOS DE ASEO $ 1,000,000
2335 COSTOS Y GATOS
CAUSACIÓN

1110 BANCOS
El 8, Se compran mercancías gravadas para la venta, a Surtitodo S.A Gran contribuyente, No autorretenedor, ubicado en Sant

2365 RETFUENTE
2367 RETEICA
1110 BANCOS
SUMAS IGAULES $ 38,913,000
El 10, Se efectúan ventas al contado de mercancía gravada al 19%, a Miscelánea Díaz, régimen responsable, ubicado en Santa

1105 CAJA $ 14,414,706
RETENCION ESPECIAL
2408 IVA GENERADO
4135 COMERCIO X MAYOR
El 11, Se paga arrendamiento del local por el mes de febrero a Carlos Álvarez y CIA, del régimen responsable, ubicado en Santa

5220 ARRENDAMIENTO $ 8,000,000
2365 RETEFUENTE
2367 RETEICA
2335 COSTOS Y GASTOS
CAUSACIÓN
COSTOS Y GASTOS $ 7,640,000

BANCOS
El 14, Se compran 650 botellas de desinfectante a razón de $5.000 cada uno IVA incluido, 200 bolsas de jabón en polvo a razón
incluido. La compra se realiza a crédito, a la empresa Surtiaseo SAS, ubicada en Santa Marta, del régimen responsable.

2365 RETFUENTE
2367 RETEICA
2205 PROVEEDORES
El 20 se pagan honorario al contador, persona natural declarante, por valor de $5.000.000, mediante cheque de Bancolombia.

5110 HONORARIOS $ 5,000,000
236515 RETEFUENTE
236715 RETEICA
CAUSACIÓN

1110 BANCOS
El 26, Se compran 600 botellas de lejía a razón de $1.200 cada uno IVA incluido, 200 bolsas de jabón en polvo a razón de $9.20
La compra se realiza a de contado, a la empresa Surtiaseo SAS, ubicada en Santa Marta, del régimen responsable.

2365 RETFUENTE
2367 RETEICA
1110 BANCOS
El 28, le vende a ICBF, Gran Contribuyente, responsable, tarifa ICA de 10*1000, mercancía por valor de $32.100.000 IVA incluid

1110 CAJA $ 27,784,034
ANTICIPO DE IVA $ 4,046,218
RETENCION ESPECIAL
2408 IVA GENERADO
El 28, le vende a Comercializadora de Abarrotes SAS, responsable, ubicado e santa Marta, tarifa ICA de 10*1000, mercancía po

1110 BANCO $ 21,815,126
RETENCION ESPECIAL
2408 IVA GENERADO
El 28 paga al gerente, no responsable, declarante de renta, honorarios por valor de $4.000.000

5110 HONORARIOS $ 4,000,000
236515 RETEFUENTE
CAUSACIÓN

1110 BANCOS
con tarifa ICA 7X1000, del régimen responsable. por valor de $5.000.000 por concepto asesoría jurídica, mediante cheque.
HABER
$ 550,000
$ 35,000
$ 5,365,000
$ 5,950,000
$ 5,365,000
$ 5,365,000
nte, ubicado en Santa Marta, por valor de $1.000.000, de contado, mediante cheque Banco Nacional a papelería Tauro, del régimen respo
HABER
$ 1,000,000
$ 1,000,000
$ 1,000,000
$ 1,000,000
ontribuyente, No autorretenedor, ubicado en Santa Marta, tarifa ICA 5*1000, por valor de $32.700.000 más IVA, de contado, se paga med
HABER
$ 817,500
$ 163,500
$ 37,932,000
$ 38,913,000
ánea Díaz, régimen responsable, ubicado en Santa Marta, por valor de $14.500.000 IVA incluido, nos pagan mediante cheque de Bancolom
HABER
$ 48,739
$ 2,315,126
$ 12,184,874
$ 14,548,739
z y CIA, del régimen responsable, ubicado en Santa Marta, por valor de $8.000.000, con cheque del Banco Nacional.
HABER
$ 280,000
$ 80,000
$ 7,640,000
$ 8,000,000
$ 7,640,000
$ 7,640,000
o IVA incluido, 200 bolsas de jabón en polvo a razón de $9.000 cada uno IVA incluido, 600 botellas de jabón líquido para manos, a razón de
en Santa Marta, del régimen responsable.
HABER
$ 150,210
$ 30,042
$ 6,969,748
$ 7,150,000
de $5.000.000, mediante cheque de Bancolombia.
HABER
$ 550,000
$ 35,000
$ 4,415,000
$ 5,000,000
$ 4,415,000
$ 4,415,000
ido, 200 bolsas de jabón en polvo a razón de $9.200 cada uno IVA incluido, 500 botellas de jabón liquido para manos, a razón de $3.200 ca
anta Marta, del régimen responsable.
HABER
$ 87,395
$ 17,479
$ 4,055,126
$ 4,160,000
000, mercancía por valor de $32.100.000 IVA incluido, de contado
HABER
$ 107,899
$ 5,125,210
$ 26,974,790
$ 32,207,899
e santa Marta, tarifa ICA de 10*1000, mercancía por valor de $22.000.000 IVA incluido, de contado
HABER
$ 73,950
$ 3,512,605
$ 18,487,395
$ 22,073,950
valor de $4.000.000
HABER
$ 440,000
$ 3,560,000
$ 4,000,000
$ 3,560,000
$ 3,560,000
ante cheque.
ía Tauro, del régimen responsable, ubicado en Santa Marta.
A, de contado, se paga mediante cheque den Bancolombia

ediante cheque de Bancolombia.
ional.
uido para manos, a razón de $3.500 cada uno IVA

manos, a razón de $3.200 cada uno IVA incluido.
LIBRO AUXILIAR DE IMPUESTOS CUENTA 2408
SUBCUENTA 240805 GENERADO
FECHA NO DTO VALOR VENTA % IVA V/R IVA TOTAL

ENERO $ 20,579,832 19% $ 3,910,168 $ 24,490,000
ENE $ 17,647,059 19% $ 3,352,941 $ 21,000,000
FEBRERO $ 12,184,874 19% $ 2,315,126 $ 14,500,000
FEBRERO $ 26,974,790 19% $ 5,125,210 $ 32,100,000
FEBRERO $ 18,487,395 19% $ 3,512,605 $ 22,000,000
TOTAL $ 95,873,950 $ 18,216,050 $ 114,090,000
SUBCUENTA 240810 DESCONTABLE
FECHA NO DTO VALOR COMPRA % IVA V/R IVA TOTAL

ENERO $ 10,000,000 19% $ 1,900,000 $ 11,900,000
ENERO $ 22,500,000 19% $ 4,275,000 $ 26,775,000
ENERO $ 5,882,353 19% $ 1,117,647 $ 7,000,000
ENERO $ 3,193,277 19% $ 606,723 $ 3,800,000
FEBRERO $ 5,000,000 19% $ 950,000 $ 5,950,000
FEBRERO $ 32,700,000 19% $ 6,213,000 $ 38,913,000
FEBRERO $ 6,008,403 19% $ 1,141,597 $ 7,150,000
FEBRERO $ 3,495,798 19% $ 664,202 $ 4,160,000
TOTALES $ 88,779,832 $ 16,868,168 $ 105,648,000
RETERENTA ENERO
FECHA NO DTO VALOR COMPRA % RENTA V/R RENTA TOTAL

HONORARIOS $ 10,000,000 11% $ 1,100,000 $ 11,100,000
ARRIENDO $ 8,000,000 3.50% $ 280,000 $ 8,280,000
COMPRA $ 5,882,353 2.50% $ 147,059 $ 6,029,412
HONORARIOS $ 5,000,000 10% $ 500,000 $ 5,500,000
MANTENIMIENTO $ 1,092,437 4% $ 43,697 $ 1,136,134
COMPRA $ 3,193,277 2.50% $ 79,832 $ 3,273,109
HONORARIOS $ 4,000,000 10% $ 400,000 $ 4,400,000
TOTALES $ 37,168,067 $ 2,550,588 $ 39,718,655
RETERENTA FEBRERO
HONORARIOS $ 5,000,000 11% $ 550,000 $ 5,550,000
COMPRA $ 32,700,000 2.50% $ 817,500 $ 33,517,500
ARRIENDO $ 8,000,000 3.50% $ 280,000 $ 8,280,000
COMPRA $ 6,008,403 2.50% $ 150,210 $ 6,158,613
HONORARIOS $ 5,000,000 11% $ 550,000 $ 5,550,000
COMPRA $ 3,495,798 2.50% $ 87,395 $ 3,583,193
HONORARIOS $ 4,000,000 11% $ 440,000 $ 4,440,000
TOTALES $ 64,204,202 $ 2,875,105 $ 67,079,307
RETENCIÓN ESPECIAL - MES DE ENERO

1/15/2023 $ 20,579,832 0.40% $ 82,319 $ 20,662,151
1/29/2023 $ 17,647,059 0.40% $ 70,588 $ 17,717,647
TOTALES $ 38,226,891 $ 152,908 $ 38,379,798

2/10/2023 $ 12,184,874 0.40% $ 48,739 $ 12,233,613
2/28/2023 $ 26,974,790 0.40% $ 107,899 $ 27,082,689
2/28/2023 $ 18,487,395 0.40% $ 73,950 $ 18,561,345
TOTALES $ 57,647,059 $ 230,588 $ 57,877,647
RESUMEN
19%
BASE VR IVA
$ 20,579,832 $ 3,910,168
$ 17,647,059 $ 3,352,941
$ 12,184,874 $ 2,315,126
$ 26,974,790 $ 5,125,210
$ 18,487,395 $ 3,512,605
$ 95,873,950 $ 18,216,050
RESUMEN
19%
BASE VR IVA
$ 10,000,000 $ 1,900,000
$ 22,500,000 $ 4,275,000
$ 5,882,353 $ 1,117,647
$ 3,193,277 $ 606,723
$ 5,000,000 $ 950,000
$ 32,700,000 $ 6,213,000
$ 6,008,403 $ 1,141,597
$ 3,495,798 $ 664,202
$ 88,779,832 $ 16,868,168

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CODIGO N. CUENTA DEBE HABER

2335 COSTOS Y GASTOS $ 10,730,000

CODIGO N. CUENTA DEBE HABER

2335 COSTOS Y GASTOS $ 995,000

CODIGO N. CUENTA DEBE HABER

CODIGO N. CUENTA DEBE HABER

CODIGO N. CUENTA DEBE HABER

COSTOS Y GASTOS $ 7,640,000

CODIGO N. CUENTA DEBE HABER

CODIGO N. CUENTA DEBE HABER

2335 COSTOS Y GASTOS $ 4,465,000

CODIGO N. CUENTA DEBE HABER

2335 COSTOS Y GASTOS $ 1,248,655

CODIGO N. CUENTA DEBE HABER

CODIGO N. CUENTA DEBE HABER

El 30 paga al gerente, no responsable honorarios por valor de $4.000.000

CODIGO N. CUENTA DEBE HABER

2335 COSTOS Y GASTOS $ 3,600,000

ediante cheque de Bancolombia.

r valor de $21.000.000 IVA incluido.

eque den Bancolombia.

nos, a razón de $3.000 cada uno IVA

CODIGO N. CUENTA DEBE

2335 COSTOS Y GASTOS $ 5,365,000

CODIGO N. CUENTA DEBE

2335 COSTOS Y GASTOS $ 1,000,000

CODIGO N. CUENTA DEBE

CODIGO N. CUENTA DEBE

CODIGO N. CUENTA DEBE

COSTOS Y GASTOS $ 7,640,000

CODIGO N. CUENTA DEBE

CODIGO N. CUENTA DEBE

2335 COSTOS Y GASTOS $ 4,415,000

CODIGO N. CUENTA DEBE

CODIGO N. CUENTA DEBE

CODIGO N. CUENTA DEBE

El 28 paga al gerente, no responsable, declarante de renta, honorarios por valor de $4.000.000

CODIGO N. CUENTA DEBE

2335 COSTOS Y GASTOS $ 3,560,000

de $5.000.000, mediante cheque de Bancolombia.

000, mercancía por valor de $32.100.000 IVA incluido, de contado

ía Tauro, del régimen responsable, ubicado en Santa Marta.

A, de contado, se paga mediante cheque den Bancolombia

uido para manos, a razón de $3.500 cada uno IVA

SUBCUENTA 240805 GENERADO

FECHA NO DTO VALOR VENTA % IVA V/R IVA TOTAL

SUBCUENTA 240810 DESCONTABLE

FECHA NO DTO VALOR COMPRA % IVA V/R IVA TOTAL

FECHA NO DTO VALOR COMPRA % RENTA V/R RENTA TOTAL

RETENCIÓN ESPECIAL - MES DE ENERO

FECHA NO DTO VALOR COMPRA % RENTA V/R RENTA TOTAL

FECHA NO DTO VALOR COMPRA % RENTA V/R RENTA TOTAL

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