REGISTRO OPERACIONES COMERCIALES DE EMPRESA.

La empresa tiene que realizar retención en la fuente de Renta 2,5% y de ica 1%

Se constituyo la Sociedad, con Razón social LA PODEROSA LTDA.
1 El capital social inicial es de $4,000,000 de pesos en efectivo

CODIGO CUENTA DEBITO

3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
1105 CAJA $ 4,000,000
SUMAS IGUALES $ 4,000,000

2 Compra de mercancias X gravada 19%(1.000un) para la venta $6.000.000, a crédito plazo 15 días

CODIGO CUENTA DEBITO

1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRE $ 6,000,000
2408 IVA DESCONTABLE $ 1,140,000
2365 RETEFUENTE 2.5%
2368 RETEICA 1%
2205 PROVEEDORES
SUMAS IGUALES $ 7,140,000

3 Vende toda la mercancias X grvavada(1.000un) por valor de $10.000.000, en efectivo y equivalentes

Costo = (1.000 al valor comprado) $6.000.000, recibió 50% del neto en efectivo

CODIGO CUENTA DEBITO

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
2408 IVA GENERADO 19%
1355 RETEFUENTE 2.5% $ 250,000
135518 ICA 1% $ 100,000
1105 CAJA $ 5,775,000
1305 CLIENTES $ 5,775,000
6135 COSTO DE VENTA $ 6,000,000
1435 INVENTARIO
SUMAS IGUALES $ 17,900,000

4 Paga al proveedor $3.000.000 la de la deuda compra del día 2 en efectivo

CODIGO CUENTA DEBITO

2205 POVEEDORES $ 3,000,000
 1105 CAJA
SUMAS IGUALES $ 3,000,000
5 Compra 1.500 de mercancias Y gravada para la venta, valor total $2.350.000, pago $1.000.000 en efectivo,
saldo a credito 2 cuotas

CODIGO CUENTA DEBITO

1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRE $ 2,350,000
2408 IVA DESCONTABLE $ 446,500
2365 RETEFUENTE 2.5%
2368 RETEICA 1%
1105 CAJA
2205 PROVEEDORES
SUMAS IGUALES $ 2,796,500
6 Pago gastos de notaria $255.000 en Efectivo Para hallar la retefuente no cumple con el valo

CODIGO CUENTA DEBITO

5140 GASTOS LEGALES $ 255,000
2405 IVA DESCONTABLE 19% $ 48,450
2368 RETEICA 1%
1105 CAJA
SUMAS IGUALES $ 303,450

7 Pago gastos de Registro $385.000 a Cámara de Comercio, en efectivo

CODIGO CUENTA DEBITO

5140 GASTOS LEGALES $ 385,000
2405 IVA DESCONTABLE 19% $ 73,150
2368 RETEICA 1%
1105 CAJA
SUMAS IGUALES $ 458,150

8 Vende 800 unidades Y gravada de la compra(día 6), valor $2.600.000, Contado 75%, saldo crédito 2 cuotas

CODIGO CUENTA DEBITO

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
2408 IVA GENERADO 19%
1355 RETEFUENTE 2.5% $ 65,000
135518 ICA 1% $ 26,000
1105 CAJA $ 2,252,250
 1305 CLIENTES $ 750,750
6135 COSTO DE VENTA
1435 INVENTARIO
SUMAS IGUALES $ 3,094,000

9 Consigno en el banco Cta. Corriente, el dinero recibido de la venta dia 8 $

CODIGO CUENTA DEBITO

1110 BANCOS $ 2,252,259
1105 CAJA
SUMAS IGUALES $ 2,252,259
10 Vende 600 unidades de (Y) gravada valor$2.100.000 todo a crédito, Cuentas Cobrar_Clientes

CODIGO CUENTA DEBITO

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
2408 IVA GENERADO 19%
1355 RETEFUENTE 2.5% $ 52,500
135518 ICA 1% $ 21,000
1305 CLIENTES $ 2,425,500
6135 COSTO DE VENTA
1435 INVENTARIO
SUMAS IGUALES $ 2,499,000

11 Pago con cheque el saldo a credito de compra día 2 $3.930.000

CODIGO CUENTA DEBITO

2205 POVEEDORES $ 3,930,000
1105 CAJA
SUMAS IGUALES $ 3,930,000

12 Pago gastos de nómina $705.000 en Efectivo,/ $600.000 sueldo

Transporte$55.000 , Comisiónventas$50.000)

CODIGO CUENTA DEBITO

5105 GASTOS DE PERSONAL $ 705,000
510506 SUELDOS $ 600,000
510527 AUXILIO DE TRANSPORTE $ 55,000
510818 COMISIONES EN VENTAS $ 50,000
1105 CAJA
 SUMAS IGUALES $ 1,410,000

13 El cliente de la venta día 8 pago deuda de la primera cuota de Cuentas por cobrar_clientes
Valor Cuenta_Clientes $750.750 dividido 2 = $375.375

CODIGO CUENTA DEBITO

1305 CLIENTES
1105 CAJA $ 375,375
SUMAS IGUALES $ 375,375

14 Consigno a banco Cta. Cte, lo recibido venta dia 13 $375.375+$1000.000

CODIGO CUENTA DEBITO

1110 BANCOS $ 1,375,375
1105 CAJA
SUMAS IGUALES $ 1,375,375

15 Pago gasto servicio energía $200000 en efectivo

CODIGO CUENTA DEBITO

513530 ENERGIA ELECTRICA $ 200,000
2408 IVA DESCONTABLE $ 38,000
1105 CAJA
SUMAS IGUALES $ 238,000
 CREDITO
$ 4,000,000

$ 4,000,000

crédito plazo 15 días

CREDITO

$ 150,000
$ 60,000
$ 6,930,000
$ 7,140,000

n efectivo y equivalentes

CREDITO
$ 10,000,000
$ 1,900,000

$ 6,000,000
$ 17,900,000

CREDITO
 $ 3,000,000
$ 3,000,000
, pago $1.000.000 en efectivo,

CREDITO

$ 58,750
$ 23,500
$ 1,000,000
$ 1,714,250
$ 2,796,500
r la retefuente no cumple con el valor de uvt

CREDITO

$ 2,550
$ 300,900
$ 303,450

Para hallar la retefuente no cumple con el valor de uvt

CREDITO

$ 3,850
$ 454,300
$ 458,150

ado 75%, saldo crédito 2 cuotas

Costo de 800 uni
CREDITO
$ 2,600,000
$ 494,000
 $ 3,094,000

CREDITO

$ 2,252,259
$ 2,252,259
Cobrar_Clientes

CREDITO
$ 2,100,000
$ 399,000

$ 2,499,000

CREDITO

$ 3,930,000
$ 3,930,000

CREDITO

$ 1,410,000
 $ 1,410,000

brar_clientes

CREDITO
$ 375,375

$ 375,375

CREDITO

$ 1,375,375
$ 1,375,375

CREDITO

$ 238,000
$ 238,000