NATURALEZA DE LAS CUENTAS

DEBITO CREDITO
ACTIVO X
PASIVO X
PATRIMONIO X
INGRESOS X
GASTOS X

TALLER DE COMPRA Y VENTA DE MERCANCIAS

se compra mercancia por 14.000.000 donde su costo de venta son 10.000.000, aplicar impuesto segun corresponda
teniendo en cuenta que la retancion declarantes de renta es equivalente al 2.5%

COMPRA $14,000,000
COSTO VENTA $10,000,000
IVA 19%
RETEIVA 15%IVA
RETEICA 0.4%
AUTORRETENCION

1. gran contribuyente le compra a gran contribuyente

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1435 MERCANCIA NF $14,000,000
2408 IVA DESCONTABLE $2,660,000
2365 RT FT RENTA $350,000
2205 PROVEEDORES $16,310,000
SUMAS IGUALES $16,660,000 $16,660,000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1110 BANCOS $16,310,000
2205 PROVEEDORES $16,310,000
SUMAS IGUALES $16,310,000 $16,310,000

2. gran contribuyente vende a gran contribuyente

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

4135 COMERCIO X MAYOR Y MENOR $14,000,000
2408 IVA GENERADO $2,660,000
135515 RT FT RENTA $350,000
135595 ANT. AUTORRETENCION RTA $56,000
236575 AUTORRETENCION $56,000
1305 CUENTAS POR COBRAR $16,310,000
SUMAS IGUALES $16,716,000 $16,716,000

COSTO DE VENTA

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

6135 COSTO DE VENTA $10,000,000
1435 MERCANCIA NF $10,000,000
SUMAS IGUALES $10,000,000 $10,000,000
PAGO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1110 BANCOS $16,310,000
1305 CLIENTES $16,310,000
SUMAS IGUALES $16,310,000 $16,310,000

3. gran contribuyente compra a un responsable de iva

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1435 MERCANCIA NF $14,000,000
2408 IVA GENERADO $2,660,000
2365 RT FT RENTA $350,000
2367 RT FT IVA $399,000
2368 RETEICA $56,000
2205 PROVEEDORES $15,855,000
SUMAS IGUALES $16,660,000 $16,660,000

PAGO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1110 BANCOS $15,855,000
2205 PROVEEDORES $15,855,000
SUMAS IGUALES $15,855,000 $15,855,000

4. responsable de iva vende a gran contribuyente

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

4135 COMERCIO X MAYOR $14,000,000
2408 IVA GENERADO $2,660,000
135515 RT FT RENTA $350,000
135517 RT FT IVA $399,000
135518 RETEICA $56,000
135595 AUTORRETENCION $56,000
236575 AUT. RETENCION X PAGAR $56,000
1305 CLIENTES $15,855,000
SUMAS IGUALES $16,716,000 $16,716,000

COSTO DE VENTA

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

6135 COSTO DE VENTA $10,000,000
1435 MERCANCIA NF $10,000,000
SUMAS IGUALES $10,000,000 $10,000,000

PAGO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1110 BANCOS $10,000,000
2205 PROVEEDORES $10,000,000
SUMAS IGUALES $10,000,000 $10,000,000
5. gran contribuyente compra a no responsable

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1435 MERCANCIA NF $14,000,000
2365 RT FT RENTA $350,000
2368 RETEICA $56,000
2205 PROVEDORES $13,594,000
SUMAS IGUALES $14,000,000 $14,000,000

PAGO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

2205 PROVEEDORES $13,594,000
1110 BANCOS $13,594,000
SUMAS IGUALES $13,594,000 $13,594,000

6. no responsable de iva vende a gran contribuyente

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

4135 COMERCIO X MAYOR $14,000,000
1355 RT FT RENTA $350,000
1355 RETEICA $56,000
1305 CLIENTES $13,594,000
SUMAS IGUALES $14,000,000 $14,000,000

COSTO DE VENTA

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

6135 COSTO DE VENTA $10,000,000
1435 MERCANCIA NF $10,000,000
SUMAS IGUALES $10,000,000 $10,000,000

PAGO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1110 BANCOS $13,594,000
2205 PROVEEDORES $13,594,000
SUMAS IGUALES $13,594,000 $13,594,000

7. responsable de iva compra a gran contribuyente

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1435 MERCANCIA NF $14,000,000
2408 IVA DESCONTABLE $2,660,000
2365 RT FT RENTA $350,000
2205 PROVEEDORES $16,310,000
SUMAS IGUALES $16,660,000 $16,660,000

PAGO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

 1110 BANCOS $16,310,000
2205 PROVEEDORES $16,310,000
SUMAS IGUALES $16,310,000 $16,310,000

8. gran contribuyente vende a responsable de iva

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

4135 COMERCIO X MAYOR $14,000,000
2408 IVA GENERADO $2,660,000
135515 RT FT RENTA $350,000
135595 ANT. RET. RENTA $56,000
236575 AUTORRETENCION $56,000
1305 CLIENTES $16,310,000
SUMAS IGUALES $16,716,000 $16,716,000

COSTO DE VENTA

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

6135 COSTO DE VENTA $10,000,000
1435 MERCANCIA NF $10,000,000
SUMAS IGUALES $10,000,000 $10,000,000

PAGO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1110 BANCOS $16,310,000
2205 PROVEEDORES $16,310,000
SUMAS IGUALES $16,310,000 $16,310,000

9. responsable de iva compra a responsable de iva

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1435 MERCANCIA NF $14,000,000
2408 IVA DESCONTABLE $2,660,000
2365 RT FT RENTA $350,000
2368 RETEICA $56,000
2205 PROVEEDORES $16,254,000
SUMAS IGUALES $16,660,000 $16,660,000

PAGO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1110 BANCOS $16,254,000
2205 PROVEEDORES $16,254,000
SUMAS IGUALES $16,254,000 $16,254,000

10. responsable de iva vende a responsable de iva

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

4135 COMERCIO X MAYOR $14,000,000
2408 IVA GENERADO $2,660,000
 135515 RT FT RENTA $350,000
135518 RETEICA $56,000
135595 ANT. RET. RENTA $56,000
236575 AUTORRETENCION $56,000
1305 CLIENTES $16,254,000
SUMAS IGUALES $16,716,000 $16,716,000

COSTO DE VENTA

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

6135 COSTO DE VENTA $10,000,000
1435 MERCANCIA NF $10,000,000
SUMAS IGUALES $10,000,000 $10,000,000

PAGO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1110 BANCOS $16,254,000
1305 CLIENTES $16,254,000
SUMAS IGUALES $16,254,000 $16,254,000

11. responsable de iva vende a no responsable declarante de renta

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

4135 COMERCIO X MAYOR $14,000,000
2408 IVA GENERADO $2,660,000
1355 RT FT RENTA $490,000
1305 CLIENTES $16,170,000
SUMAS IGUALES $16,660,000 $16,660,000

COSTO DE VENTA

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

6135 COSTO DE VENTA $10,000,000
1435 MERCANCIA NF $10,000,000
SUMAS IGUALES $10,000,000 $10,000,000

PAGO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1110 BANCOS $16,170,000
2205 PROVEEDORES $16,170,000
SUMAS IGUALES $16,170,000 $16,170,000

12. no responsable declarante vende a reponsable de iva

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

4135 COMERCIO X MAYOR $14,000,000
1355 RT FT RENTA $490,000
135518 RETEICA $56,000
1305 CLIENTES $13,454,000
SUMAS IGUALES $14,000,000 $14,000,000
COSTO DE VENTA

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

6135 COSTO DE VENTA $10,000,000
1435 MERCANCIA NF $10,000,000
SUMAS IGUALES $10,000,000 $10,000,000

PAGO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1110 BANCOS $13,454,000
2205 PROVEEDORES $13,454,000
SUMAS IGUALES $13,454,000 $13,454,000

13. no responsable de iva compra a no responsable

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1435 MERCANCIA NF $14,000,000
2365 RT FT RENTA $350,000
2205 PROVEEDORES $13,650,000
SUMAS IGUALES $14,000,000 $14,000,000

PAGO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1110 BANCOS $13,650,000
2205 PROVEEDORES $13,650,000
SUMAS IGUALES $13,650,000 $13,650,000

14. no responsable vende a no responsable

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

4135 COMERCIO X MAYOR $14,000,000
1355 RT FT RENTA $350,000
1305 CLIENTES $13,650,000
SUMAS IGUALES $14,000,000 $14,000,000

COSTO DE VENTA

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

6135 COSTO DE VENTA $10,000,000
1435 MERCANCIA NF $10,000,000
SUMAS IGUALES $10,000,000 $10,000,000

PAGO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1110 BANCOS $13,650,000
2205 PROVEEDORES $13,650,000
SUMAS IGUALES $13,650,000 $13,650,000