A BCD E F G H I J K L MNO

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5 Presupuesto de Efectivo: Básico
6 La empresa Aries S.A. tuvo ventas de S/. 50,000 en marzo y de S/. 60,000 en abril. Las ventas pronosticadas
7 para mayo, junio y julio son de S/. 70,000, S/. 80,000 y S/. 100,000, respectivamente. La empresa posee un
8 saldo de efectivo de S/. 5,000 para el 1º de mayo y desea mantener un saldo de caja mínimo de S/. 5,000.
9 Con los datos siguientes, prepare e interprete un presupuesto de caja para los meses de mayo a julio.
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11 (1) El 20% de la ventas de la empresa es en efectivo, el 60% se cobra al mes siguiente y el 20% restante
12 se cobra dos meses después de la venta.
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14 (2) La empresa recibe otros ingresos de S/. 2,000 al mes.
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16 (3) Las compras reales o espéradas de la empresa, todas en efectivo, son de S/. 50,000, S/. 70,000 y
17 S/. 80,000 para los meses de mayo, junio y julio, respectivamente.
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19 (4) Los pagos a cuenta del impuesto a la renta es de S/. 3,000 al mes.
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21 (5) Los sueldos y salarios corresponden al 10% de las ventas del mes anterior.
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23 (6) Se pagarán S/. 3,000 de dividendos en efectivo en junio.
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25 (7) El pago del principal y de intereses de S/. 4,000 se efectuará en junio.
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27 (8) Una compra de equipo, en efctivo y con un valor de S/. 6,000, está programada para julio.
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29 (9) Los impuestos a pagar en junio son de S/. 6,000.
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33 Respuesta
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35 Marzo Abril Mayo Junio Julio
36 Ingreso por ventas S/50,000 S/ 60,000 S/ 70,000 S/ 80,000 S/ 100,000
37 Porcentajes de cobros:
38 Contado 20% S/10,000 S/ 12,000 S/ 14,000 S/ 16,000 S/ 20,000
39 Cobro vcto.1er mes. 60% S/ 30,000 S/ 36,000 S/ 42,000 S/ 48,000
40 Cobro vcto.2do mes 20% S/ 10,000 S/ 12,000 S/ 14,000
41 Otro ingresos S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000
42 Total efectivo ingresado S/ 62,000 S/ 72,000 S/ 84,000
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44 May Jun Jul
45 Egresos
46 Compras S/ 50,000 S/ 70,000 S/ 80,000
47 Pagos a cta. I. Renta S/ 3,000 S/ 3,000 S/ 3,000
48 Sueldos y salarios S/ 6,000 S/ 7,000 S/ 8,000
49 Dividendos S/ 3,000
50 Principal e Interés S/ 4,000
51 Compra de nuevo equipo S/ 6,000
52 Impuestos S/ 6,000
53 Total egresos de efectivo S/ 59,000 S/ 93,000 S/ 97,000
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55 May Jun Jul
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57 Total ingresos de efectivo S/ 62,000 S/ 72,000 S/ 84,000
58 Total egresos de efectivo S/ 59,000 S/ 93,000 S/ 97,000
59 Flujo de Caja neto S/ 3,000 S/ -21,000 S/ -13,000
60 Más: Saldo inicial de efectivo S/ 5,000 S/ 5,000 S/ 5,000
61 Saldo final de efectivo S/ 8,000 S/ -16,000 S/ -8,000
62 Caja mínima S/ 5,000 S/ 5,000 S/ 5,000
63 Financiación total requerida S/ - S/ -21,000 S/ -13,000
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65 Equilibrio de exceso de efectivo S/ 3,000 S/ - S/ -
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67 La empresa debe concertar una línea de crédito con las
68 entidades financieras de por lo menos de S/. 31,000
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