NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

MILENA SANDRIT MARTÍNEZ BELLO

ERIKA PEDROZA OSORIO

JESÚS EMIRO PEREZ BECERRA

UNIVERSIDAD POPULAR DEL CESAR- SECCIONAL AGUACHICA

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLES Y ECONÓMICAS
CONTADURÍA PÚBLICA
COMBINANCIÓN DE NEGOCIOS
2023
 CONTENIDO

1. OBJETO SOCIAL DE LA EMPRESA

2. DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO CON LAS NIIF PARA LAS PYMES
3. INFORMACIÓN GENERAL
4. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA 2022
5. ESTADO DE RESULTADOS 2022
6. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
6.1 CAJA
6.2 DEUDORES COMERCIALES
6.3 DEPÓSITO EN ENTIDADES FINANCIERAS
6.4 CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR
COBRAR
6.5 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO, ANTICIPO Y AVANCES
6.6 ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA 2021 A FAVOR
6.7 PROPIEDAD ´PLANTA Y EQUIPO
6.8 PROVEEDORES DE BIENES Y SERVICIOS
6.9 RETENCIÓN EN LA FUENTE A TÍTULO DE RENTA
6.10 IMPUESTOS POR PAGAR
6.11 BENEFICIOS A EMPLEADOS
6.12 OBLIGACIONES FINANCIERAS
6.13 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
6.14 GANANCIAS DEL EJERCICIO
6.15 GANANCIAS ACUMULADAS
6.16 INGRESOS OPERACIONALES
6.17 INGRESOS NO OPERACIONALES
 1. OBJETO SOCIAL DE LA EMPRESA
La sociedad CONSTRUCCIONES CIVILES SAS tiene como objeto social la
programación, planeación, construcción, remodelación de todo tipo de obras
relacionadas con la gestión de obra civil como Puentes, Terminales, Edificios,
Represas, Redes de servicio público como alcantarillado, tuberías, redes de
energía eléctrica, u otras actividades relacionadas con arreglos en las diferentes
obras mencionadas anteriormente.

2. DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO CON LAS NIIF PARA PYMES

Los estados financieros la empresa CONSTRUCCIONES CIVILES S.A.S NIT.
.901.185.010-2, correspondiente al año 2022 a corte de Diciembre han sido
preparados de conformidad con las Normas Internacionales de Información
Financiera para las Pequeñas y Medianas Entidades (IFRSS, por sus siglas en
inglés, para las PYMES) emitidas por el Consejo Internacional de Normas de
Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés) y adoptadas en Colombia mediante
el Decreto 2420 de 2015, anexo 2 y sus modificatorios en especial el decreto
2496 de 2015, los cuales son congruentes en todo aspecto. Estos estados
financieros se presentan en millones de pesos colombianos, que es también la
moneda funcional de la empresa.
La empresa cumplió y cumple el cronograma de aplicación del marco técnico
normativo para los preparadores de información financiera del Grupo 2 es:

Periodo de preparación obligatorio 01 de Enero de 2020 hasta el 31 de

Fecha de transición
Estado de situación financiera de
apertura
Periodo de transición
Diciembre de 2020
01 de Enero de 2021
31 de Diciembre de 2020
Iniciará el 01 de Enero de 2021 y terminará
el 31 de Diciembre de 2021

Fecha de aplicación 01 de Enero de 2022

Primer periodo de aplicación Entre el 01 de Enero de 2022 y el 31 de
Diciembre de 2022
Fecha de reporte 31 de diciembre de 2022

*Cronograma según Decreto 3022

Las normas que aplicó son:

SECCIÓN TEMAS APLICA

Sección 3 Presentación de estados financieros X
Sección 4 Estado de situación financiera X
Sección 5 Estado de resultados X
Sección 8 Notas a los estados financieros X

3. INFORMACIÓN GENERAL

En el mes de Abril del año 2019 el señor Álvaro López Ruiz acompañado de
Laura Maldonado, crean la empresa CONSTRUCCIONES CIVILES S.A.S,
sociedad conformada con el propósito de prestar servicios basados en
variados tipos de construcciones y reparaciones en materia a las actividades
que llevarán a cabo.

CONSTRUCCIONES CIVILES S.A.S cuenta con un equipo de profesionales

de diferentes rangos, pregrados o especializaciones en Ingeniería Civil,
ingenieros en construcciones, Arquitectos, Topógrafos, Técnicos o tecnólogos
en seguridad de salud en el trabajo, técnicos en reparaciones, maestros de
obra, ayudantes. Estas personas están capacitadas para representar a la
empresa de forma profesional en cada uno de los servicios para los que
están formados. Dentro de las actividades y servicios a prestar se encuentran
programación, planeación, construcción, remodelación de todo tipo de obras
relacionadas con la gestión de obra civil como Carreteras, Puentes,
Terminales, Edificios, Complejos residenciales, Oficinas, Represas, Redes de
servicio público como alcantarillado, tuberías, redes de energía eléctrica, y
cualquier tipo de reparación relacionadas con las construcciones
mencionadas anteriormente. Además, la empresa cuenta con todas las
herramientas y maquinarias para los servicios a prestar.

Basados en los principios de transparencia, responsabilidad social, y calidad,

la empresa ha venido creciendo poco a poco logrando así un reconocimiento
de su excelente prestación de servicios a nivel nacional y con esto una alta
demanda de contratación de servicios. El objetivo general de
CONSTRUCCIONES CIVILES S.A.S es Lograr una expansión de sus sedes
a nivel Nacional (Colombia) e internacional.

Actualmente la sede principal está ubicada en la Ciudad de Bogotá D.C cra.

42 # 15-34, en Medellín calle 50B # 37-75, y en Barranquilla Cra. 43 # 47 –
53.
 4. ESTADOS DE SITUCIÓN FINANCIERA Y ESTADO DE RESULTADO.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

CONSTRUCCIONES CIVILES SAS

NIT.901.185.010-2
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
A CORTE DE DICIEMBRE DE 2022
(MILLONES)
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES NOTA
1105 Caja 6.1 3.942.897
1305 Deudores comerciales 6.2 362.425.000
1335 Depósito en entidades financieras 6.3 22.425.000
Anticipo de impuestos de contribuciones o saldos a favor 6.4 132.669.000
135515 Retención en la fuente a título de renta a favor 96.431.000
135517 Retención en la fuente a título de IVA a favor 1.487.000
135518 Retención de industria y comercio a favor 24.751.000
1380 Otras cuentas por cobrar 10.000.000
1705 Gastos pagados por anticipado, anticipo y avances 6.5 28.458.000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 682.588.897
ACTIVOS NO CORRIENTES
1355 Anticipo de impuesto a la renta 2021 a favor 6.6 13.882.000
Propiedad planta y Equipo 6.7 946.979.501
1504 Terrenos 252.000.000
1520 Maquinaria y equipo 628.127.501
1524 Equipo de oficina 12.000.000
1528 Equipo de computación y comunicación 9.500.000
1540 Flota y equipo de transporte 45.352.000
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 1.907.841.002
TOTAL ACTIVOS 2.590.429.899
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
2205 Proveedores de bienes y servicios 6.8 484.641.540
2365 Retención en la fuente a título de renta 6.9 12.154.000
Impuestos por pagar 6.10 57.336.350
2404 De impuesto sobre la renta y complementarios 33.678.350
2408 Impuestos sobre las ventas por pagar 4.892.000
 2412 Impuesto de industria y comercio 18.766.000
253020 Beneficios a empleados 6.11 12.452.000
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 623.920.240
PASIVOS NO CORRIENTES
21 Obligaciones financieras 6.12 48.652.000
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 48.652.000
TOTAL PASIVOS 672.572.240
PATRIMONIO
3105 Capital suscrito y pagado 6.13 815.000.000
36 Ganancias del ejercicio 6.14 62.545.508
37 Ganancias acumuladas 6.15 18.000.000
TOTAL PATRIMONIO 895.545.508
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1.568.117.748

Presentando por:

ERIKA PEDROZA OSORIO MILENA S. MARTINEZ BELLO

 5. ESTADO DE RESULTADOS

CONSTRUCCIONES CIVILES SAS

NIT. 901.185.010-2
ESTADO DE RESULTADOS
A CORTE DE DICIEMBRE DE 2022
(MILLONES)
INGRESOS NOTA
Operacionales 6.16
415520 Alquiler de maquinaria y equipo 2.101.150.000
4145 Transporte de carga 806.780.000
TOTAL 2.907.930.000
No operacionales 6.17
4210 Ingresos financieros 1.114.845
421040 Descuentos comerciales 1.354.085
4275 (-) Devoluciones en ventas 199.080.000
Total 2.468.930
INGRESOS NETOS 2.711.318.930
COSTOS
Operacionales
6 Costos de operaciones 2.241.250.000
Total 2.241.250.000
Utilidad bruta 470.068.930
GASTOS
Operacionales de administración
5105 De personal 80.590.864
5110 Honorarios 14.947.790
5120 Arrendamientos 6.656.000
5135 Servicios 177.528.754
5140 Gastos legales 6.513.340
5195 Diversos 28.215.252
Total 314.452.000
De venta
5145 Mantenimiento y reparaciones 45.871.000
Total 45.871.000
No operacionales
530515 Comisiones bancarias 1.116.143
G.M.F 11.359.102
530540 Cuota de manejo 1.046.827
 Total 13.522.072

TOTAL GASTOS 373.845.072

U.A.I 96.223.858
Impuesto de renta *35% 33.678.350
Utilidad líquida 62.545.508

Presentado por:

ERIKA PEDROZA OSORIO MILENA S. MARTINEZ BELLO

 6. ELABORAR LAS NOTAS EXPLICATIVAS A CADA UNA DE LAS
CUENTAS DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERAS Y DE LAS
CUENTAS DEL INGRESO DEL ESTADO DE RESULTADOS.
6.1. CAJA

El saldo de caja a 31 de diciembre de 2022 comprende:

1105 Caja 6.1 3.942.897

Caja representa el dinero que la entidad utiliza para los gastos menores y las Compras
que sean de pago inmediato.

6.2 DEUDORES COMERCIALES

El saldo de Deudores comerciales a 31 de diciembre de 2022 comprende:

1305 Deudores comerciales 6.2 362.425.000

Deudores comerciales hace parte de los clientes con los cueles se ejerce un contrato
para estipular una fecha de pago del dinero de la prestación de servicios.

6.3 DEPÓSITO EN ENTIDADES FINANCIERAS

El saldo de Depósito en Entidades financieras a 31 de diciembre de 2022 comprende:

1335 Depósito en entidades financieras 6.3 22.425.000

Corresponde a los depósitos que se realizan con el fin de obtener una rentabilidad para
custodiar el dinero de los clientes.
 6.4 ANTICIPO DE IMPUESTOS DE CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
El saldo de anticipo de impuestos de contribuciones o saldos a favor comprende:

Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por cobrar 6.4 132.669.000
135515 Retención en la fuente a título de renta a favor 96.431.000
135517 Retención en la fuente a título de IVA a favor 1.487.000
135518 Retención de industria y comercio a favor 24.751.000
1380 Otras cuentas por cobrar 10.000.000

El Anticipo de impuestos de contribuciones o saldos a favor representa las retenciones

en la fuente a título de renta a favor, retención en la fuente a título de IVA a favor,
retención de industria y comercio a favor y otras cuentas por cobrar, donde se maneja
el dinero que entidades tienen retenido por los saldos a favor de las declaraciones que
la entidad realiza.

6.5 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO, ANTICIPOS Y AVANCES

El saldo de gastos pagados por anticipado, anticipo y avances comprende:

1705 Gastos pagados por anticipado, anticipo y avances 6.5 28.458.000

Los gastos pagados por anticipado representan el valor del desembolso que realiza el
ente económico antes de la adquisición del servicio.

6.6 ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA 2021 A FAVOR

El saldo de anticipo de impuesto a la renta 2021 a favor comprende:

1355 Anticipo de impuesto a la renta 2021 a favor 6.6 13.882.000

El anticipo de impuesto pagado por anticipado representa el dinero retenido a favor de

las declaraciones tributarias, contribuciones y tasas que la entidad realiza.
 6.7 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

El saldo de propiedad planta y equipo comprende:

Propiedad planta y Equipo 6.7 946.979.501

1504 Terrenos 252.000.000
1520 Maquinaria y equipo 628.127.501
1524 Equipo de oficina 12.000.000
1528 Equipo de computación y comunicación 9.500.000
1540 Flota y equipo de transporte 45.352.000

La propiedad planta y equipo representa terrenos, maquinaria y equipo, equipo de

oficina, equipo de computación y comunicación y flota y equipo de transporte donde
representa financieramente todos los bienes que posee la entidad con la finalidad de
emplearlos en el desarrollo de sus actividades, los cuales no están destinados para su
venta.

6.8 PROVEEDORES DE BIENES Y SERVICIOS

El saldo de proveedores de bienes y servicios comprende:

2205 Proveedores de bienes y servicios 6.8 484.641.540

Representa las personas naturales y jurídicas que suministran bienes y servicios para el
buen funcionamiento de la empresa.

6.9 RETENCIÓN EN LA FUENTE A TÍTULO DE RENTA

El saldo de retención en la fuente a título de renta comprende:

2365 Retención en la fuente a título de renta 6.9 12.154.000

Representa el valor de los importes recaudados por la entidad a los clientes que
adquieren los servicios.
 6.10 IMPUESTOS POR PAGAR

El saldo de impuestos por pagar comprende:

Impuestos por pagar 6.10 57.336.350

2404 De impuesto sobre la renta y complementarios 33.678.350
2408 Impuestos sobre las ventas por pagar 4.892.000
2412 Impuesto de industria y comercio 18.766.000

Los impuestos por pagar representan De impuesto sobre la renta y complementarios,

Impuestos sobre las ventas por pagar, impuesto de industria y comercio, donde se
maneja el dinero que entidades tienen retenido por los saldos a pagar de las
declaraciones que la entidad realiza.

6.11 BENEFICIOS A EMPLEADOS

El saldo de beneficios a los empleados comprende:

253020 Beneficios a empleados 6.11 12.452.000

Representa el valor de las retribuciones que la entidad proporciona a los empleados por
la prestación de sus servicios.

6.12 OBLIGACIONES FINANCIERAS

El saldo de obligaciones financieras comprende:

21 Obligaciones financieras 6.12 48.652.000

Representa el valor de las deudas con la que cuenta la empresa directamente a

entidades financieras.

6.13 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO

El saldo de capital suscrito y pagado corresponde:

3105 Capital suscrito y pagado 6.13 815.000.000

Corresponde al valor de las acciones aportadas por los socios al constituir la sociedad y
las modificaciones realizadas.

6.14 GANANCIA DEL EJERCICIO

El saldo de ganancia del ejercicio comprende:

36 Ganancias del ejercicio 6.14 62.545.508

Representa la utilidad generada después de aplicar todas las deducciones que la

entidad debe realizar para cumplir obligaciones.

6.15 GANANCIAS ACUMULADAS

El saldo de ganancias acumuladas comprende:

37 Ganancias acumuladas 6.15 18.000.000

Corresponde a utilidades acumuladas de ejercicios anteriores que no se han distribuido

a los partícipes de la sociedad.

6.16 INGRESOS OPERACIONALES

El saldo de ingresos operacionales comprende:

Operacionales 6.16
415520 Alquiler de maquinaria y equipo 2.101.150.000
4145 Transporte de carga 806.780.000
TOTAL 2.907.930.000

Los ingresos operacionales representan alquiler de maquinaria y equipo y transporte de

carga, comprende los valores causados o recibidos como resultado de las actividades
desarrolladas en cumplimiento de su objeto social en la ejecución de alquiler de
maquinaria y transporte de carga.
 6.17 INGRESOS NO OPERACIONALES

El saldo de ingresos No operacionales comprende:

No operacionales 6.17
4210 Ingresos financieros 1.114.845
421040 Descuentos comerciales 1.354.085
4275 (-) Devoluciones en ventas 199.080.000
Total 2.468.930

Los ingresos No operacionales representan ingresos financieros, descuentos

comerciales y devoluciones en ventas, comprenden los valores recibidos por entidades
financieras igualmente los descuentos practicados en productos y servicios adquiridos
como también se tienen en cuenta las devoluciones realizadas durante el periodo
aplicado.