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NIT 900852166-4
NOTAS (REVELACIONES) A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A DICIEMBRE 31 DE 2021 Y 2020
1. INFORMACION GENERAL
CONSTRUCCIONES Y CONSULTORIAS YTV SAS se constituyó el día 25 de MAYO de 2015, según documento privado de accionista No.02576404 bajo el No.01942040 del libro
IX.
El objeto social es: 1) la explotación de plantas de machaqueo, trituración y clasificación de áridos, sondeos, perforaciones y captaciones de agua, jardinería. 2) promoción y
realización de obras de obras de edificios industriales, comerciales o para viviendas, alquiler de naves o edificios e instalaciones industriales, comerciales o para viviendas. 3)
promoción y realización de urbanizaciones, obras de saneamiento y abastecimiento de aguas, excavaciones.
Los estados financieros de CONSTRUCCIONES Y CONSULTORIAS YTV SAS estan elaborados de acuerdo con el marco técnico normativo basado en las Normas
Internacionales de Información Financiera para las Pymes aplicables en Colombia. Estos estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico.
2.1. Política Contable 1 Transición Normas Internacionales NIIF: Estos estados financieros se han elaborado cumpliendo con las Normas Internacionales de
contabilidad e informacion financiera (NIIF) emitidas por el consejo de Normas Intercionales de Contabilidad (IASB) aprobadas en Colombia mediante el marco normativo
establecido en el Decreto 2420 de 2015, modificado por el Decreto 2496 de 2015 y por los Decretos 2101, 2131 de 2016, que deben auditarse bajo especificaciones del
Decreto 302 de 2015 y 2132 de 2016.
2.2. Política contable 2 Base de contabilidad: La Compañía prepara sus estados financieros, excepto para la información de los flujos de efectivo, usando la base de
contabilidad de causación.
2.3. Política contable 3 Materialidad o Importancia Relativa: La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia relativa o
materialidad. Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento,
considerando las circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información contable.
En la preparación y presentación de los estados financieros, la materialidad de la cuantía se determinó como material toda partida que supere el 5% del total de activos del
año inmediatamente anterior.
2.4. Política Contable 4 Unidad de medida: Los hechos económicos se reconocen en la moneda funcional que para los efectos es el Peso Colombiano.
2.5. Política contable 5: No se diferirá ningún gasto cuando se haya consumido un bien o un servicio y cuando el beneficiario del pago ya haya reconocido un ingreso sin
importar su cuantía a excepción del Impuesto de Renta.
2.6. Política contable 6: No se reconocerán activos intangibles formados por la misma entidad como Good Will, Know How, marcas, patentes, entre otros; aunque estén
registrados y valorados, ni se reconocerán como activos aquellas erogaciones de periodos anteriores.
2.7. Política contable 7: Se clasificaran como intangibles los bienes controlados (no consumibles) por la compañía, aquellos que puedan venderse, transferirse, arrendarse,
usarse, o darse en explotación. Se reconocerán como activos intangibles los bienes adquiridos separadamente, tales como: los software adquiridos, derechos, contratos de
arrendamiento en el tiempo, entre otros.
2.8. Política contable 8: Se clasificarán como activos tangibles los bienes controlados (no consumibles) por la compañía que puedan venderse, transferirse, arrendarse,
usarse o darse en explotación.
2.9. Política contable 9: Los pagos anticipados no se reconocerán como cuentas por cobrar sino como un anticipo por el activo que se espera sea entregado a la entidad,
excepto, cuando este anticipo represente un reintegro en efectivo o equivalentes de efectivo, entonces si se considerará como una cuenta por cobrar. Los gastos anticipados
se reportaran en el activo como gastos pagados por anticipado y estos se amortizan por el término de cada contrato o a medida que el beneficio se vaya consumiendo.
2.13. Política contable 10: Se reconocerán ingresos cuando exista un hecho pasado, es decir, cuando se hayan prestado los servicios o entregados los bienes.
Cuando la compañía haya prestado ya un servicio, deberá reconocer los ingresos aunque no se hayan facturado, con el fin de asociarlos al mismo periodo en el cual se
reconocen los costos y gastos relacionados.
2.14. Política contable 11: Los pasivos solo se reconocerán cuando la entidad haya recibido un bien o servicio, aun cuando no se haya recibido la factura, existe un tercero
real al que se le adeuda en el momento actual y cuando sea probable en más del 50% que en efecto se realizará el desembolso. No se reconocerán pasivos por hechos
futuros ni por contratos sin ejecutar.
Las prestaciones sociales adeudadas no se reconocerán como provisiones sino como obligaciones laborales acumuladas.
No se reconocerán contingencias por demandas, salvo que exista certificación del estado del proceso en la que se indique que la probabilidad de perder es superior al 50%.
2.15. Política contable 12: Las revelaciones y la presentación se hará Conforme a la norma y resoluciones de la entidad de control y serán expresadas en miles de pesos
colombianos COP.
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Las propiedades en el curso de construcción para fines de producción, suministro o administrativos se contabilizan al costo, menos cualquier pérdida por deterioro reconocida.
El costo incluye para los activos calificados, los costos por préstamos capitalizados bajo el método de la tasa de interés efectiva. Estas propiedades se clasifican en las
categorías de propiedades, planta y equipo cuando estén terminadas y listas para uso previsto.
Los costos subsecuentes se incluyen en el valor en libros del activo o se reconocen como un activo separado, según corresponda, sólo cuando es probable que genere
beneficios económicos futuros y el costo de estos activos se pueda medir razonablemente. Los gastos de mantenimiento y de reparación se cargan al estado de resultado del
período y otro resultado integral en el período en que estos se incurren.
La depreciación de estos activos comienza cuando los activos están listos para su uso previsto.
La depreciación de otros activos se calcula utilizando el método de línea recta para asignar su costo hasta su valor residual durante el estimado de su vida útil como sigue:
2.18. Política contable 12: Negocios y operaciones Conjuntas La compañía posee Operaciones Conjuntas (consorcios) las cuales son tienen por objetivo llevar a cabo
un proyecto en particular con participación especifica. Una operación conjunta es un acuerdo conjunto donde las partes que tienen control conjunto tienen derechos sobre los
activos y obligaciones por los pasivos relacionados con el acuerdo, se deben reconocer y medir los activos y pasivos así como reconocer los ingresos y gastos relacionados,
considerando su participación en el acuerdo. La medición se realiza por medio del método de participación.
Anticipos y avances
Ingresos por cobrar(Consorcios) (5) 62.500.000 62.500.000
Anticipos a Proveedores (2) 373.222 711.252.129
Anticipos a Proveedores(Consorcios) (5) 799.922.765
Retencion sobre contratos(Consorcios) (5) 343.053.891 457.836.320
Subtotal Anticipos y Avances 1.205.849.878 1.231.588.449
Deudores Varios
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NOTAS (REVELACIONES) A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A DICIEMBRE 31 DE 2021 Y 2020
(1) Saldo correspondiente a la facturacion realizada al Consorcio Aeropuerto de Puerto Carreño 2018
(2) Correspondiente a un saldo a favor por transporte de mercancia de la empresa (Intramar)
(3) Valos discriminado de la siguiente manera
Empleado Valor
Cesar Mateo Serna Sanchez 2.847.228
Sergio Sureda Martinez 33.785.092
Julian Francisco Velasquez Molina 9.362.521
Total 45.994.841
(4) Prestamos a socios discriminados de la siguiente manera
Tercero Valor
Consorcio Agroindustrial Guajira 24.710.146
Construcciones y Consultores EFRS 5.644.442
Innovaciones y Recursos constructivos SA Sucursal en
Colombia 1.166.236.505
Total 1.196.591.093
(5) Valor correspondiente a incorporacion por consorcios
NOTA 5 - INVENTARIOS
Inventarios 2021 2020
Materias primas(Consorcios) 50.392.235 6.440.827
Total Inventarios (1) 50.392.235 6.440.827
(1) Valor correspondiente a Incorporacion por el consorcio Allianza 1187
Depreciaciones Acumuladas
Depreciacion -21.838.358 -15.721.370
Depreciacion Consorcios -20.076.262 -12.218.867
Subtotal Depreciación Acumulada -41.914.620 -27.940.237
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A DICIEMBRE 31 DE 2021 Y 2020
(1) Corresponde a los beneficios a empleados conforme a los terminos contractuales suscritos con corte a 31 de diciembre de 2021,donde aportes de seguridad social sera
pagada en el mes de enero de 2021, Cesantias e Intereses de cesantias según lo dispuesto por la ley.
(1) Consta de cuentas por pagar a INNOVACIONES TECNICAS Y RECUSROS CONSTUCTIVOS SA, por prestamo realizado en los meses de Mayo,
Septiembre y Octubre
NOTA 13 - PATRIMONIO
Comprende el valor total de los aportes iniciales y los posteriores aumentos o disminuciones que los accionistas, ponen a disposición del ente económico mediante acciones,
respectivamente, de acuerdo con escrituras públicas de constitución o reformas, suscripción de acciones, con el lleno de los requisitos legales. El capital autorizado, que es la
suma fijada en la escritura pública de constitución o reformas.
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A DICIEMBRE 31 DE 2021 Y 2020
(1) Corresponden a los Ingresos Obtenidos en desarrollo de la actividad y su principal valor a la integración de Participación en Consorcios
(1) Rubro compuestos por sueldos, auxilio de transporte, horas extras, prestaciones sociales,parafiscales.
(2) Gastos por Honorarios compuestos de la siguiente forma:
Concepto Valor Observacion
Revisoria Fiscal 10.800.000 Rubro prestado por Julio Suarez
Asesoria Juridica 6.000.000 Rubro prestado por Karol Tatiana Cardenas
Asesoria financiera 18.233.409 Rubro prestado por Jeny Atuesta
Total 35.033.409
Otros $ 2.997.420
Total 36.932.977
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A DICIEMBRE 31 DE 2021 Y 2020
(6)Gastos de viaje prestados por Aerovias del Continente Americano, Air Europa Lineas Aereas, Ibewria Lineas Aereas de España
(7) Rubro de diversos discriminados asi:
Concepto Valores
Elementos de Aseo y Cafeteria $ 352.746
Combustibles y lubricantes $ 260.790
Parqueaderos $ 11.471
Utiles y papeleria $ 1.809.371
Taxis y Buses $ 1.258.422
Casino y restaurante $ 9.553.326
Otros $ 748.490
Total 13.994.616
Financieros
2021 2020
Financieros 1.209.637
Financieros(Consorcios) 19.337.505
Reintegro de costos y gastos 11.660
Incapacidades 2.211.110 544.444
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Dictamen del Revisor Fiscal
Señores:
CONSTRUCCIONES Y CONSULTORIAS YTV SAS
Responsabilidad de la administración
2) La administración es responsable por la preparación y adecuada presentación de
estos estados financieros y sus notas explicativas de acuerdo con las Normas de
Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia. Esta
responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener un sistema de control
interno adecuado para la preparación y presentación de los estados financieros,
libres de errores significativos, bien sea por fraude o error; seleccionar y aplicar las
políticas contables apropiadas; así como efectuar las estimaciones contables que
resulten razonables en las circunstancias.
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En el proceso de realizar esta evaluación de riesgo, el revisor fiscal debe considerar
los controles internos relevantes para que la entidad prepare y presente
adecuadamente los estados financieros, con el fin de diseñar procedimientos de
auditoría que sean apropiados en las circunstancias.
Una auditoría también incluye, evaluar los principios de contabilidad utilizados y las
estimaciones contables significativas hechas por la administración, así como evaluar
la presentación general de los estados financieros. Considero que mi auditoría me
proporciona una base razonable para expresar mi opinión.
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La información contenida en las declaraciones de autoliquidación de aportes al
sistema de seguridad integral, en particular la relativa a los afiliados y a sus
ingresos base de cotización ha sido tomada de los registros y soportes
contables. La compañía no se encuentra en mora por concepto de aportes al
sistema de seguridad integral.
Mi evaluación del control interno, efectuada con el propósito de establecer el
alcance de mis pruebas de auditoría, puso de manifiesto que la Compañía a
seguido medidas adecuadas de control interno, de conservación y custodia de
sus bienes y de los de terceros que estén en su poder.
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Powered by TCPDF (www.tcpdf.org)
Certificado No:
LA REPUBLICA DE COLOMBIA
MINISTERIO DE COMERCIO, INDUSTRIA Y TURISMO
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
JUNTA CENTRAL DE CONTADORES
CERTIFICA A:
QUIEN INTERESE
Que el contador público JENY ALEXANDRA ATUESTA MATEUS identificado con CÉDULA DE
CIUDADANÍA No 52370215 de BOGOTA, D.C. (BOGOTA D.C) Y Tarjeta Profesional No 118172-T
SI tiene vigente su inscripción en la Junta Central de Contadores y desde la fecha de Inscripción.
Dado en BOGOTA a los 3 días del mes de Enero de 2023 con vigencia de (3) Meses, contados a
partir de la fecha de su expedición.
DIRECTOR GENERAL
Para confirmar los datos y veracidad de este certificado, lo puede consultar en la página web
www.jcc.gov.co digitando el número del certificado
Certificado No:
LA REPUBLICA DE COLOMBIA
MINISTERIO DE COMERCIO, INDUSTRIA Y TURISMO
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
JUNTA CENTRAL DE CONTADORES
CERTIFICA A:
QUIEN INTERESE
Que el contador público JULIO CESAR SUAREZ ABRIL identificado con CÉDULA DE
CIUDADANÍA No 79788382 de BOGOTA, D.C. (BOGOTA D.C) Y Tarjeta Profesional No 118938-T
SI tiene vigente su inscripción en la Junta Central de Contadores y desde la fecha de Inscripción.
Dado en BOGOTA a los 1 días del mes de Diciembre de 2022 con vigencia de (3) Meses, contados
a partir de la fecha de su expedición.
DIRECTOR GENERAL
Para confirmar los datos y veracidad de este certificado, lo puede consultar en la página web
www.jcc.gov.co digitando el número del certificado
Certificado No:
LA REPUBLICA DE COLOMBIA
MINISTERIO DE COMERCIO, INDUSTRIA Y TURISMO
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
JUNTA CENTRAL DE CONTADORES
CERTIFICA A:
QUIEN INTERESE
Que el contador público DIANA MARIA ESCOBAR ORTIZ identificado con CÉDULA DE
CIUDADANÍA No 1074130493 de CAQUEZA (CUNDINAMARCA) Y Tarjeta Profesional No
213785-T SI tiene vigente su inscripción en la Junta Central de Contadores y desde los últimos 5
años.
Dado en BOGOTA a los 15 días del mes de Septiembre de 2022 con vigencia de (3) Meses,
contados a partir de la fecha de su expedición.
DIRECTOR GENERAL
Para confirmar los datos y veracidad de este certificado, lo puede consultar en la página web
www.jcc.gov.co digitando el número del certificado
Certificado No:
LA REPUBLICA DE COLOMBIA
MINISTERIO DE COMERCIO, INDUSTRIA Y TURISMO
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
JUNTA CENTRAL DE CONTADORES
CERTIFICA A:
QUIEN INTERESE
Que el contador público PATRICIA YAMILE ORTIZ GARCIA identificado con CÉDULA DE
CIUDADANÍA No 52371863 de BOGOTA, D.C. (BOGOTA D.C) Y Tarjeta Profesional No 126560-T
SI tiene vigente su inscripción en la Junta Central de Contadores y desde los últimos 5 años.
Dado en BOGOTA a los 24 días del mes de Noviembre de 2022 con vigencia de (3) Meses,
contados a partir de la fecha de su expedición.
DIRECTOR GENERAL
Para confirmar los datos y veracidad de este certificado, lo puede consultar en la página web
www.jcc.gov.co digitando el número del certificado