SEMANA 10: INTERPRETACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

INFORME N° _002-06-2022
A : JOSE ANTONIO LLONTOP PASACHE
GERENTE GENERAL LA EMPRESA EL BOTAS BLANCAS SAC

Asunto : INTERPRETACION DE LOS EE.FF 2020 Y 2021 ANALISIS HORIZONTAL

Fecha : 012 de junio de 2022

I. Información General de la Empresa

La empresa de SERVICIOS “EL BOTAS BLNCAS SAC” con RUC 20967890213, fundada el
20 de mayo del 1990 teniendo 32 años de experiencia en el mercado, cuyos socios son
Mariana Montes, Juan Melendrez y Aldo Pintado, se ubica en la av. Los jazmines mz G lt 24-
25 Paita y tiene Sucursales en Piura, Lima, Trujillo y Chiclayo.
Su objetivo es que la empresa de transporte LOS INTELIGENTES SAC sea reconocida a
nivel internacional, actualmente tiene trabajadores que son eficientes y ambles con los
clientes.

El presente informe financiero comprende la revisión del periodo correspondiente al corte de

(2020-2021).

II. Objetivo del informe

1. Determinar la situación financiera de la compañía; es decir, si es rentable o no.
2. Realizar las recomendaciones adecuadas para mejorar las finanzas de la empresa y
poder así competir en el mercado.
3. Nuestro objetivo de los EE. FF es dar a conocer la situación económica de la
empresa.
4. La toma de decisiones de acuerdo a la información presentada según el análisis
horizontal.
5. Dar a conocer los ingresos y gastos que obtuvo la empresa.

II. Alcance del informe financiero.

1. Evaluación Financiera

De acuerdo con todos los datos el informe financiero tendrá un alcance total en cada
área de la empresa, así como sus cuentas y aspectos legales que deban tomarse en
cuenta relacionados con la actividad financiera de la misma.

IV. Situación financiera a s/186,696

(ciento ochenta y seis mil seiscientos noventa y seis soles)

Tomando en cuenta los registros contables presentados por la compañía con corte al 31
de Diciembre del 2021,, la estructura financiera de la compañía es la siguiente:

1. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

 2.
EMPRESA "LOS INTELIGENTES SAC"
DEL31 DE DICIMEBRE AL 2020 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
En Miles de Soles

31 DICIEMBRE 2021 31 DICIEMBRE 2020

PARTIDAS
MONTO MONTO
ACTIVOS 2021 2020
Efectivo Y equivalente de Efectivo 875 678
Inversiones Financieras 2,310 2,350
Cuentas por Cobrar Comerciales-T 25,100 15,681
Mercaderias 32,560 22,654
Activo diferido 2,650 2,156
TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE 63,495 43,519
Planta y equipo neto 68,970 75,164
Programas de Computadora-Neto 46,581 35,687
TOTAL DE ACTIVO FIJO 115,551 110,851
Otros activos 7,650 2,651
TOTAL DE ACTIVO 186,696 157,021
PASIVO Y CAPITAL
Impuesto a la Renta 4,367 3,655
Factuas y Boletas y otros c/p Pagar 35,546 2,560
Letras por pagar 30,871 4,650
Préstamos a entidades Financieras 12,654 10,325
TOTAL PASIVO CIRCULANTE 83,438 21,190

Prestamo a entidades Financieras 26,450 23,640

Otros Instrumentos Financieros 5,000 47,056
TOTAL DE PASIVO A LARGO PLAZO 31,450 70,696

TOTAL PASIVO 114,888 91,886

Capital acciones 40,000 40,000

Utilidades por distribuir 10,435 8,735
Utilidades acumuladas 21,373 16,400
TOTAL CAPITAL CONTABLE 71,808 65,135

TOTAL PASIVO Y CAPITAL 186,696 157,021

2 Explicación del Estado de Situación y sus cuentas a detalle.

ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS QUINTO CICLO

 EMPRESA "LOS INTELIGENTES SAC"
DEL31 DE DICIMEBRE AL 2020 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
En Miles de Soles

31 DICIEMBRE 2021 31 DICIEMBRE 2020 VARIACION %

PARTIDAS
MONTO MONTO MONTO

ACTIVOS 2021 2020

Efectivo Y equivalente de Efectivo 875 678 197 29.06%
Inversiones Financieras 2,310 2,350 -40 -1.70%
Cuentas por Cobrar Comerc iales-T 25,100 15,681 9,419 60.07%
Mercaderias 32,560 22,654 9,906 43.73%
Activo diferido 2,650 2,156 494 22.91%

TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE 63,495 43,519 19,976 45.90%

Planta y equipo neto 68,970 75,164 -6,194 -8.24%
Programas de Computadora-Neto 46,581 35,687 10,894 30.53%

TOTAL DE ACTIVO FIJO 115,551 110,851 4,700 4.24%

Otros activos 7,650 2,651 4,999 188.57%

TOTAL DE ACTIVO 186,696 157,021 29,675 18.90%

PASIVO Y CAPITAL

Impuesto a la Renta 4,367 3,655 712 19.47%

Factuas y Boletas y otros c /p Pagar 35,546 2,560 32,986 1288.52%
Letras por pagar 30,871 4,650 26,221 563.89%
Préstamos a entidades Financieras 12,654 10,325 2,329 22.56%

TOTAL PASIVO CIRCULANTE 83,438 21,190 62,248 293.76%

Prestamo a entidades Financieras 26,450 23,640 2,810 11.89%

Otros Instrumentos Financieros 5,000 47,056 -42,056 -89.37%

TOTAL DE PASIVO A LARGO PLAZO 31,450 70,696 -39,246 -55.51%

TOTAL PASIVO 114,888 91,886 23,002 25.03%

Capital acc iones 40,000 40,000 0 0.00%

Utilidades por distribuir 10,435 8,735 1,700 19.47%
Utilidades acumuladas 21,373 16,400 4,973 30.32%
TOTAL CAPITAL CONTABLE 71,808 65,135 6,673 10.25%

TOTAL PASIVO Y CAPITAL 186,696 157,021 29,675 18.90%

Resumen de variación del Estado de Situación

ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS QUINTO CICLO

 Análisis horizontal

Activo circulante

ACTIVOS 2021 2020 VARIACION %

Efectivo Y equivalente de Efectivo 875 678 197 29.06%
Inversiones Financieras 2,310 2,350 -40 -1.70%
Cuentas por Cobrar Comerciales-T 25,100 15,681 9,419 60.07%
Mercaderias 32,560 22,654 9,906 43.73%
Activo diferido 2,650 2,156 494 22.91%
TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE 63,495 43,519 19,976 45.90%

La empresa de transporte LOS INTELIGENTTES tiene una falencia en los activos circulantes porque vemos su
efectivo y equivalente de efectivo que tiene un porcentaje de 29.06% y es muy bajo y tiene que mejor sus
políticas y darle un mejor uso a sus activos circulantes realizar inversiones la cual le genere liquidez para
obtener más de un 50% de sus activos circulante poder cubrir sus obligaciones a un corto plazo

Activo fijo
Planta y equipo neto 68,970 75,164 -6,194 -8.24%
Programas de Computadora-Neto 46,581 35,687 10,894 30.53%
TOTAL DE ACTIVO FIJO 115,551 110,851 4,700 4.24%
Otros activos 7,650 2,651 4,999 188.57%

TOTAL DE ACTIVO 123,201 113,502 9,699 8.55%

La empresa sus activos fijos si son correctamente ya que es una empresa de transporte tiene que tener más
activos fijos los cuales dicha empresa si cumple porque tiene programas de computadoras con un porcentaje de
30% que le va permitir tener todos sus sistemas contables de en orden y llevar un registro contable correcto
para cualquier auditoria se le encuentro un mal registro.

Impuesto a la Renta 4,367 3,655 712 19.47%

Facturas y Boletas y otros c/p Pagar 35,546 2,560 32,986 1288.52%

Letras por pagar 30,871 4,650 26,221 563.89%
Préstamos a entidades Financieras 12,654 10,325 2,329 22.56%

TOTAL PASIVO CIRCULANTE 83,438 21,190 62,248 293.76%

La empresa de transporte LOS INTELIGENTES SAC tiene una variación bastante regular 1288.52% en sus
facturas ´por pagar, que tiene que mejorar en sus deudas porque si sigue endeudándose esta empresa se
puede ir a la quiebra, sus letras por pagar también ha tenido una variación de 563.89% esto es por el préstamo
que obtuvo anteriormente. En general sus pasivos circulantes deben mejor y obtener un porcentaje menor al
50%.

Pasivo a largo plazo

PASIVO A LARGO PLAZO 2021 2020 VARIACION %

ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS QUINTO CICLO

 Préstamo a entidades Financieras 26,450 23,640 2,810 11.89%
Otros Instrumentos Financieros 5,000 47,056 -42,056 -89.37%
TOTAL DE PASIVO A LARGO PLAZO 31,450 70,696 -39,246 -55.51%

En lo que son los instrumentos financieros si ha tenido una variación a favor y esto se debe
a que sus facturas por pagar han aumentado.

Capital acciones 40,000 40,000 0 0.00%

Utilidades por distribuir 10,435 8,735 1,700 19.47%
Utilidades acumuladas 21,373 16,400 4,973 30.32%
TOTAL CAPITAL CONTABLE 71,808 65,135 6,673 10.25%

Podemos observar que la empresa de transporte los INTELIGENTES SAC si ha obtenido una
ganancia de 19.47% pero es muy baja si podría mejorar son sus operaciones dándole un
buen uso a sus activos fijos.

EMPRESA LOS INTELIGENTES , S.A.C

ESTADO DE RESULTADO COMPARATIVO Y ANALISIS HORIZONTAL
Miles de Soles

31 DE DICIEMBRE 2021   31 DE DICEMBRE 2020   VARIACION %

PARTIDAS
MONTO     MONTO     MONTO  
Ventas netas 195,205     159,200     36,005 22.62%
Costos de ventas 125,600 (-) (-) 100,000 (-) (-) 25,600 25.60%
UTILIDAD BRUTA 69,605     59,200     10,405 17.58%
     
Gastos de venta 15,680 13,560 2,120 15.63%
Gastos de administración 17,560     14,560   3,000 20.60%
Total gastos de operación 33,240 (-) (-) 28,120 (-) (-) 5,120 18.21%
UTILIDAD DE OPERACIÓN 36,365     31,080     5,285 17.00%
     
Gastos financieros 21,560 (-) (-) 18,650 (-) (-) 2,910 15.60%
Otros gastos 985 (-) (-) 685 (-) (-) 300 43.80%
Otros ingresos 982 (+) (+) 645 (+) (+) 337 52.25%
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 14,802     12,390     2,412 19.47%
Impuesto de renta 4,367 (-) (-) 3,655 (-) (-) 712 19.47%

UTILIDAD NETA 10,435     8,735     1,700 19.47%

La empresa de transporte los INTELIGENTES SAC ha obtenido una variación de 22.62% en

sus ventas de servicios a favor eso significa que ha realizado más servicios en el año 2021.
Su utilidad operacional tiene un 18.21 % si está distribuida correctamente con un 15.63% en
lo que son sus gastos de ventas y un 20.60% en gastos de administración, en general la
empresa está en marcha solo debe mejor a la hora de realizar sus operaciones.

Recomendaciones

ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS QUINTO CICLO

Le recomiendo que si va a sacar un préstamo debe invertirlo bien para así poder obtener una
ganancia a un determinado plazo.
Tiene que usar más sus activos fijos (carros) que están sin funcionamiento tiene darle su uso
debido.
Cambiar su política de cobro, para así evitar cualquier tipo de cobranza dudosa.
Realizar sus servicios al contado y evitar dar servicio al crédito.

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Firma del responsable de informe

ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS QUINTO CICLO