Finanzas Administrativas 3

Ejercicio 1
Semana 9

Ejecutado AV%
Ingresos por ventas Q 150,000.00
(-) Costos de ventas Q 80,000.00
Utilidad Bruta Q 70,000.00
(-) Gastos de operación Q 49,000.00
Utilidad en operación (UAII) Q 21,000.00
(+/-) Operación de financiamiento Q 2,500.00
Utilidad antes de impuestos Q 18,500.00
(-) Impuestos (25%) Q 4,625.00
Utilidad del ejercicio Q 13,875.00
(-) Dividendos para accionistas preferentes Q750.00
Utilidad disponible para acciones comunes Q 13,125.00

Rubro Ejecutado Presupuestado

Ingresos por ventas Q 150,000.00 Q 145,000.00
Costos de ventas Q 80,000.00 Q 84,000.00
Gastos de operación Q 49,000.00 Q 42,000.00
Operación de financiamiento Q 2,500.00 Q 3,000.00
Utilidad disponible para acciones comunes Q 13,125.00 Q 11,250.00

Variaciones en cuentas principales

Q160,000.00
Q140,000.00
Q120,000.00
Q100,000.00
Q80,000.00
Q60,000.00
Q40,000.00
Q20,000.00
Q-
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Q(20,000.00)
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Ejecutado Presupuestado Variación

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Uti

Ejecutado Presupuestado Variación

 Presupuestado AV% Variación V% Análisis
Q 145,000.00 Q 5,000.00
Q 84,000.00 -Q 4,000.00
Q 61,000.00 Q 9,000.00
Q 42,000.00 Q 7,000.00
Q 19,000.00 Q 2,000.00
Q 3,000.00 -Q 500.00
Q 16,000.00 Q 2,500.00
Q 4,000.00 Q 625.00
Q 12,000.00 Q 1,875.00
Q 750.00 Q -
Q 11,250.00 Q 1,875.00

Variación
Q 5,000.00
-Q 4,000.00
Q 7,000.00
-Q 500.00
Q 1,875.00

es
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pa
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ni
 Finanzas Administrativas 3
Ejercicio 2
Semana 9

Enero AV%
Ingresos por ventas Q 175,000.00
(-) Costos de ventas Q 75,000.00
Utilidad Bruta Q 100,000.00
(-) Gastos de operación Q 49,000.00
Utilidad en operación (UAII) Q 51,000.00
(+/-) Operación de financiamiento Q 2,500.00
Utilidad antes de impuestos Q 48,500.00
(-) Impuestos (25%) Q 12,125.00
Utilidad del ejercicio Q 36,375.00
(-) Dividendos para accionistas preferentes Q750.00
Utilidad disponible para acciones comunes Q 35,625.00

Rubro Enero Febrero

Ingresos por ventas Q 175,000.00 Q 185,000.00
Costos de ventas Q 75,000.00 Q 84,000.00
Gastos de operación Q 49,000.00 Q 42,000.00
Utilidad disponible para acciones comunes Q 35,625.00 Q 41,250.00

Comportamiento de cuentas primarias

Q200,000.00
Q180,000.00
Q160,000.00
Q140,000.00
Q120,000.00
Q100,000.00
Q80,000.00
Q60,000.00
Q40,000.00
Q20,000.00
Q-
Enero Febrero Marzo

Ingresos por ventas Costos de ventas

Gastos de operación Utilidad disponible para acciones comunes
 Febrero AV% Marzo AV% Acumulado AV% Análisis
Q 185,000.00 Q 168,000.00 Q 528,000.00
Q 84,000.00 Q 92,000.00 Q 251,000.00
Q 101,000.00 Q 76,000.00 Q 277,000.00
Q 42,000.00 Q 52,000.00 Q 143,000.00
Q 59,000.00 Q 24,000.00 Q 134,000.00
Q 3,000.00 Q 3,500.00 Q 9,000.00
Q 56,000.00 Q 20,500.00 Q 125,000.00
Q 14,000.00 Q 5,125.00 Q 31,250.00
Q 42,000.00 Q 15,375.00 Q 93,750.00
Q 750.00 Q 750.00 Q 2,250.00
Q 41,250.00 Q 14,625.00 Q 91,500.00

Marzo
Q 168,000.00
Q 92,000.00
Q 52,000.00
Q 14,625.00

as

Marzo

es comunes