"AÑO DEL FORTALECIMIENTO DE LA SOBERANÍA NACIONA

CONTABILIDAD GENERAL
Bloque: FC-PREIBSO4AIM (H)
Profesora: Rojas Noa, Fany Olinda

INTEGRANTES PARTICIPACIÓN
Mayanga Javier, Yadira A
Estrada Cordova, Jose A
Vargas Guzman, Isaac C
Mendoza Melendez, Nicol A
Sulca Hinostroza, Yadira A
 PROCESO CONTABLE

MODA BAG S.A.C

LIBRO DIARIO: Del 3 de enero al 31 de enero
FECHA DETALLE
Saldos Inici 1 DEBE HABER
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIV 50,000
INVENTARIOS 85,000
CAPITAL 110,000
RESULTADOS ACUMULADOS 25,000

3-January 2
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIV 25,000
CAPITAL 25,000

### 3

INTANGIBLE 8,000
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 14,000
OBLIGACIONES FINANCIERAS 22,000
### 4
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIV 104000
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 26,000
COSTOS DE VENTAS 51,000
VENTAS (ingresos) 130,000
INVENTARIO 51,000
### 5
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 45000
SERVICIOS CONTRATADOS POR ANTICIP 45,000
### 6
EFECTIVO EQUIVALENTE AL EFECTIVO 34000
OBLIGACIONES FINANCIERAS 34,000
### 7
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 2000
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 18000
GASTOS DE SERVICIOS BASICOS 2,000
GASTOS DE PERSONAL - REMUNERACIO 18,000
### 8
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 7,000
GASTOS 7,000

TOTAL 443,000 495,000

 MODA B
2° LIBRO

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

50,000
25,000 45,000
104,000 2,000
34,000 18,000

7,000
213,000 72,000
S.D 141,000 S.D

RESULTADOS ACUMULADOS

25,000

25,000 S.A S.D

S.D 25,000

GASTOS
51,000
7,000
0
0
S.D. 58,000
OBLIGACIONES FINACIERAS
22,000
34,000 S.D.
0
56,000 S.A.
 MODA BAG S.A.C
2° LIBRO MAYOR:

INVENTARIO CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

85,000
51,000 26,000

85,000 51,000 26,000

34,000 26,000

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

14,000 SERVICIO CONTRATADO POR ANTICIPACIÓN

45,000
0
S.D 45,000

14,000
14,000 INGRESO
130,000
0
130,000
130,000

CAPITAL GASTOS DE SERVICIOS BASICOS

110,000 2,000
25,000
0
135,000 S.A. 0
2,000
INTANGIBLES
8,000
 GASTOS DE PERSONAL
18,000

8,000 0
8,000 18,000
 MODA BAG S.A.C
3. BALANCE DE COMPROBACION
(FECHA)
SUMAS
CUENTAS DEBE HABER
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 213,000 72,000
INVENTARIOS 85,000 51,000
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 0 26,000
SERVICIO CONTRATADO POR ANTICIPADO 45,000 0
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 14,000 0
INTANGIBLES 8,000 0
OBLIGACIONES FINANCIERAS 0 56,000
S.A CAPITAL 0 135,000
RESULTADOS ACUMULADOS 0 25,000
VENTAS (ingresos) 0 130,000
GASTOS 58,000 0
GASTOS DE SERVICIOS BASICOS 2,000 0
GASTOS DE PERSONAL 18,000 0
TOTAL 443,000 495,000

4° Estados financieros: Estado de Resultados

MODA BAG S.A.C
Estado de Resultados
Del 3 de enero al 31 de enero
VENTAS (INGRESO) 130,000
GASTO (COSTO DE VENTA) -58,000
GASTOS DE PERSONAL - REMUNERACIONES -18,000
S.A GASTO DE SERVICIOS BÁSICOS -2,000
UTILIDAD O PÉRDIDA DEL PERIODO 52,000

5° Estados financieros: Estado de Situación Financiera

MODA BAG S.A.C
Del 3 enero al 31 de enero
(Expresado en Soles)
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIV 141,000
INVENTARIOS 34,000
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 26,000
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 14,000
SERVICIO CONTRATADO POR ANTICIPAD 45,000
INTANGIBLES 80,000

RESULTADOS ACUMULADOS 25,000

TOTAL ACTIVOS
 SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
141,000
34,000
0 26,000
45,000
14,000
8,000 0
0 56,000
0 135,000
0 25,000
0 130,000
58,000 0
2,000 0
18,000 0
320,000 372,000

A BAG S.A.C
o al 31 de enero
sado en Soles)
PASIVO Y PATRIMONIO
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
OTRAS CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO
CAPITAL 135,000
RESULTADO DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO