NOMBRE: JOSELINE BRAVO

CURSO: 1B
MATERIA: CONTABILIDAD DE SERVICIOS

TAREA
EJERCICIO LIBRO CONTABLE

FECHA CODIGO DETALLE AUXILIAR DEBE HABER

ENERO 02, La empresa compra maquinaria en 25000 incluido IVA se paga ene-02 1.2.2.05 maquinaria 22321,43
con un documento por la totalidad de la compra IVA en compra 2678,57
2.1.04 documento por pagar 23805,8
2.1.3.01 SRI por pagar(IR) 390,63
2.1.3.02 SRI por pagar (IVA) 803,57

ene-04 1.1.3.02 Inventario para consumo 142,86

ENERO 04, La empresa compra suministros de limpieza por el valor de 160 IVA en compra 17,14
incluido el IVA, se paga el 80% en efectivo y la diferencia con un cheque. 1.1.1.01 Caja 121,88
1.1.1.03 bancos 30,48
2.1.3.01 SRI por pagar(IR) 2,50
2.1.3.02 SRI por pagar (IVA) 5,14

ene-05 1.2.2.02 Inventario para consumo 3400

Iva en compra 408
ENERO 05, La empresa compra útiles de oficina valorados en 3400 +IVA, 2.1.4 Documento por pagar 725,22
el 20% firma un documento y la diferencia nos pagan mediante un cheque. 1.1.1.03 Banco 2900,88
2.1.3.01 SRI por pagar(IR) 59,5
2.1.3.02 SRI por pagar (IVA) 122,4

ene-07 1.2.2.02 muebles de oficina 300

IVA en compra 36
1.1.1.01 caja 319,95
ENERO 07, La empresa compra 3 muebles por el valor de 100 cada uno + IVA,
2.1.3.01 SRI por pagar(IR) 5,25
cancelamos en efectivo.
2.1.3.02 SRI por pagar (IVA) 10,80
P/R COMPRA MUEBLES
ene-08 1.1.3.01 inventario para la venta 4464,29
IVA en compra 535,71
1.1.1.01 caja 2380,58
ENERO 08, La empresa compra materia prima por 5000 incluido el IVA se paga 2.1.04 documento por pagar 2380,58
el 50% en efectivo y se firma un documento por la diferencia. 2.1.3.01 SRI por pagar(IR) 78,13
2.1.3.02 SRI por pagar (IVA) 160,71

ene-08 1.2.2.04 equipo de computo 169,64

IVA por comprar 20,36
1.1.1.01 caja 180,94
2.1.3.01 SRI por pagar(IR) 2,96
ENERO 08, Compramos dos rúters para expandir señal de Wifi con un precio 2.1.3.02 SRI por pagar (IVA) 6,1
de 95 cada uno incluido el IVA, se paga en efectivo
ene-10 1.1.1.01 Caja 50000
3.1.01 Capital Social 50000
Socio Pérez 50000

ene-10 1.1.1.03 Bancos 30000

ENERO 10, El señor PEREZ aporta 50000 como socio de la empresa 1.1.1.01 Caja 30000

ene-10 1.1.2.02 Documento por cobrar 1000

4.1 Ventas 892,86
Enero 10 se deposita en el Banco 30000 que se encuentra en caja. Iva por venta 107,14

ene-11 5.1 Gasto Administrativo 800

Iva en compras 96
Enero 10 la empresa vende 1000 incluido el Iva, y nos firman un documento 1.1.1.01 Caja 720
2.1.3.01 SRI por pagar(IR) 80
2.1.3.02 SRI por pagar (IVA) 96

Enero 11, La empresa contrata al arquitecto Jesús Peralta para el diseño ene-12 1.1.3.02 inventario para consumo 89,29
de un baño por el valor de 800 + Iva, pagamos en efectivo todo el valor IVA por compra 10,71
2.1.04 documento por pagar 95,23
2.1.3.01 SRI por pagar(IR) 1,56
2.1.3.02 SRI por pagar(IVA) 3,21

ene-13 1.2.2.03 edificio 50000

Enero 12, La empresa ABC compra inventario para el consumo por el valor de IVA por compra 6000
100 incluido el IVA, se paga con un documento. 1.1.1.03 bancos 15997,5
2.1.04 documento por pagar 37327,5
2.1.3.01 SRI por pagar(IR) 875
2.1.3.02 SRI por pagar(IVA) 1800

ene-14 1.2.2.04 Equipo de computo 31250

ENERO, 13 La empresa compra un edificio en 50000 mas IVA, 30% pagamos con
IVA en compra 3750
un cheque y el restante con un documento por pagar
1.1.1.03 Bancos 33328,12
2.1.3.01 SRI por pagar(IR) 546,88
2.1.3.02 SRI por pagar(IVA) 1125

ene-14 1.2.2.02 Muebles de oficina 600

IVA en compra 72
enero 14, Se compran computadoras, impresoras, calculadoras por el valor de 1.1.1.03 Bancos 639,9
35000 incluido el IVA, se paga con cheque. 2.1.3.01 SRI por pagar(IR) 10,5
2.1.3.02 SRI por pagar(IVA) 21,6

ene-16 1.2.2.04 equipo de computo 3500

IVA en compra 420
1.1.1.01 caja general 1493,1
enero15, la empresa compra dos mueves de oficina mas el IVA a cada uno por 2.1.04 documento por pagar 2239,65
300, cancelamos con cheque 2.1.3.01 SRI por pagar(IR) 61,25

enero 16, la empresa adquiere equipo de computo por la cantidad de 3.500

mas el IVA ,se paga el 40% en efectivo y la diferencia se firma un documento
 2.1.3.02 SRI por pagar(IVA) 126

enero 17, la empresa contrata al abogado López para que preste su servicio de ene-17 5.1 gastos administrativos 803,57
accesoria jurídica a la empresa, se paga el valor de 900 mas IVA el pago se realizo IVA en compra 96,43
al contado 1.1.1.03 bancos 723,21
2.1.3.01 SRI por pagar(IR) 80,36
2.1.3.02 SRI por pagar(IVA) 96,43

ene-17 1.2.2.02 muebles de oficina 11000

enero 17, la empresa compra muebles de oficina por el valor de 11000 mas IVA IVA en compra 1320
y lo cancelas con un cheque del Banco del Austro el 70% y la diferencia lo 1.1.1.03 Bancos 8212,05
hacen en efectivo 1.1.1.01 Caja 3519,45
2.1.3.01 SRI por pagar(IR) 192,5
2.1.3.02 SRI por pagar(IVA) 396

ene-18 5.1 gastos administrativos 89,3

enero 18, se contrata los servicios de contabilidad del Ing. Eduardo Chávez por IVA en compra 10,7
el valor de 100 incluido IVA, se paga el total en efectivo 1.1.1.01 Caja 80,37
2.1.3.01 SRI por pagar(IR) 8,93
2.1.3.02 SRI por pagar(IVA) 10,7

ene-19 1.2.2.01 vehículos 30000

enero 19, la empresa compra un vehículo por el valor de 30000 + IVA, se cancela IVA en compra 3600
con un cheque 1.1.1.03 Bancos 31995
2.1.3.01 SRI por pagar(IR) 525
2.1.3.02 SRI por pagar(IVA) 1080

ene-20 5.1 Gastos administrativos 800

IVA en compra 96
enero 20, la empresa contrata al Ing., David Mogrovejo por plomos, se cancela 1.1.1.01 Caja 720
800 + IVA, el pago se realiza en efectivo 2.1.3.01 SRI por pagar(IR) 80
2.1.3.02 SRI por pagar(IVA) 96

ene-21 1.2.2.01 vehículo 17857,14

IVA en compra 2142,86
1.1.1.01 Caja 19044,64
Enero 21, la empresa compra un vehículo en 20000 incluido el IVA, 2.1.3.01 SRI por pagar(IR) 312,5
su totalidad es pagado en efectivo 2.1.3.02 SRI por pagar(IVA) 642,86

ene-22 1.2.2.02 mueble de oficina 250

IVA en compra 30
1.1.1.03 Bancos 266,6
2.1.3.01 SRI por pagar(IR) 4,4
enero 22, la empresa compra sillas a 50 cada una + IVA, se cancela en cheque
2.1.3.02 SRI por pagar(IVA) 9

ene-22 1.2.2.04 equipo de computo 892,86

Iva en compra 107,14
1.1.1.01 Caja 190,45
2.1.5 Cuenta por pagar 761,78
enero 22, la empresa compra dos impresoras en 500 incluido el IVA, pagamos 2.1.3.01 SRI por pagar(IR) 15,63
20% en efectivo y la diferencia en una cuenta personal 2.1.3.02 SRI por pagar(IVA) 32,14

ene-23 1.2.2.05 Maquinaria 10714,29

Iva en Compra 1285,71
1.1.1.03 Banco 7998,75
1.1.1.01 Caja 3428,04
2.1.3.01 SRI por pagar(IR) 187,5
enero 23, la empresa compra la maquina por el valor de 12000 incluido IVA, 2.1.3.02 SRI por pagar(IVA) 385,71
pagamos 70% bancos y la diferencia en efectivo
ene-24 1.1.3.02 Inventario para consumo 625
IVA en compra 75
2.1.04 documento por pagar 666,56
2.1.3.01 SRI por pagar(IR) 10,94
2.1.3.02 SRI por pagar(IVA) 22,5

enero 24, la empresa compra útiles de limpieza por 700 incluido IVA y por el ene-25 1.2.2.05 Maquinaria 20000
total firmamos letra de cambio Iva en compra 2400
2.1.4 documento por pagar 21330
2.1.3.01 SRI por pagar(IR) 350
2.1.3.02 SRI por pagar(IVA) 720

ene-26 1.2.2.01 Vehículo 50000

enero 25, la empresa compra maquinaria por el valor de 20000 + IVA,
Iva en compra 6000
se firma un documento por la totalidad
2.1.04 documento por pagar 37327,5
1.1.1.03 Bancos 15997,5
2.1.3.01 SRI por pagar(IR) 875
2.1.3.02 SRI por pagar(IVA) 1800

enero 26, la empresa compra un vehículo por 50000 mas el IVA, Pagamos 30% feb-10 depreciación de maquinaria 96,71
con bancos y la diferencia con un documento que se firma depredación acumulada 96,71

depreciación de vehículo 921,27

depreciación acumulada 921,27

febrero 10, la empresa adquiere una maquina cuya factura es de 18500 paga mar-14 depreciación de muebles 1816,85
3200 de transporte de la maquinaria y paga 1200 al técnico para instalarla, depreciación acumulada 1816,85
se estima el valor residual del 20% del valor total del bien.
may-20 depreciación de maquinaria 127,09
depreciación acumulada 127,09
Marzo 14, La empresa adquiere un vehículo, con una factura 22300 se estima
un valor residual de 6800, calcular la depreciación al 30 de Junio del mismo may-20 depreciación de edificio 3096,36
a:o depreciación acumulada 3096,36

Mayo 20, compramos muebles de oficina en 42000, el traslado

800, estiaje 50, valor residual 15% del valor de factura.
may-25 depreciación de vehículo 943,2
Mayo 20, compramos dos lavadoras 1500 cada uno, se paga la instalación
50, valor residual 500 dólares, calcular la depreciación al 18 de Noviembre del
ano.

mayo 25, compramos un edificio cuyo valor 120000, se paga al notario la

escritura de propiedad por el valor de 300, se estima un valor residual de
15% del valor de compra del bien, calcular la depreciación al 31 Dic.

junio 10, compramos un autobús con un total de 20000, se paga el cambio de

nombre 1200, se estima un valor residual de 1100 del valor de compra del depreciación acumulada 943,2
bien, calcular la depreciación al agosto 30

jun-10 depreciación de oficina 204,82

Julio 20, compramos útiles de oficina con una factura de 4300, se paga el
depreciación acumulada 204,82
delibera para la entrega de útiles a 12, se estima un valor residual del 10% de
la compra de útiles, calcular la depreciación al dic 30
jul-20 depreciación de terreno 146,7
Agosto 12, compramos un terreno con un precio de 50000, se paga al notario la depreciación acumulada 146,7
escritura de propiedad de 200, se estima un valor residual del 30% del valor
de la compra del bien, calcular la depreciación al 12 Sep.
ago-12 depreciación equipo de computo 63
depreciación acumulada 63
Septiembre 05, compramos tres computadoras a 600 cada una, se paga insta
raciones 100, y el valor residual se estima de 20%, calcular la depreciación al
20 Nov.
sep-05 depreciación de muebles 11636,19
depreciación acumulada 11636,19
Octubre 19, compramos mesas de comedor y refrigeradoras, con una factura
total de 600000, se paga el transporte 2000, el valor residual es de 12000
del valor de la compra del bien, calcular la depreciación al 3o de Diciembre.
 CAJA BANC DOCUMENTO POR PAGAR VEHICULO
O
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
50000 121,88 30000 30,48 725,22 30000
319,95 2900,88 23805,8 17857,14
2380,58 15997,5 2380,58 50000
180,94 33328,12 95,23
30000 639,9 37327,5 97857,14
720 723,21 2239,65
3519,45 8212,05 666,56
1493,1 31995 21330
80,37 266,6 37327,5
720 7998,75 125898,04
19044,64 15997,5
190,45
3428,04
50000 62199,4 30000 118089,99
-12199,4 -88089,99
INVENTARIO DE CONSUMO MAQUINARIA EQUIPO DE COMPUTO MUEBLES DE OFICINA
DEBEHABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
142,86 22321,43 750 169,64 300
3400 10714,29 31250 600
89,29 20000 3500 11000
625 892,86 250
4257,15 53035,72 750 35812,5 12150
52285,72

EDIFICIOS I NVENTARIO VENTA STOS ADMINISTRATIVOS CUENTAS POR PAGAR

PARA
GA
DEBE DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
50000 HABER 4464,29 800 761,78
803,57
89,3
800
50000 4464,29 2492,87 761,78
 IVA EN COMPRA IVA EN VENTAS SRI POR PAGAR (IR) SRI POR PAGAR (IVA)
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
2678,57 107,14 390,63 803,57
17,14 2,5 5,14
408 59,5 122,4
36 5,25 10,8
535,71 107,14 78,13 160,71
20,36 2,96 6,1
96 80 96
10,71 1,56 3,21
6000 875 1800
3750 546,88 1125
72 10,5 21,6
420 61,25 126
1320 80,36 96,43
96,43 192,5 396
10,7 8,93 10,7
3600 525 1080
96 80 96
2142,86 312,5 642,86
30 4,4 9
107,14 15,63 32,14
1285,71 187,5 385,71
75 10,94 720
2400 350 22,5
6000 875 1800
31208,33 4756,92 9571,87

CAPITAL SOCIAL VENTAS DOCUMENTO POR COBRAR

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
50000 892,86 1000
 50000 892,86 1000

DEPRECIACION MAQUINARIA DEPRECIACION ACUMULADA DEPRECIACION DE VEHICULO

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
96,71 96,71 921,27
127,09 921,27 943,2
1816,85
127,09
3096,36 1864,47
223,8
943,2
204,82
DEPRECIACION DE MUEBLE 146,7 DEPRECIACION OFICINA
63
11636,19
19052,19

DEBE HABER
1816,85 DEPRECIACION EDIFICIO
11636,19
DEBE HABER
3096,36

13453,04

DEPRECIACION DE TERRENO 3096,36

DEBE HABER
204,82

204,82
DEBE HABER
146,7

146,7

DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTO

DEBE HABER
63

63
 BALANCE COMPROBACION
Código Cuentas Saldo deudor Saldo Acreedor
1.1.1.01 CAJA 12199,4
1.1.1.03 BANCOS 88089,99
2.1.4 DOCUMENTO POR PAGAR 125898,04
1.2.2.01 VEHICULO 97857,14
1.1.1.03 INVENTARIO CONSUMO 4257,15
1.2.2.05 MAQUINARIA 52285,72
1.2.2.04 EQUIPO DE COMPUTO 35812,5
1.2.2.02 MUEBLES DE OFICINA 12150
1.2.2.03 EDIFICIOS 50000
1.1.3.01 INVENTARIO PARA VENTA 4464,29
5.1 GASTOS ADMINISTRATIVOS 2492,87
2.1.5 CUENTAS POR PAGAR 761,78
IVA EN COMPRA 31208,33
IVA EN VENTAS 892,86
2.1.3.01 SRI POR PAGAR (IR) 4756,92
2.1.3.02 SRI POR PAGAR (IVA) 9571,87
3.1.01 CAPITAL SOCIAL 50000
4.1 VENTAS 892,86
1.1.2.02 DOCUMENTO POR COBRAR 1000
DEPRECIACION MAQUINARIA 223,8
DEPRECIACION ACUMULADA 19052,19
DEPRECIACION DE VEHICULO 1864,47
DEPRECIACION DE MUEBLE 13453,04
DEPRECIACION OFICINA 204,82
DEPRECIACION DE TERRENO 146,7
DEPRECIACION EDIFICIO 3096,36
DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTO 63